Аккредитив. Аккредитивтердің түрлері және оларды ресімдеу әдістері

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33

Аккредитив – бенефициар банкінің бағыты бойынша төлеушінің банкіне бұйрық берілетін қаржылық операция. Банктік манипуляция клиенттердің бастамасы бойынша, олардың атынан серіктестік шартына сәйкес жүзеге асырылады. Тапсырыс жеке немесе заңды тұлғаның тапсырыс бойынша келісілген шарттар шеңберінде төлемдерді жүзеге асыруынан тұрады.

Банктік операциялардың мысалдары

Аккредитивтердің түсінігі мен түрлерін зерттей отырып, біз банк арқылы өзара есеп айырысудың бұл форматының жағымды жақтарымен қатар кемшіліктері де бар екеніне тоқталамыз. Аккредитивті шартты ақшалай міндеттеме деп атауға болады, оны банк өтініш берушінің нұсқауы бойынша қабылдайды, оған сәйкес қаржы институты бенефициарға құжаттарда көрсетілген мөлшерде төлем жасау міндетін өзіне алады. Бұл қауіпсіздіктің жоғары деңгейін анықтайды және тараптардың ешқайсысының алданбауының кепілі ретінде әрекет етеді. Жағдайды қарапайымырақ сипаттауға болады. Мысалы, бір фирма екінші бір тауарды сатып алғысы келеді, бірақ тәуекелге байланысты оның құнын бірден төлегісі келмейді. Бұл жағдайдасатып алушы банктен тауарды алғаннан кейін төлем кейінірек болатыны туралы түбіртек бере отырып, ол үшін тауарды төлеуді сұрайды. Банк белгілі бір соманы сатушыға аударады, содан кейін түбіртек негізінде сатып алушыдан қаражат жинайды. Банкпен және тараптар арасындағы осы форматтағы есеп айырысу аккредитивтер бойынша есеп айырысулар деп аталады. Аккредитив түрлері 4 тарап арасындағы серіктестіктің жеке ерекшеліктерін анықтайды.

Аккредитив тәуекелді азайту нысаны ретінде

Кәсіпкер мен ұйым арасында, сондай-ақ жеке тұлғалар мен жеке кәсіпкерлер арасында серіктестіктерді құру кезінде келісім-шарт жасау кезінде немесе өзара есеп айырысуда ақшаны немесе тауарларды жоғалту қаупі жоғары. Банк секторында ұсынылған аккредитивтердің түрлері үлкен сомалармен операцияларды жүргізу кезінде елеулі шығындарды болдырмауға мүмкіндік береді. Тәуекелдер аккредитив аясындағы кез келген қаржылық процесс екі банк тарапынан бір мезгілде қатаң бақылаумен жүзеге асырылатындықтан барынша азайтылады. Тараптардың ешқайсысымен келісім-шарт талаптарын орындамау толығымен алынып тасталады. Өнімді жеткізуші де, оның сатып алушысы да серіктестік бойынша өз міндеттемелерін орындамауы мүмкін емес.

Аккредитивтер түрлері

Өзара есеп айырысулар үшін аккредитивтерді пайдаланған кезде операцияның сәйкес түрін таңдау өте маңызды. Соңғысын ашуды банк төлеушінің нұсқауы бойынша ғана жүзеге асырады, сондықтан операцияның форматына қатысты таңдау төлеушіде қалады. Банк қызметінің күдікті кіші түріне қатысты ақпаратмәмілелер келісім-шартқа енгізіледі. Ресей Федерациясының Орталық банкінің стандарттарына сәйкес аккредитивтердің келесі түрлерін ажырату әдеттегідей:

• Қапталған немесе депозитке салынған.
• Жабық емес немесе кепілдік берілген.
• Қайтарылатын.
• Қайтару мүмкін емес.
• Расталған. Ол қайтарылатын немесе қайтарылмайтын болуы мүмкін.

