Испанияда қандай салықтар бар?

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2024-01-02 13:58

Егер сіз Испанияда жұмыс істегіңіз немесе оқығыңыз келсе, оның салық жүйесі туралы білуіңіз керек. Жыл сайын елде тұратын әрбір адам салық декларациясын тапсыруға міндетті. Испанияда қандай салықтар бар және оларды қалай азайтуға болатынын осы мақаладан оқи аласыз.

Алымдар түрлері

Испания - көптеген жылдар бойы әлемнің түкпір-түкпірінен келген туристер арасында ерекше сүйіспеншілікке ие болған жұмсақ және жылы климаты бар ел. Қаншама адамдар оған көшуді армандайды! Мұнда эмиграциялауға болады, бірақ мұны істеу өте қиын. Сондықтан, көптеген адамдар демалыстарын мезгіл-мезгіл шуақты жағажайда өткізу үшін жай ғана жылжымайтын мүлік сатып алуды жөн көреді. Испанияда уақытша тұру немесе осы елде пәтер сатып алу маңызды емес, осы тамаша жерге қайта оралу үшін әлі де салық төлеу керек болады. Испанияда қандай салықтар бар?

• Кіріс - ең негізгі және пайданың барлық түріне қолданылады.
• Салықжұптар.
• Мүлік салығы. Егер сіз елде жылжымайтын мүлік немесе көлік сатып алсаңыз, жыл сайын оған салық төлеуге тура келеді. Бұл ереже Испанияның резиденттеріне, сондай-ақ резидент еместерге және шетелдіктерге қолданылады.
• Мұрагерлік салық және сыйлықтар.
• ҚҚС.
• Корпоративтік салық.

Көбінесе Испанияда Ресей сияқты заңдар тізімі бар. Бірақ әлі де айтарлықтай айырмашылықтар бар, олар негізінен алымдар сомасына қатысты. Испанияда табысқа қанша пайыз салық салынады? Көрсеткіш табыс деңгейіне байланысты өзгеріп отырады және 19-45% аралығында болады.

Салық декларациясы

Испаниядағы салық жылы 1 қаңтарда басталып, желтоқсанның соңында аяқталатын күнтізбелік жылдан кейін келеді. Салықтар Испанияда табыс алатын резиденттерге де, резидент еместерге де салынады. Ыңғайлы болу үшін салықтар екі түрге бөлінеді: жалпы табыс және жинақтан түсетін кіріс. Сондықтан, сіз бизнестен немесе испан банкіндегі пайыздан алғаныңыз маңызды емес, бұл сомаға бәрібір салық салынады. Испаниядағы салық мөлшерлемесі прогрессивті және сіздің табысыңыздың мөлшеріне байланысты:

• 6000 еуроға дейін мөлшерлеме 19% болады;
• Егер адам 6-дан 50 мың еуроға дейін алса, онда ол қазынаға 21% ұстап қалуы керек;
• Егер табыс 50 000 еуродан асса, онда бұл жағдайда мөлшерлеме ең жоғары болады: 23%.

Сіз салық декларацияңызды жыл сайын 30 маусымға дейін тапсыруыңыз керекИспанияның тұрғыны. Салық декларациясын тапсыру мерзімін сақтамасаңыз, кешіктірілген комиссия алуыңыз мүмкін. Әдеттегі сома - 100 еуро, бірақ салықты төлеуді бірнеше айдан астам кешіктірсеңіз, ол көтерілуі мүмкін. Егер кешіктіру үш айдан асса, айыппұл қарыздың 20% құрайды.

Салық декларациясын қалай тапсыруға болады? Мұны істеудің ең оңай жолы - онлайн, бірақ қажетті құжаттарды салық кеңселерінде де толтыруға болады.

Резидент еместерге арналған салықтар

Испаниядағы резиденттер мен резидент еместерге салынатын салықтар аздап ерекшеленеді және бұл ескеру маңызды. Кім елдің резидент емес болып саналады?

• Испанияда жылына 183 күннен аз болатын адам.
• Елде бизнесі жоқ адам.
• Жұбайы немесе кәмелетке толмаған балалары Испанияда тұрмайтын адам.

