Аккредитив бойынша есеп айырысулар Есеп айырысу тәртібі, аккредитивтердің түрлері және оларды ресімдеу әдістері

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33

Бизнесті кеңейту кезінде көптеген компаниялар жаңа серіктестер тауып, олармен келісім-шарттар жасайды. Бұл ретте сәтсіздікке ұшырау қаупі бар: қаражатты төлемеу, келісім-шарт талаптарын елемеу, тауарды жеткізуден бас тарту және т.б. мүмкін. Өздерін қорғау және мәміленің сәтті болуына кепілдік беру үшін олар есеп айырысуларға жүгінеді. банктегі аккредитивтер арқылы. Төлемдерді жүзеге асырудың бұл әдісі серіктестер арасындағы барлық келісімдердің сақталуын толығымен қамтамасыз етеді және екі тараптың транзакциядан күтетін талаптары мен үміттерін қанағаттандырады.

Төлем тапсырмасының мәні

Аккредитив – бұл құжатта көрсетілген мөлшерде және шарттарда сатушы клиентінің құжаттарын банктік аударым арқылы төлеу бойынша банктің қаржылық міндеттемесі. Барлық мәліметтерді сатып алушы анықтайды, ол туралы ол өз банкіне есеп береді, сонымен қатар осы несие шотын ашуға толтырылған өтінімді ұсынады. Аккредитив бойынша төлемдер жақсыкелісімшарт талаптары бойынша серіктестер үшін транзакцияны қамтамасыз ету тәсілі.

Қолма-қол ақша және құжаттық төлем тапсырмалары бар. Бірінші түрі – жеке немесе заңды тұлғаның оны басқа елде алуы үшін белгілі бір соманы енгізуді көздейтін номиналды құжаттар. Екінші түрі, шын мәнінде, клиенттің банкі өзінің нұсқауларына сәйкес үшінші тұлғаға ақша төлеуі тиіс шарт. Бұл коммерциялық ұйым келісілген құжаттарды ұсынғаннан кейін басқа банкке – төртінші тарапқа төлем жасауды тапсыра алады.

Мәміле қатысушылары

Есеп айырысулардың осы түрін орындауға және жүзеге асыруға мына адамдар қатысады:

• сатып алушы - жеке немесе заңды тұлға (өтініш беруші, импорттаушы), ол сатушының пайдасына жасалған шарт бойынша аккредитив бойынша банктік есеп айырысуды бастайды және банк шотына қажетті ақша сомасын аударады;
• эмитент-банк: ол аккредитив ашады және сатып алушының атынан сатушы алдында міндеттемелерді қабылдайды;
• аккредитивті төлейтін банк (орындаушы банк);
• сатушы (экспорттаушы, бенефициар) - пайдасына аккредитив ашылған және шотына қаражат түсетін тұлға.

Эмитент-банк бір мезгілде орындаушы банк бола алады, яғни ол аккредитив ашады және алушы төлем тапсырмасында көзделген құжаттарды ұсынған кезде ақшаны төлейді. Бірақ көбінесе төлеу өкілеттігі атқарушы банкке беріледі. Бұл негізінен сатып алушы мен сатушы болған кезде боладыәртүрлі елдерде орналасқан. Бұл жағдайда чек арқылы төлем жасау ыңғайсыз. Аккредитивтер бойынша есеп айырысу сенімді қарым-қатынас орнатудың ең жақсы тәсілі болып табылады. Сондықтан эмитент банк кеңсе қызметкерімен тікелей жұмыс істемейді, ақша қаражатын алушы елде орналасқан төртінші тұлға – атқарушы банкті тарту арқылы жұмыс істейді. Бұл банк сатушыға аккредитив және оның шарттары туралы хабарлайды және осы төлем міндеттемесінің шынайылығын растайды.

Маңызды мәліметтер

Тауарды жоғарыда аталған әдіспен төлеу кезінде банктер тек өтініш беруші ұсынған құжаттармен жұмыс істейді. Бұл ұйымдардың өнімге еш қатысы жоқ. Сатып алушы мен сатушы арасында жасалған келісімдер де есепке алынбайды. Аккредитивтер бойынша қолма-қол ақшасыз төлемдер төлем міндеттемесін ашу кезінде келісілген құжаттық жағын ғана қамтамасыз етеді. Бұл төлем түрін пайдаланғысы келетін адамдар мұны ескеруі керек.

Банктік кепілдік қажет

Орындаушы банктің келісімге сәйкес клиентке несие беруі жиі кездеседі. Аккредитив арқылы төлемдер көбінесе сыртқы сауда операцияларын жүргізу кезінде немесе өткізу нарығын кеңейту кезінде жүзеге асырылады. Жабдықтаушы тауарды төлемге кепілдіксіз бергісі келмейтіні, ал сатып алушы келісілген өнімнің келісім-шарт талаптарына сәйкес жеткізілетініне сенімді болмай, төлеуден бас тартуы орын алады. Бұл жағдайда аккредитив бойынша есеп айырысу келісім тараптары арасындағы консенсусқа жету тәсілі болып табылады.

