Көлік сатудан не салық төлеу керек?

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33

Ресей Федерациясының кейбір тұрғындары үшін автокөлік өмірлік маңызды мүліктің рөлін атқарады. Бірақ кейде көліктен құтылудың уақыты келеді. Мысалы, егер иесі жаңа көлік сатып алуды жоспарласа. Мен көлікті сатқанда салық төлеуім керек пе? Ал егер солай болса, оны қалай жасауға болады? Осы немесе басқа жағдайда қандай артықшылықтар бар? Осы сұрақтарға жауап бере отырып, адам өзінің жылжымалы мүлкін оңай сата алады. Әйтпесе, FTS-те елеулі проблемалар туындауы мүмкін. Олар белгілі бір санкцияларға толы. Олар туралы кейінірек айтатын боламыз.

Құқық па әлде міндеттеме ме

Біріншіден, тақырыптың негізгі тұстарын қарастырыңыз. Көлік сату салығын мүлдем төлеуім керек пе?

Ресейде қолданыстағы заңнамаға сәйкес, азамат пайда табу кезінде белгіленген шкала бойынша салық төлеуге міндетті. Нақты сома аударылған ақшаға байланысты.

Бұл табыс салығы туралы. Сондықтан, дұрысы, мүлікті (соның ішінде автокөлікті) сатқан кезде иесі кірістің бір бөлігін мемлекет қазынасына береді. Бұл салық төлеушінің міндеті.

Дегенмен, көлік құралдары мен жылжымайтын мүлікті сатудан салық салу әрдайым бола бермейді. Ресейдегі жеңілдікті шарттарсалықтарға қатысты бұрыннан бар. Және оларды барлығы дерлік пайдалана алады. Біраз уақыттан кейін біз мүлікті сатуға қашан және қалай төлем жасамауға болатынын анықтаймыз.

Төлемдер сомасы

Азамат көлік сатудан қандай салық аударады? Бұл ҚҚС туралы. Халықтың әртүрлі санаттары үшін шегерімдердің мөлшері әртүрлі болады. Әсіресе нақты сандарға келетін болсақ.

Көлік сатуда қандай салық салынатынын білдік. Төлемдер сомасы келесідей анықталады:

• келісім-шарт бойынша сомадан 13% - Ресей Федерациясының резиденттері үшін;
• алынған қаражаттың 30% - шетел азаматтары үшін.

Артық нақты ақпарат беру мүмкін емес. Өйткені, жоғарыда айтылғандай, автокөлікті сатуға нақты салық мүліктің құнына байланысты белгіленеді.

Орындалу күні

Қашанға дейін тиісті салықтарды төлеуім керек?

Бұл мәселеде бәрі көрінгеннен әлдеқайда қарапайым. Жеке тұлғалардың жеке табыс салығы мәміле жасалған жылдан кейінгі жылдың 15 шілдесіне дейін төленеді. Яғни, көлік құралын 2017 жылы сатсаңыз, оның ақысын 15.07.2018 жылға дейін төлеуге тура келеді. Бұл ереже РФ Салық кодексімен реттеледі.

Тұлға салық төлемес бұрын кірісі туралы есеп беруі керек екенін есте ұстаған жөн. Бұл Федералдық салық қызметінің жергілікті органына декларация беру арқылы жасалады. Халықтың пайдасы туралы декларация сатушыға мәміле бойынша ақша аударылған кезеңнен кейінгі жылдың 30 сәуіріне дейін жүзеге асырылады.

Төлемеудің салдары

Автокөлікті сату шартын жасасқанда салық төлеңіздерлік әрқашан қажет болады. Бірақ ерекше жағдайлар бар. Біз олармен кейінірек кездесеміз.

Алдымен кірісті жасыру және жеке табыс салығын төлемеу немен байланысты екенін анықтап алайық. Азамат келесі жазаға тартылуы мүмкін:

• егер есеп болған, бірақ ақша аударылмаған болса, қарыз сомасының 20% дейін өсімпұл;
• есептелетін айыппұлдар;
• декларация ұсынылмаған жағдайда төлемнің 30% дейін өсімпұл.

Сонымен қатар, иесі түсіндірме жазба жазу үшін Федералдық салық қызметіне шақырылуы мүмкін. Мұның бәрі көп қиындық әкеледі. Сондықтан Ресейдің салық заңнамасының негіздерін білген дұрыс. Сонда көлікті сатуда еш қиындық болмайды.

Жаңа иесі және көлік сатылымы

Мен қанша көлік сату салығын төлеуім керек? Ресей Федерациясының азаматтары сатып алу шарты бойынша соманың 13% төлейді. Ешбір жағдайда төмен төлем болмайды.

