2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33
Қаражат жинау - бұл не? Бұл сұрақты көп адамдар қоятын шығар. Бұл мақала сізге бәрін түсінуге көмектеседі. Алдымен ұсынылған терминге анықтама беру керек. Сонымен, бұл әртүрлі ұйымдар арасында да, бір бөлімшелер арасында да қолма-қол ақшаны инкассациялау және кейіннен тасымалдау процедурасы. Сонымен қатар, қаражатты жинау кез келген құндылықтардың қозғалысын қамтиды. Мысалы, маңызды құжаттар, бағалы металдар, банк карталары және т.б.
Іс жүргізу
Қолма-қол ақшаны, вексельдерді, төлем және есеп айырысу құжаттарын, сондай-ақ басқа да банктік процедураларды инкассациялау кассалық операция болғандықтан, алдымен кейбір құжаттарды рәсімдеу қажет. Алдымен қолма-қол ақшаны инкассациялауды қамтамасыз ететін ұйым арасында келісім жасаладықызметтер және оларға мұқтаж компания. Дегенмен, сіз заңды тұлғалармен шектелмеуіңіз керек, өйткені жеке тұлғалар үшін ақша жинау да сұранысқа ие болатын жағдайлар бар.
Мұндай қызметтерді ұсынатын ұйымдар банктермен тығыз жұмыс істейтінін есте ұстаған жөн, олар өз кезегінде ай сайын нөмірленген қауіпсіздік карталарын шығарады. Олар егжей-тегжейлі көрсетеді: ұйымның атауы, байланыс деректері, мекенжайы мен жұмыс уақыты, оларға бекітілген сөмкелердің нөмірлері, сондай-ақ инкассаторлардың келу уақыты мен жиілігі. Әрине, аталған деректердің соңғысы тасымалданатын банкноттардың көлеміне сәйкес анықталады. Сипатталған процеске қатысатын әрбір бос сөмкеге өз нөмірі беріледі. Содан кейін инкассация қызметінің басшысы қызмет көрсетілетін ұйыммен мамандандырылған көліктердің келу уақытын келіседі.
Essentials
Әрине, «қаражат жинау» деп аталатын процесс көптеген ережелерді сақтауды талап етеді, оның бірі бос сөмкені алу ғана емес, сонымен қатар тиісті құжаттарды рәсімдеу. Сонымен, қызметкерге кетер алдында берілген барлық қажетті заттардың тізімі келесідей: жеке нөмірі бар мамандандырылған контейнер, кілттер, мөртаңба, қауіпсіздік карталары, сондай-ақ шетел валютасын немесе басқа заттарды тасымалдауға арналған сенімхат. құнды заттар.
Келу кезіндегі әрекеттер
Нормативтік құқықтық актілерде уәкілетті тұлға орындауға міндетті әрекеттердің реттілігі көрсетілгенқажетті қызметтерді көрсету орнына жеткізілген қызметкер. Бастау үшін кассир келген адамның жеке басын куәландыратын құжаттарды, тасымалдауға сенімхатты, қауіпсіздік картасын тексеруі керек, сонымен қатар осы компанияға бекітілген жаңа бос сөмкені қабылдауы керек. Және, өз кезегінде, мөрдің үлгісін және банкноттармен толтырылған сөмкені ұсыныңыз, тиісті шот-фактура мен түбіртекті тіркеуді ұмытпаңыз. Сонымен қатар, кассирдің міндеттеріне барлық орындалған операцияларды көрсететін құжатты жасау кіреді. Содан кейін ведомос пен толтырылған тізілімнің мәлімделген сомаларға сәйкестігі тексеріліп, қағаздар кассаға салынады. «Қаражаттарды жинау» деп аталатын процесті қамтитын келесі тармақты пломбалау процедурасы деп санауға болады. Кассирдің қатысуымен берілген пломбаның да, сөмкенің де бүтіндігін, сонымен қатар ішіндегі заттарға қол жетімсіздігін тексеру қажет. Қызмет көрсетілетін ұйымның қызметкері қауіпсіздік картасын толтырады, одан кейін уәкілетті тұлға ондағы, түбіртектегі және шоттағы нөмірлерді тексереді. Қауіпсіздік картасын толтыру кезінде кассир қате жіберген жағдайда, оны дұрыс енгізу үшін дереу түзету қажет. Бұл әрекетті сол қызметкер орындауы керек. Жаңа белгінің дұрыстығы кассирдің қолымен куәландырылады.
Маңызды шарттар
Қолма-қол ақша және барлық тиісті құжаттары бар сөмкені қабылдау кезінде инкассатор түбіртекке қол қояды, оны ұйымның мөрімен куәландырады және одан кейінгі күнді белгілейді.ол оны кассаға қайтарады. Дегенмен, қызмет көрсету мекемесінің қызметкері әртүрлі заң бұзушылықтарды анықтайтын жағдайлар болуы мүмкін. Белгіленген ережелерден ауытқу тек қаптағы және пломбадағы ақаулар ғана емес, сонымен қатар оған ілеспе мәлімдемені дұрыс дайындамау екенін ескеру маңызды. Бірден сұрақ туындайды: мұндай жағдайда не істеу керек? Табылған кемшіліктерді уәкілетті тұлғаның қатысуымен, оның жұмыс кестесін бұзбай жою мүмкін болса, қаражатты жинау сәтті аяқталады. Бұзушылықтарды тез арада жою бойынша шаралар қабылдау мүмкін болмаған жағдайда, сөмке қабылданбайды. Демек, қолма-қол ақшаны инкассациялау (мысалы, дүкенде) қызмет көрсету ұйымына кейінгі бару кезінде жүзеге асырылады. Әрине, қатысу парағындағы "қайталанатын жарыстар" бағанына тиісті белгіні қоюды ұмытпау керек.