Жабық және жабық банктік транзакциялар

Депозиттік және кепілдендірілген транзакциялар аккредитивтер бойынша ең көп тараған есеп айырысулар болып табылады. Аккредитивтердің түрлері операциялардың ерекшеліктерін өздері анықтайды.

• Жабық жұмыс. Бұл жағдайда аккредитив ашу кезінде эмитент-банк төлеушінің шотынан аккредитивтің барлық сомасына қаражат аударады. Бұл қамту деп аталады. Қаражаттар келісім-шарттың барлық мерзіміне орындаушы банктің билігіне беріледі.
• Жабық жұмыс. Кепілдендірілген банктік операция аккредитив ашу кезінде эмитент-банктің ақшалай қаражатты аударуын қарастырады. Орындаушы банкке аккредитив құны шегінде өз шотындағы қаражатты есептен шығару құқығы жай ғана беріледі. Эмитент-банктегі корреспонденттік шоттан ақша қаражатын есептен шығару тәртібі қаржы институттары арасындағы арнайы келісімдермен анықталады.

Расталған банк транзакциясының нұсқалары

Түрлері мәмілелердің ерекшелігіне қарай әр түрлі болуы мүмкін (кері қайтарылатын және қайтарылмайтын) расталған аккредитив болып табылады.орындаушы қаржы институты растаушы аккредитив берілген банктен ақша аудару фактісіне қарамастан төлемді жүзеге асыру бойынша міндеттемелерді қабылдайды. Операцияның нюанстарын келісу тәртібі банкаралық шарттармен анықталады. Аккредитив түрлерінің қандай комбинациясы мүмкін емес деген сұраққа жауап дәл жоғарыда келтірілген анықтамада жатыр. Басқа тандемдерді қабылдау мүмкін емес.

Қайтарылатын және қайтарылмайтын транзакциялар

Қайтарылатын және қайтарылмайтын аккредитивтер өзара есеп айырысуларда кем емес танымал болып саналады. Бұл санаттағы аккредитив түрлерінің де өзіндік ерекшеліктері бар.

• Қайтарылып алынатын банктік операцияны эмитент-банк жаңартуы немесе толығымен бас тартуы мүмкін. Төлеушінің жазбаша бұйрығы бас тартуға негіз бола алады. Бұл жағдайда қаражатты алушымен келісу талап етілмейді. Аккредитивті қайтарып алғаннан кейін эмитент-банк төлеуші алдында ешқандай жауапкершілік көтермейді.
• Қауіпсіз операцияны алушы серіктестік шарттарын өзгертуге келісіп, оны орындаушы банкке ұсынған жағдайда ғана жойылуы мүмкін. Өзара есеп айырысулардың осы санаты үшін шарттарды ішінара өзгерту қарастырылмаған.

Банктік операция бойынша қаражатты алушы төлемнен бас тартуға құқылы, бірақ оның әрекет ету мерзімі аяқталғанға дейін және бұл нюанс шартта көрсетілген жағдайда. Алдын ала келісу және үшінші тараптың қабылдауы бойынша рұқсат етілгентөлеушінің құқықтарымен рұқсат етілген.

Банктік операциялардың негізгі форматтарының әртүрлілігі

Аккредитивтердің негізгі түрлері ғана емес, олардың түрлері де бар. Келесі банктік транзакция модификацияларын атап өтуге болады:

• Қызыл тармақпен. Бұл шарт, оған сәйкес эмитент-банк атқарушы банкке тауарды жеткізушіге аванс түрінде төлем жасау құқығын береді. Аванс сомасы алдын ала белгіленеді және қызмет көрсетілгенге дейін немесе тауар жөнелтілгенге дейін беріледі. Дәл осы аккредитив түрлері халықаралық есеп айырысуларда ең көп сұранысқа ие, өйткені олар тараптар арасындағы сенім деңгейін арттырады.
• Айналмалы операция. Бұл келісім-шарт сомасы шегінде төлемдер үшін ішінара ашылатын аккредитив. Ол тауарлардың әрбір партиясы үшін немесе қызметтердің белгілі бір көлемі үшін төлем жасағанда автоматты түрде жаңартылады. Жүйелі жеткізіліммен келісім-шарттың ақшалай көлемін циклдік қысқарту үшін бұл аккредитив өте қолайлы. Бұл санаттағы аккредитив түрлері танымал.