Қолма-қол ақшасыз төлем тәртібі

Аккредитив түріндегі қаражатты аудару бірнеше кезеңде жүзеге асырылады:

1. Тауарды сатушы мен сатып алушы арасындағы келісімге қол қою.
2. Аккредитив ашу үшін эмитент-банкке соңғы өтініш беру. Сатушыға аккредитив ашу туралы контрагент (орындаушы) банктің ресми хабарламасы (телеграф немесе пошта арқылы).
3. Тауарды сатып алушыға жеткізу.
4. Құжаттарды беру: сатушыдан атқарушы банкке, соңғысынан – эмитент банкке, одан – сатып алушыға. Сатып алушының шотындағы қаражатты есептен шығару.
5. Эмитенттен атқарушы банкке қаражатты аудару. Сатушыға төлем жасалуда.

Мәміле барысында эмитент шартта көрсетілген соманы клиенттің шотынан есептен шығарады және оны орындаушы банкке жібереді, ол ұқсас бойынша «Аккредитив» есеп айырысу нысанын таңдап, алдын ала тауарларды төлеуге арналған қаражатты («депозиттік аккредитив») депозитке салады. Бірақ «кепілдендірілген аккредитив» де бар. Сонда төлем тек банк кепілдігімен жүзеге асырылады.

Аккредитив депозитке салынған кезде эмитент банк контрагент-банкке шартта көрсетілген соманы төлем міндеттемесінің толық мерзіміне аударады. Қаражатты сатып алушы береді немесе оған несие беріледі, оның аясында төлемдер жүргізіледі.

Кепілдендірілген аккредитив жағдайында атқарушы банк корреспонденттік шоттан ақша қаражатын есептен шығару құқығын аладыэмитент-банк аккредитив сомасы шегінде немесе төлемнің басқа әдістерін қарастырады. Төлеушінің эмитент-банкке ақшалай қаражатты өтеу тәртібі шартта белгіленген.

Тауар жөнелтілген кезде және жеткізуші бұл фактіні тиісті құжаттармен растаған кезде, орындаушы банк операцияны төлейді. Осылайша, есеп айырысуларға бөлінген уақыт айтарлықтай қысқарады.

Аккредитивтер түрлері

Төлем банкінің тапсырыстары келесіге бөлінеді:

• Қатар алынбайтын: төлеуші төлем алушымен алдын ала келісімсіз міндеттеме шарттарын біржақты тәртіпте өзгерте алмайды.
• Шайтарылатын: төлеуші қаражатты алушының келісімінсіз шарт талаптарын өзгертуге құқылы және келісілген мерзім аяқталғанға дейін оны кері қайтарып ала алады.
• Расталған - орындаушы банк төлем үшін жауапкершілікті өз мойнына алады.
• Расталған жоқ - банк төлемді бақылауға міндеттеме алмайды.
• Жаңартылатын (револьверлік) – транзакция қайталанатын немесе жүйелі болған кезде қайталанатын аккредитив.
• Қызыл тармақпен қолма-қол ақшасыз есеп айырысу – орындаушы банкке қажетті құжаттарды ұсынғанға дейін сатушыға белгілі бір сомаға аванстық төлем жасауға рұқсат беру.
• Тасымалдау - егер басқа тұлғалар тауарды жеткізушілер болса, қолданылады. Содан кейін аккредитивтерді есептеу тәртібі аздап өзгереді: сатушы атқарушы банкке оларға ішінара немесе толығымен аударуды тапсырады.қаражат алу құқығы.
• Кумуляциялық – өтініш берушіге операция кезінде жұмсалмаған соманы сол орындаушы банкте орналасқан жаңа аккредитивке қосу мүмкіндігін береді (әйтпесе, қаржы эмитент-банктегі сатып алушының шотына қайтарылады).
• Циркуляр: кез келген банкте – несие берген эмитент-банктің контрагенттерінде ақша алуға мүмкіндік береді.

Аккредитив бойынша төлемдер әрқашан бір жеке немесе заңды тұлғаға төлем жасау үшін тіркеуді қарастыратын қолма-қол ақшасыз операциялар болып табылады.