Испаниядағы резидент еместерге салынатын салықтар орташа есеппен 19-24% құрайды. Егер сіз басқа ЕО елінің азаматы болсаңыз, сізге 19% төмендетілген мөлшерлеме қолданылады. Егер сіз басқа жерден келген болсаңыз, онда сіз барлық 24% төлеуіңіз керек. Барлық кіріс көздеріне салық салынады:

• Зейнетақылар.
• Роялти.
• Капиталды көбейтуден түскен пайда.
• Инвестициялық жобалар және дивидендтер.

ҚҚС

Қосылған құн салығы жанама тұтыну салығы ретінде жіктеледі. Кейбір ерекшеліктерді қоспағанда, барлық дерлік тауарларға ҚҚС салынады. Бұл салықтың ставкалары 21, 10, 4%. Ең төменгі пайыздық мөлшерлеме маңызды өнімдерге қолданылады: көкөністер, нан, жемістер және азық-түлік себетіндегі басқа да заттар. Басқа азық-түліктерге, қоғамдық көліктерге және медициналық қызметтерге жоғарырақ 10% салық салынады. Қызметтер мен тауарлардың барлық басқа санаттары 21% мөлшерлеменің астына түседі. Испанияға турист ретінде келген әрбір адам елден кеткен кезде сатып алған тауарлары үшін салық шегерімін ала алады. Сондықтан Испанияға сауда жасау үшін барсаңыз, бұл керемет ұсынысты ұмытпаңыз.

Корпоративтік салық

Бұл алым заңды тұлғалар мен кәсіпорындардың кірістерінен алынады. Сондықтан Испанияда бизнесі барлар ғана бұл туралы алаңдауы керек. Заңға сәйкес, салық мөлшерлемесі 25-30% аралығында және компания тіркелген аймаққа байланысты. Ең жоғары көрсеткіш Наваррада, ал ең төменгісі Испанияның қалған бөлігінде. Сондай-ақ, бизнесмендерге 20 және 15% төмендетілген ставка бойынша жеңілдікті салық салу мүмкіндігі бар. Бұл артықшылықтар кімде бар?

• Қызметін енді бастаған кәсіпорындар (нарықта жаңадан келгендер).
• Канар аралдарында тіркелген заңды тұлғалар.
• Бір жылда ешқандай пайда көрмеген, шығынға батқан компаниялар. Бұл жағдайда мемлекет оларды әдетте салықтан босатады.

Экономикалық қызмет салығы

Испанияда тек заңды тұлғаларға қатысты бірнеше салықтар бар. Шаруашылық жүргізуге салықбелсенділік – экономикалық қызметті жүзеге асыратын барлық корпорацияларға қолданылатын аймақтық алым. Алайда іс жүзінде мұндай салық жылдық табысы миллион еуродан асатын ірі компанияларға ғана алынады.

Испанияда бар тағы бір қызықты салық - бұл заңды актілер мен құжаттарға қолданылатын елтаңбалық алым. Ол нотариалды куәландыруды талап ететін операциялар үшін алынады. Осылайша, мысалы, жылжымайтын мүлікті сату кезінде сізден тек пәтер немесе үй үшін ғана емес, сонымен қатар заңды құжаттарды ресімдеу үшін де салық төлеу қажет болады.

Туристік салық

Елге жай ғана туристік мақсатпен баратын болсаңыз да, Испанияда қала салығын төлеуіңіз керек. Бұл ірі туристік орталықтардың жергілікті билігі жинайтын төлем. Испаниядағы туристік салық Каталонияда енгізілген және қонақүйлер мен хостелдерде тұруға қолданылады. Мысалы, бес жұлдызды қонақүйлер үшін салық 2,25 еуро, кемпингтер үшін 0,65 еуроны құрайды. Дегенмен, туристердің кейбір санаттары бұл салықты төлеуден босатылады:

• ЕО тұрғындары.
• 15 жасқа толмаған адамдар.