Енді әртүрлі сценарийлерді қарастырайық. Бір адам көлік сатып алды және оны сатқысы келеді делік. Көлік сатушының меншігінде 3 жылдан аз уақыт болды. Сонда ше?

Бұл жағдайда ең дұрысы салық салу бар. Қолданыстағы заңнамаға сәйкес, 3 жасқа толмаған автокөлікті сатқанда салық міндетті түрде алынады. Түскен табыстың 13%-ын беру керек.

Ұзақ мерзімді иелену және сату

Ал егер көлік 36 айдан астам адамның меншігінде болса не істеу керек? Бұл опция нақты өмірде жиі кездеседі.

3 жылдан астам иелігіндегі автокөлікті сатуға салынатын салықтар алынбайдызарядталған. Бұл әркім сене алатын жеңілдік түрі. Ең бастысы, 36 ай көлікті сатып алғаннан кейін сол күні аяқталатынын есте ұстаған жөн.

Басқаша айтқанда, жылжымалы мүлікті сату бойынша мәміле жасалған күннен кейінгі күні толық 3 жыл бітсе, көлік құралының ескі иесі салықты толық төлеуі керек. Ал операция 36 ай өткеннен кейін келесі күні аяқталған жағдайда - жоқ.

Көптеген адамдар көрсетілген уақытты күтіп, содан кейін ғана көлікті сатуды жөн көреді. Бұл әдіс салық салуды болдырмау үшін жылжымайтын мүлікте жиі қолданылады.

Шағын сомалар

Көлікті сатқанда қанша салық салынады? Осыған байланысты қандай да бір жеңілдіктер бар ма?

Иә. Мәселе мынада, меншік иелеріне транзакция үшін жеке табыс салығын аудармауға мүмкіндік беретін жеңілдік шарттары бар. Ережелер көліктің иелігінде 36 айдан аз уақыт болса да қолданылады.

Мысалы, егер келісім-шарт бойынша аударылған ақша сомасы 250 000 рубльден аспаса, автокөлікті сатудан алынатын салық сомасы нөлге тең болады. Бұл қаражатқа ешқандай жағдайда жеке табыс салығы салынбайды.

Яғни, автокөлікті сатуға салынатын салық азамат 250 мың рубльден аспайтын транзакцияларға қолданылмайды. Көбінесе ұқсас туралау ескі көліктерге қатысты болады.

Иесінің жоғалтулары

Бірақ бұл бәрі емес. Зерттелетін тақырыпқа қатысты басқа да артықшылықтар бар.

Көлік сату салықсыз болған кезде білдік. Соңғы ерекшелікиесіне зиян келтіретін операциялар. Біз жылжымалы мүлікті сатушы туралы айтып отырмыз.

Басқаша айтқанда, егер адам 3 миллион рубльге көлік алып, оны 2 000 000-ға сатса, салық төлеудің қажеті болмас еді. Кез келген жағдайда сатушы жеке табыс салығынан босатылады. Пайда адамның бастапқыда нақты пайдасыз, шығынмен мәміле жасауымен байланысты.

Алымдарды қалай азайтуға болады

Ресейде көлік сату салығын заңды түрде төмендетуге көмектесетін көптеген құпиялар бар. Бұл не туралы?

Мысалы, жылжымалы мүлікті сатушы автокөлікке техникалық қызмет көрсету және қызмет көрсету үшін бөлінген сомалар бойынша жеке табыс салығының сомасын азайта алады. Ең бастысы, шығындарды көліктің бұрынғы иесі көтергенін дәлелдеу.

Белгілі бір шарттарда салық шегерімін жасауға болады. Ресми түрде жұмыс істейтін азаматтар көлікті сату кезінде шеккен шығындардың 13% қайтаруға құқылы.

Төлемді азайтуға арналған құжаттар

Көлікті сатудан алынатын салық (меншік құқығына 3 жылдан аз) алынады, бірақ оны азайтуға болады. Көлікті ұстау құнын қолданайық.

Иесі-сатушы Федералдық салық қызметіне уақытында декларация тапсырып қана қоймай, сонымен бірге мыналарды ұсынуы керек:

• паспорт;
• сату келісімі;
• көлік құжаттары;
• жөндеу түбіртектері;
• көлік құралының қосалқы бөлшектері мен бөлшектерін сатып алуды тексеру;
• техникалық қызмет көрсету келісімі.