Операцияның қыр-сырлары

Осы түрдегі төлем міндеттемелерін өңдеу кезінде тұтынушылар кейбір нюанстарды ескеруі керек:

1. Қайтарылып алынатын аккредитивтің талаптары өзгерген немесе оның күші жойылған жағдайда эмитент-банк бұл факті туралы ақша алушыны хабардар етуге міндетті. Бұл өзгерістер енгізілген күннен кейінгі жұмыс күнінен кешіктірілмей жасалуы керек.
2. Қайтарылып алынбайтын аккредитив атқарушы банк қаражатты алушының келісімін алған кезде өзгертілген немесе жойылған болып саналады. Соңғысының аккредитив шарттарын ішінара өзгертуіне жол берілмейді.
3. Өзгерістер енгізу немесе расталған аккредитивтен бас тарту үшін тағайындалған банк пен қаражатты алушының келісімі қажет.
4. Аккредитив бойынша есеп айырысулар коммерциялық ұйымдар жүзеге асыратын төлемдер болып табылады, сондықтан ақшалай міндеттеменің ашылғаны туралы ақша алушы банк-эмитенттен немесе оның банкінен (мен бірге) біледі.соңғысының келісімі).
5. Төлемдердің бұл түрі тек банктік аударым арқылы жүзеге асырылады.
6. Аккредитив бойынша қаражатты төлеу клиенттің банктермен жасалған келісімдерімен және олардың арасындағы келісімдермен реттеледі.

Өтініш формасы

Тауарды жоғарыда көрсетілген тәсілмен төлеу үшін төлеуші банкке 2 өтініш береді, бұл банкке аккредитив ашуға нұсқау болып табылады. Өтінім компанияның өзі әзірлеген нысанда беріледі. Бұл жағдайда келесі деректер көрсетілуі керек:

• күні мен құжат нөмірі;
• төлем сомасы;
• транзакцияның барлық тараптарының мәліметтері: төлеуші, эмитент-банк, орындаушы ұйым, қаражатты алушы;
• аккредитив түрі;
• оның жарамдылық мерзімі;
• ақшаны алушы ұсынатын құжаттар тізбесі, оларға қойылатын талаптар және оларды берудің соңғы күні;
• аккредитив қалай ресімделеді;
• осы төлемнің мақсаты;
• жөнелтуші, жүк алушы, тағайындалған жер;
• ақша аудару процесінің жабылу күні;
• транзакциядан банктердің комиссиялық пайызы және оны төлеу тәртібі.

Бұл негізгі ақпараттың тізімі, бірақ құжатта өтініш берушіні қызықтыратын кез келген деректер болуы мүмкін. Толығырақ ақпарат Ресей Федерациясының Орталық Банкінің 2012 жылғы 19 маусымдағы N 383-П «Ақша қаражатын аудару ережелері туралы» ережесінде (6.7-тармақ) қамтылған.

Аккредитивтерді ресімдеу әдістері

Банктер транзакцияларды төлеудің бірнеше әдісін қолданадықолма-қол ақшасыз:

1. Сатушы қажетті құжаттарды ұсынғаннан кейін төлем жасау.

2. Кешіктірілген төлем: банк құжаттардың келісілген тізбесін алғаннан кейін бірнеше күн өткен соң немесе тауар жөнелтілгеннен кейін белгілі бір кезең өткен соң жүзеге асырылады.

3. Аралас төлем жасау: соманың бір бөлігі құжаттарды ұсынғаннан кейін, бір бөлігі жөнелтілгеннен кейін бірнеше күннен кейін төленеді.

4. Аудармалы вексельді қабылдау: оны беруші банк немесе орындаушы қабылдайды және келісілген мерзімде төлейді.

5. Құжаттарды келіссөздер: орындаушы банк мүлде басқа банкте ресімделетін вексельді (трафтты) немесе бенефициарға (сатушыға) аванс беру немесе банк қайтарылған ақшаны алуы тиіс банк күніне дейін авансты төлеуге уәде беру арқылы құжаттарды сатып алады. эмитент банктен. Бұл әдіс тауардың иесі ақшаны дереу алғысы келгенде, ал сатып алушы көтерме сауданы алғаннан кейін біраз уақыттан кейін төлегісі келгенде қолданылады.

Банктік міндеттемелердің артықшылықтары

Аккредитивтер бойынша төлемдер – бұл бірқатар артықшылықтарға ие қаржылық операциялар, атап айтқанда:

• коммерциялық ұйымдарға аккредитив түріндегі ақшалай операциялардың заңдылығы үшін жауапкершілік жүктеу;
• сатушыға толық төлемді қамтамасыз ету;
• сатудан бас тартылған жағдайда сатып алушыға толық соманы қайтару;
• банктік бақылауға байланысты тараптар арасындағы келісім-шарт талаптарын толық орындау;
• сатып алушының ұйымдағы қаражатын сақтау.

Жағымсыз жақтары аккредитив арқылы есеп айырысу

Оң жақтарынан басқа, бұл төлем тапсырмаларының кемшіліктері бар, атап айтқанда:

• транзакцияның әр кезеңінде көптеген құжаттарды ұсыну қажет;
• екі тарап үшін де қолма-қол ақшасыз төлемнің жоғары құны.

Осы төлем нысанындағы қолайсыздықтарға қарамастан, құжаттық аккредитивтер бойынша есеп айырысу транзакцияның сәтті болуына кепілдік береді, оның ашықтығы мен заңдылығын қамтамасыз етеді, сондай-ақ банк клиенттеріне жаңа іскер серіктестер табуға және қарым-қатынастарды ашуға мүмкіндік береді, табысты және перспективалы.