Туристік салықтан басқа Испанияда азық-түлік немесе киім-кешек сатып алатын, сондай-ақ әртүрлі қызметтерге ақы төлейтін әрбір адам ҚҚС төлеуі керек, бұл шамамен 21% құрайды. Жақсы жаңалық, сіз әуежайда TaxFree бағдарламасына өтініш бере аласыз. Дегенмен, ҚҚС тек өзіңізбен бірге ала алатын заттарға (киім, электроника, зергерлік бұйымдар және т.б.) қайтарылуы мүмкін.т.б.).

Испаниядағы табыс салығы

Испаниядағы салықтар әртүрлі және көбінесе осы елдің салық құрылымын жақсы білуді талап етеді. Төлемегеніңіз үшін сіз кіру немесе шығуды шектеуге дейін елеулі айыппұлдар мен санкциялар аласыз. Испаниядағы ең маңызды салықтардың бірі – табыс салығы. Ол жеке немесе заңды тұлға ала алатын пайданың барлық түрлеріне қатысты. Егер сіз Испанияда алты ай (183 күн) немесе күнтізбелік жылдан астам уақыт бойы тұрсаңыз немесе сіздің отбасыңыз немесе бизнесіңіз осы елде болса, сіз резидент болып саналасыз және осыған байланысты салық төлеуге міндеттісіз. Түрлі айыппұлдарды болдырмау үшін келесі жағдайларда жыл сайын салық декларациясын тапсыру қажет:

• Жылдық табысыңыз 22 000 еуродан асады.
• Жалға алудан жылына 1000 еуродан астам табыс табасыз.
• Сізде жылына 1600 еуродан астам табыс әкелетін депозиттерден кіріс бар.
• Сіз жеке кәсіпкерсіз немесе жеке бизнесіңіздің иесісіз.
• Сіз бірінші жыл елдің резидентісіз және салық декларациясын тапсырасыз.

Егер сіз елдің резиденті болсаңыз, сонымен қатар құны 50 000 еуродан асатын шетелдегі барлық активтеріңіз туралы мемлекетке есеп беруіңіз керек. Барлық шегерімдерді (әлеуметтік, зейнетақы) төлегеннен кейін қалған табыс салық салуға жатады. Испанияда табыс салығының прогрессивті мөлшерлемесі бар, сондықтан оның мөлшері сіз алатын табысқа тікелей байланысты.

Резидент еместер де көтередіИспания аумағында алынған кез келген кіріс үшін жауапкершілік (испандық банктегі қолма-қол ақша, ел аумағындағы мүлік немесе кез келген бизнес). Испанияда резидент еместер үшін табыс салығы 2-ден 24%-ға дейін ауытқиды. Ол сонымен қатар прогрессивті.

Егер сіз елдің резиденті болсаңыз, онда бұл жағдайда Испаниядағы дивидендтерге салық мөлшерлемесі 19-дан 45%-ға дейін болуы мүмкін:

• 12 450 еуроға дейінгі табысқа 19% ең аз мөлшерлеме бойынша салық салынады.
• Егер сіз 66 000 еуродан көп алсаңыз, сіздің мөлшерлемеңіз 45%-ға тең болады.

Мүлік салығы

Егер Испанияда меншік иесі болсаңыз және онда тұрсаңыз, Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) деп аталатын жергілікті мүлікке салық төлейсіз. Оның мөлшерін қалай есептеу керек? Ол үшін кадастрлық құнды уәкілетті органдар белгілеген салық ставкасына көбейту керек. Орташа алғанда ол шамамен 0,7% құрайды, бірақ 1,1% дейін жетуі мүмкін. Сонымен қатар, кадастрлық құн нақтыдан бірнеше есе аз болуы мүмкін екенін ескеру керек, сондықтан жер иелері жылына орта есеппен шамамен 500-800 еуро төлейді. Мен Испанияда мүлік салығынан басқа қандай салықтарды төлеуім керек? Есептеу кезінде коммуналдық төлемдер мен қоқыс жинау салығын да ескеру қажет. Олардың құны аймақтың беделіне және аумақта әртүрлі қолайлы жағдайлардың (бассейн, ағаштар, лифт) болуына тікелей байланысты болады. Салықтардың ауқымы 30 еуродан бастап 1300 еуроға дейін әртүрлі болуы мүмкін. Егер сіз мүлікті жалға беруді шешсеңіз,табыстың 24% төлеуге тура келеді. Салық тоқсан сайын төленуі керек және декларацияны тапсыруды кешіктірмеу керек.