Сөмкені банкте қабылдау
Бұл процедураның кейбір сипатты айырмашылықтары бар және инкассация қызметі банкноттарды және басқа да материалдық құндылықтарды алуына қарағанда күрделірек болып саналады. Алдымен банк құрылымының қызметкері орындайтын әрекеттердің тәртібін атап өту керек. Ол қоса берілген барлық құжаттардағы жазбалардың сәйкестігін тексеруге міндетті: шот-фактура, қауіпсіздік картасы немесе түбіртек, сондай-ақ сөмкенің зақымдалуын (мысалы, патчтар, матаның жыртылуы, сыртқы тігістер, шілтер жыртылуы немесе онда түйіндердің пайда болуы), ақаулы пломбалар мен құлыптарды анықтау. Осыдан кейін сіз сөмкеде және одан кейін көрсетілген нөмірлерді тексеруіңіз керекқатысты құжаттар.
Осы кезеңдегі бұзушылықтар
Егер банк қызметкері ілеспе құжаттарда сәйкессіздіктерді анықтаса, онда тексеру журналының ескертпелер бағанында белгі жасалады, оны кейіннен қабылдаушы да, жеткізуші де бекітеді. Сөмкеде қандай да бір зақымданудың іздері табылған жағдайда, ол кейіннен мазмұнын қайта есептей отырып (бөлік немесе парақ) ашылады. Жетіспеушілік немесе артықшылықты анықтау ашу актісіне жазылады. Ұйымның атауы мен деректемелері, мәйітті тексеру күні мен себебі, сондай-ақ мәйітті жүргізген және оған қатысқан қызметкерлердің лауазымдары, тегі мен аты-жөні, осы рәсім жүргізілген бөлме туралы мәліметтер.
Ақша инкассациясы: хабарламалар
Жоғарыда көрсетілген процедура бухгалтерлік есеп санатына жататындықтан, 57 «Жолдағы аударымдар» шоты қолданылатын кассалық шығыс ордерін беру қажет. Бұл ұйымдар үшін де, коллекционерлердің өздері үшін де қолайлы болып саналады. Келесі мысалды қарастырайық. Ұйым 700 мың АҚШ доллары сомасын аударуы керек. д) қандай да бір ағымдағы шотқа кейіннен кредиттеу үшін банкке. Комиссия алынған соманың 0,2% құрайды.
| Операция | Сымдар | Сома (c.u.) | Негізгі құжат |
| Кассадан инкассация қызметіне аудару |
Kt 50 D-t 57 |
700 000 | Қолма-қол ақшаны беру туралы белгі, түбіртек |
| Ағымдағы шотқа қаражатты несиелеу |
Kt 57 D-t 51 |
700 000 | Ағымдағы шот бойынша банк үзіндісі |
| Банк комиссиясы (0, 2%) |
51 орнату D-t 91.2 |
1400 | Ағымдағы шот бойынша банк үзіндісі |
Осылайша, қаражат жинау жоғарыдағы кестеде анық көрсетілген.
Ұсынылған:
Не жақсы – меншікті қаражат па әлде қарыз қаражат па?
Кәсіпорындардың кейбір құрылтайшылары өз бизнесін дамытуға тек өз қаражатын салып, оны ғана пайдаланады, ал басқалары, керісінше, тек қарыз қаражатын пайдаланады. Капиталдың бұл түрлері қандай және олардың әрқайсысының артықшылықтары қандай?
Меншікті қаражат қалдығы бойынша сыйақысы бар банктік карталар
Депозиттік және жинақ шоттары арқылы қаражат жинау ыңғайлы және тиімді. Рас, сіз бұл ақшаны есепке ала алмайсыз: олар белгілі бір уақыттан кейін ғана қол жетімді болады. Қаражаттар әрқашан қол астында болуы және тіпті ұлғаюы үшін теңгерімдегі пайыздармен банк карталары әзірленді. Әйтпесе, олар пайдалы деп аталады. Біз мақаладан танымал дебеттік карталардың пайызы және оларды пайдалану шарттары туралы білеміз
Банктік сақтандыру: түсінігі, құқықтық негіздері, түрлері, болашағы. Ресейдегі банктік сақтандыру
Ресейдегі банктік сақтандыру салыстырмалы түрде жақында дами бастаған сала. Екі саланың ынтымақтастығы – ел экономикасын жақсартуға жасалған қадам
Банктік депозиттер. Жеке тұлғалардың банктік депозиттері
Банк қызметтерінің сан алуан түрі бар. Бұл мақалада депозиттер, олардың түрлері және қате есептемеу және сіздің сенімді қаржылық серіктесіңіз болатын дұрыс банкті таңдау туралы айтылады
Бизнес шығындары - бұл не? Кәсіпкерлік шығындарға не кіреді?
Өткізу шығындары – өнімді жөнелтуге және сатуға, сондай-ақ үшінші тарап компанияларының оларды орау қызметтеріне, жеткізуге, тиеуге және т.б. бағытталған шығындар