Бұл қорытындыда салықты азайтуға көмектесетін құжаттардың негізгі пакетіболғандықтан. Төмендегі шегерімге назар аударайық. Бірінші қадам - салық декларациясын беру жолын анықтау.

Декларация беру туралы

Автокөлікті сату кезіндегі салық сомасы келісім-шарт бойынша алынған пайданы ескере отырып есептеледі. Ол үшін сізге 3-NDFL түріндегі декларацияны жіберу керек.

Сәйкес қағаз әрқашан Федералдық салық қызметіне жіберіледі - салықты ақырында төлеу қажет болған жағдайда да, жеңілдіктерді пайдалану кезінде де.

Сатушы келесідей әрекет етуі керек:

1. Белгілі үлгідегі қағаздар пакетін жинаңыз. Олардың тізімі төменде берілген.
2. 3-жеке табыс салығы үлгісін толтырыңыз.
3. Құжаттар пакетін заңмен белгіленген мерзімде Федералдық салық қызметінің жергілікті органына (сатушының тіркеуі бойынша) тапсырыңыз.

Болды. Бұл жерде қиын ештеңе жоқ. Сіз идеяны жүзеге асыра аласыз:

• жеке;
• пошта арқылы;
• электронды түрде (Федералдық салық қызметінің веб-сайтында немесе «Мемлекеттік қызметтерде»).

Бүгінгі таңда салық басқармасына жеке өтініш көп сұранысқа ие. Сондықтан біз осы сценарийге назар аударамыз.

Электрондық құжаттаманы пайдаланатын болса, пайдаланушы:

1. Федералдық салық қызметі немесе "Мемлекеттік қызметтер" қызметіне кіріңіз.
2. Табыс салығын тапсыру қызметін табыңыз.
3. Экрандағы нұсқауларды орындау арқылы сұрау формасын толтырыңыз.
4. Мүмкін болса, қолжетімді сапалы қағаздардың скриншоттарын/фотоларын тіркеңіз.
5. Федералдық салық қызметіне кездесуге жазылыңыз.

Тағайындалған күні салық органына алдын ала жиналған қағаздармен келу ғана қалды. Басқа ештеңе талап етілмейді. Бәрі олай емесбасында қиын болып көрінген.

Декларацияға арналған құжаттар

Декларацияны беру көлікті сату кезінде салық салуда үлкен рөл атқарады. Бұл жалпы жағдайға әсер ететін маңызды сәт.

Федералдық салық қызметіне 3-жеке табыс салығы нысанын жіберу үшін сізге бірқатар құжаттарды дайындау қажет. Көлік сатушысына мыналар қажет:

• жеке куәлік;
• сату келісімі;
• транзакция үшін ақшаны алғаны туралы түбіртек;
• көлік құжаттары;
• көлік құралын сатушыға сатып алу/сыйға беру/мұраға алу шарты;
• салықты азайтуға немесе одан құтылуға көмектесетін басқа құжаттар.

Тәжірибе көрсеткендей, құжаттарды дайындау ешқандай қиындық тудырмайды. Сонымен қатар, сатып алушының төлқұжатының көшірмесін тіркеген дұрыс. Бұл әдіс болашақта Федералдық салық қызметінің құжаттамасын зерделеу кезінде сізді кез келген мәселелерден құтқарады. Көлікті кім және кімнен сатып алғаны белгілі болады.

Көлік салығы

Көлік сатып алғанда көптеген азаматтарды алаңдататын тағы бір мәселе бар. Атап айтқанда, егер көлік өз қолынан сатып алынса, яғни ескі көлік сатып алынады.

Бұл көлік салығы. Көлікті сатқанда оны төлеу керек пе, жоқ па? Ал бұрынғы иесі сатылған жылжымалы мүлік үшін қанша уақыт төлеуі керек?

Тікелей көлік сатқан кезде сатушы көлік салығын төлеуге міндетті емес. Бірақ транзакцияның уақыты соңында автокөлікті иелену сомасын есептеу кезінде ескеріледі.

Көлік құралы сатылғаннан кейін тағы бір жыл, жылжымалы мүліктің бұрынғы иесімүлік көлік салығын аударады. Бұл құбылыс салық төлеушілердің мүлікті сатып алғаннан кейін бір жылдан кейін төлеуімен байланысты. Бұл 2016 жылы көлік сатқан кезде көлік салығы соңғы рет 2017 жылы төленеді деген сөз. Бұл өткен жылдың төлемі болады.