Өзара есеп айырысулар

Шарттарды жасау кезінде шарттарда өзара есеп айырысу нысаны, сондай-ақ тауарларды жеткізу ерекшеліктері немесе қызметтерді көрсету схемасы көрсетілуі тиіс. Аккредитивтердің жоспарланатын түрлері және олардың сипаттамалары құжаттарда міндетті түрде белгіленеді. Мәселелерді болдырмау үшін құжаттар келесі ақпаратты қамтуы керек:

• Эмитент банктің атауы.
• Қаржы мекемесінің атауықаражатты алушыға қызмет көрсету.
• Қаражат алушының сәйкестендіру деректері.
• Банк транзакциясының көлемі.
• Қолданылатын құжаттық несие түрлері.
• Алушыны банктік транзакцияның ашылғаны туралы хабардар ету пішімі.
• Ақшаны енгізуге арналған шот нөмірі туралы төлеушіге хабарлау пішімі. Шотты орындаушы қаржы институты ашады.
• Аккредитив мерзімінің өзі, құжаттарды ұсыну шарттары және оларды ресімдеу ережелері.
• Мәміле төлемінің сипаттамасы.

Маңызды ұпайлар

Әріптестік табысты болуы үшін төлеуші өз бетінше немесе маманның көмегімен банк операцияларының осы пішімін зерделей отырып, кім қандай түрлерді қолданатынына назар аударуы керек. Аккредитивтер өзара есеп айырысудың форматына қарай ерекшеленеді. Белгілі бір жағдай үшін сіз серіктестіктің оңтайлы пішімін таңдауыңыз керек. Айта кетерлігі, есеп айырысу форматы бұзылған жағдайда барлық жауапкершілік заңға сәйкес қаржы институттарына жүктеледі. Бұл қаржы институттары өкілдерінің тауарларды жеткізуді, белгілі бір жұмыс көлемін орындауды немесе қызмет көрсетуді растайтын құжаттаманы тексеруге ерекше назар аударатынын анықтайды.

Артықшылықтары мен кемшіліктері

Қолма-қол ақшасыз төлемнің бұл түрінің плюстары да, минустары да бар. Серіктестіктің жағымды жақтары төлемге 100% кепілдіктің болуын қамтидытауарларды сатушы немесе қызмет көрсетуші. Мәміле бойынша өзара есеп айырысулардың орындалуын бақылауды қаржы институттарының өздері жүзеге асырады, бұл алаяқтық тәуекелін және тараптардың әрқайсысының өз міндеттемелерін тиісінше орындауын болдырмайды. Банктік операцияны жүзеге асыру кезінде төлемді кейінге қалдыруға байланысты сатып алушы экономикалық айналымнан капиталдың бір бөлігін алып тастамайды. Тауарлар немесе қызметтер үшін төлем бөліп төлеу сияқты жүзеге асырылады. Шартқа қол қою кезінде сатып алушының қолында қаражат болмауы мүмкін. Бұл сәт те кемшілік ретінде әрекет етеді, бірақ қазірдің өзінде тауарды сатушы мен қызмет өкілі үшін. Олар ақшаны кешіктіріп алады. Айта кету керек, несиелік серіктестік схемасы өте күрделі және оны бірден түсіну мүмкін емес. Дегенмен, әлемдік тәжірибе көрсеткендей, бір кездері ұсынысты пайдаланған бизнесмендер ешқашан басқа төлем форматтарын қолданбайды. Жоғары қауіпсіздік көрсеткіштері бойынша артықшылық күрделі жұмыс процесін және банктердің салыстырмалы түрде жоғары комиссияларын толығымен қамтиды.