Испанияда көлікті жалға алу өте тиімді. Бірақ егер сіз тұруға рұқсат алғыңыз келсе немесе ел бойынша қозғалу үшін көлік сатып алғыңыз келсе, онда бұл жағдайда мемлекетке де салық төлеуге тура келеді.

Испанияда көлік салығы жаңа көлік сатып алуды шешкендер үшін 21%, ал ескі көлікті сатып алатындар үшін шамамен 14% құрайды. Бірақ бұған қоса, автокөлікті тіркеу үшін алым төлеу керек болады, ол атмосфераға шығарылатын СО _{2 мөлшеріне байланысты болады. Ал жыл сайын көлік салығын төлеуге тура келеді. Әдетте бұл 100-150 еуро. Автокөлікті сатуды шешкен жағдайда сізге табыс салығын төлеу қажет болады. Демек, Испанияда көлік кез келген адамның қолынан келетін нәрсе емес.}

Байлық салығы

Еуропадағы дағдарыс Испания үкіметін мемлекет қазынасын толтыра алатын қосымша алымдарды енгізу туралы ойлануға мәжбүр етті. Бұл жолы жаңа алымдардың «құрбандары» қымбат активтер мен сәнді тауарлардың иелері болды. Мұндай салықты есептеудің негізгі критерийі резиденттер үшін миллион еуродан асатын мүліктің немесе елдің резидент еместері үшін 700 мың еуродан асатын мүліктің құны болып табылады. Көрсеткіш сипат құнының анықтамалық нүктеден қаншалықты асатынына байланысты. Салық мөлшерлемесі орта есеппен 0,2-ден 2,5 пайызға дейін ауытқиды.

Мүлік сатып алу

Испанияда жылжымайтын мүлік сатып алуНәтижесінде сіз шетелде жылжымайтын мүлік алып қана қоймай, сонымен қатар өтімді жобаға инвестициялайсыз, өйткені пәтер немесе үй әрқашан жалға берілуі мүмкін екендігі көптеген адамдарды қызықтырады. Жылжымайтын мүлікті сатып алу кезінде сатушы да, сатып алушы да салық төлеуге міндетті және сіз елдің тұрғынысыз ба, ол жерде тұрақты тұрасыз ба маңызды емес. Пәтерді немесе үйді сатып алуға және сатуға байланысты бірнеше комиссия бар:

• Қосылған құн салығы (IVA). Испанияда пәтер сатып алған кезде бұл салық адам құрылыс компаниясынан жаңа пәтер сатып алған жағдайда ғана төленеді. Көрсеткіш шамамен 10%.
• Мүлікті беру салығы (ITP). Екінші нарықта тұрғын үй сатып алған жағдайда төленеді. Бұл комиссияның мөлшері әдетте 6 және 10% аралығында болады.
• Испаниядағы тұрғын үй салығына табыс салығы да кіреді. Егер сіз жылжымайтын мүлікті сатсаңыз, оны төлеу керек. Ресейдегідей, салық сатып алу және сату бағасы арасындағы айырмашылық бойынша алынған сома негізінде есептеледі.
• Марка салығын сатып алушы төлейді. Әр аймақта әртүрлі мөлшерлеме бар - тұрғын үйдің жалпы құнының 0,1-ден 2%-ға дейін.

Испаниядағы сыйлық салығы жылжымайтын мүлік құнының 7-32% аралығында болады. Сондықтан көпшілік сыйлық актісін жасамай, сатып алу-сату шартын жасағанды жөн көреді. Бұл көбінесе әлдеқайда арзан әрі жылдамырақ.