Назар аударуға тұрарлық тағы бір мүмкіндік бар. Бұл көлікке салықты есептеу тәртібі. Көлік құралын сатқан кезде сатушы тиісті мәміле жасалғаннан кейін бір жыл өткен соң аталған мәміле үшін төлейді, бірақ әдеттегіден аз мөлшерде. Автокөлікті сату кезінде көлік салығы сомасы көлік құралына иелік етудің толық айлары ескеріле отырып есептеледі.

Маңызды: егер иесі көлікті 15-ші күні немесе одан кейін сатқан болса, бір айға дейін дөңгелектеу жүргізіледі. Әйтпесе, ұстау уақыты қысқарады.

Транзакция 2016 жылдың 16 маусымында жасалды делік. Содан кейін сатушы 2017 жылы 6 айға есептелген көлік салығын төлейді. Сату операциясы 14 маусымда жүргізілсе, 5 айға төлеу керек. Мұның бәрін түсіну соншалықты қиын емес.

Көлік салығын төлеу мерзімі

Енді көлік салығын қанша уақыт төлеу керектігі туралы бірнеше сөз. Дәлірек айтқанда, азаматтар декларацияға сәйкес емес сатылған жылжымалы мүлікті төлеуге тиіс болған кезде.

Көлік салығын төлеу туралы хабарламалар, әдетте, мүлікті сатып алу (немесе сату) кезеңінен кейінгі жылдың 1 қарашасына дейін жіберіледі. Ал түбіртекті төлеу 1 желтоқсанды қоса алғанға дейін қажет. 2 желтоқсаннан бастапайыппұлды есептеу. Ал сәйкес төлемдер көліктің жаңа иесіне әсер етпейді.

Иелерге кеңес

Егер азамат 3 жылдан астам иелігіндегі мүлікті сатса немесе 250 мың рубльден аспайтын сомада мәміле жасаған кезде автокөлікті сатуға салық салынбайды. Бұл ең жиі кездесетін сценарийлер.

Азаматтарға көліктерді сатқан кезде салық төлеуге дайындалуға көмектесетін кеңестер берілген:

1. Машинаны және оның мазмұнын сатып алғанын көрсететін барлық құжаттарды сақтаңыз. Бұл қағаздар табыс туралы декларациялау кезінде пайдалы болады.
2. Егер адам иелігінде болғанына 3 жылдан сәл аз уақыт болған көлігін сатқысы келсе, сәл күткені абзал. 36 ай иеліктен кейін транзакцияға салық салынбайды.
3. Төлем кезінде сатып алушыдан төлқұжаттың көшірмесін сұрауды, сондай-ақ қаражатты алғаны туралы түбіртек беруді ұмытпаңыз.
4. Кіріс салығы бойынша декларацияны алдын ала тапсыру және тиісті салықтарды төлеу. Кешігулер ұзақ мерзімді перспективада қосымша шығындарға толы болады.

Автокөліктерді сату бойынша транзакцияларды тексеруді Федералдық салық қызметі өте жылдам жүргізетінін есте ұстаған жөн. Мұндай операциялар жол полициясында көліктерді жаңа иесіне тіркеу кезінде тіркеледі. Сондықтан кірісті жасырмау керек. Сондай-ақ салықтан жалтару жолдарын іздеңіз.

Нәтижелер

Біз автокөліктерді сату бойынша операцияларды жасау кезінде салық салудың барлық ерекшеліктерін анықтадық. Енді бұл тақырып ешқандай қиындық тудырмайды. Әсіресе операцияларға алдын ала дайындалсаңыз.

Ең дұрысы, азаматтар көліктерге салық төлейдітиісті мүлікті сату кезінде. Бірақ белгілі бір жағдайларда салық салынбайды. Сипатталған қағидаттар Ресей Федерациясының барлық аумағында ерекшеліксіз қолданылады. Сондықтан, тек ерекше жағдайларда ғана транзакцияны салықтан босатуға болады.

Жоғарыда айтылғандарға сүйене отырып, көлік құралын сатушы келесі уақыт шектеулеріне назар аударуы керек деген қорытынды жасауға болады:

• декларацияны тапсыру - 30 сәуірге дейін;
• келісімшарт бойынша жеке табыс салығын төлеу - 15 шілдеге дейін;
• көлік салығы бойынша салық хабарламаларын алу - 1 қарашаға дейін;
• көлік салығын төлеу - 1 желтоқсанға дейін.

Барлық жағдайда транзакция кезеңінен кейінгі жыл болжанады. Тиісті төлемдерді бірден жасаудың қажеті жоқ. Сіз бұл тапсырмаларға уақыт бөле аласыз. Ең бастысы - берілген уақытты орындау. Уақытылы дайындалған жағдайда бұл соншалықты қиын емес.