Өзін-өзі жұмыспен қамтыған азаматтар мен студенттер

Егер сіз Испанияға оқуға келген болсаңыз, әлі де төлеуіңіз керекСіздің қаражатыңыздан алынатын табыс салығы елдің барлық басқа резиденттері сияқты. Дегенмен, сіз өзіңіздің мәртебеңізге байланысты шағын жеңілдіктер мен қосымша ақшалай жәрдемақыларды алуыңыз мүмкін. Өйткені, әдетте, студенттер шектеулі уақыт ішінде ғана жұмыс істей алады, сондықтан олар аз ақша алады. Бірақ студенттер талап ете алатын негізгі жеңілдіктер салыққа қатысты емес және жол жүру билеттеріне және әлеуметтік және мәдени нысандарға (мұражайлар, театрлар) баруға қолданылады.

Испанияға күн көру үшін келген шетелдіктердің кейбірі ресми түрде емес, еңбек шарты бойынша жұмыс істейді. Жағдайыңызды білсеңіз, бұл жағдайда басқа Испания азаматтары сияқты салық декларациясын тапсыруыңыз қажет екенін есте сақтаңыз.

Қалай қосарланған салық салуды болдырмауға болады?

Шетелдіктер Испанияда қандай салықтарды төлейді? Дәл осы елдің азаматтарымен бірдей, тек салық мөлшерлемесі сәл өзгеше. Бірақ егер сіз Испанияның резиденті болуды немесе тұрақты тұруға көшуді жоспарласаңыз, онда сіз қосарланған салықты қалай болдырмауға болатынын алдын ала ойластыруыңыз керек. Егер сіз салық жылының ортасында еліңізді тастап, оның аумағында кіріс алуды жалғастырсаңыз, онда сіз оның қазынасына ғана емес, Испанияның қазынасына да шегерімдерді төлейсіз. Бірақ кейбір елдермен Испания қосарланған салық салуды болдырмау туралы келісімге қол қойды. Олардың қатарында Ресей, Польша, Словения, Швейцария, АҚШ және басқа да көптеген мемлекеттер бар. Тұрғылықты жеріңіздің өзгергені туралы салық органына дер кезінде хабарлау қажет.

Сарапшы кеңестері

Егер сіз ақша үнемдеп, мүмкіндігінше аз салық төлегіңіз келсе, Испанияға келген кезде ең алдымен сол елдің тілін үйрену керек. Жан-жақты ақпаратты оңай табуға болатын көптеген ашық дереккөздер бар, бірақ түсінбеушіліктерді болдырмау үшін оны испан тілінде оқыған дұрыс. Сондай-ақ салық органдарымен барлық түсініспеушіліктерді шешудің ақылға қонымды жолы Испанияда бухгалтерлер мен заңгерлерді іздеу деп санауға болады. Олар барлық заңдарды біледі және барлық қағазбастылықпен айналыса алады.

Егер сіз Испанияда еңбек шарты бойынша жұмыс істеп жатсаңыз немесе ұйымның қызметкері ретінде ресми тіркелген болсаңыз, сіздің жағдайыңыз өте қарапайым. Жұмыс беруші сіз үшін барлық салықтарды ұстайды және төлейді, және сіз таза пайдаға қол жеткізесіз. Испанияның салық жүйесі бұл сома сіздің кіріс деңгейіңізге дәл сәйкес келетіндей жұмыс істейді. Дегенмен, жұмыс беруші жалақыңыздан аударымдарды төлесе де, сіз жыл сайын өз декларацияңызды тапсыруыңыз керек.

Егер сіз жеке кәсіпкер ретінде жұмыс істесеңіз, онда салық мөлшері сіздің табысыңыздың мөлшеріне және қанша жұмысшы бар екеніне тікелей байланысты болады.

Нәтижелер

Испанияда салықтың пайызы қанша? Испанияның салық жүйесі егжей-тегжейлі ерекшеленеді, бірақ жалпы алғанда ол ресейлікке өте ұқсас. Сондықтан, егер сіз көшуді шешсеңіз, онда сізде үлкен қиындықтар болмауы керек. Ең бастысы, декларацияны уақытылы тапсырып, қандай шегерім бар екенін сол жерде білутөлеу керек. Испанияда салықтар мемлекеттік, аймақтық және жергілікті болып бөлінеді. Заңгер немесе есепші анықтауға көмектесе алады, бірақ қажет ақпаратты өзіңіз оңай таба аласыз.