Несиелік мекемелердің құқықтық жағдайы: негізгі түсініктері, түрлері, банк құқығы

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33

Несие ұйымдарына жатқызылған ұйымдардың мемлекеттегі басқа құрылымдардан ерекшеленетін белгілі бір құқықтық мәртебесі бар екенін атап өткен жөн. Әрі қарай олардың негізгі ерекшеліктерін, сондай-ақ қызмет түрлері мен негізгі принциптерін қарастырыңыз.

Жалпы түсінік

Қолданыстағы заңнамада келтірілген ережелерге сәйкес несиелік ұйымдар ақшалай түрде тек өз пайдасына құрылған заңды мәртебесі бар барлық тұлғалар болып табылады.

Мұндай ұйымдар арнайы құжат – лицензия негізінде жұмыс істейді. Мұндай рұқсатты Ресей Федерациясының Орталық банкі береді. Оның негізінде ұйым қолданыстағы нормативтік актілерде көзделген банк операцияларының барлық түрлерін жүзеге асыруға құқылы.

Ережелер

Несиені реттеуге қатысты барлық мәселелерұйымдар Ресей Федерациясының аумағында әрекет ететін кейбір нормативтік актілердің мазмұнында көрсетіледі. Оларға мыналар жатады:

• «Кредиттік ұйымдардың клиенттерді сәйкестендіруі туралы» ереже.
• Азаматтық кодекс.
• Коммерциялық код.
• Ресей Федерациясының Конституциясы.
• ФЗ "Несиелік тарих туралы"
• «Несиелік ұйымдардағы бухгалтерлік есеп туралы» ереже.
• Ресей Федерациясының Орталық банкінің хаттары.

Маңызды нормативтік құқықтық актілерге сондай-ақ Ресей Федерациясының Орталық банкі шығарған нұсқаулар мен нұсқаулар, сондай-ақ ережелер («Кредиттік ұйымдардың резервтерді қалыптастыру тәртібі туралы», «Банктер туралы», «Банктердің банктердің міндетті коэффициенттері ).

Аталған актілерде Ресей Федерациясының аумағында құрылған қаралып жатқан құрылымдардың жұмыс істеу принциптері, қызметті жүзеге асыру ерекшеліктері және оның негізгі бағыттары егжей-тегжейлі көрсетіледі.

Несиелік мекемелердің белгілері

Заң несиелік ұйымдарды ажыратуға болатын кейбір белгілерді анықтайды. Оларды толығырақ қарастырайық.

Ең алдымен, кез келген несиелік мекеме заңды тұлғаның белгілері бар тұлға екенін анықтау қажет. Оның үстіне, оның айрықша ерекшелігі – коммерциялық сипатқа ие.

Маңызды фактор - адамның жаратылу реті. Айта кету керек, заң негізінде бұл ұйым тек шаруашылық серіктестік нысанында, жылыЖШС немесе АҚ болуы мүмкін. Ұйымның меншік нысанына келетін болсақ, ол кез келген болуы мүмкін: жеке, мемлекеттік немесе кез келген басқа.

Несие ұйымын басқалардан ерекшелендіретін маңызды қасиет – белгілі бір қызмет түрін жүзеге асыруға лицензиясыз заңды болып саналмайды.

Несиелік мекемелердің түрлері

Белгілі бір көрсеткіштерге сәйкес несиелік типтегі ұйымдар екі түрге бөлінеді: банктік және банктік емес. Олардың арасындағы негізгі айырмашылық орындалатын операциялардың көлемдерінде жатыр: бірінші түрі екіншісіне қарағанда әлдеқайда кеңірек өкілеттіктерге ие. Әрқайсысының ерекшеліктерін қарастырыңыз.

Банктік ұйымдар

Несиелік мекемелердің құқықтық мәртебесін ескере отырып, банктерге - бұл құрылымда жеке орын алатын мекемелерге ерекше назар аудару қажет.

Банктер – несиелік типтегі ұйымдар, олардың негізгі ерекшелігі – жиынтықта операциялардың барлық түрлерін мүлдем жүргізуге құқығы бар. Оларға мыналар жатады:

• жеке және заңды тұлғалардың депозиттер түріндегі қаражаттарын тарту;
• қайтару, төлем және мерзімділік шарттарына қарай материалдық құндылықтарды өз қалауы бойынша орналастыру;
• жеке және заңды ұйымдар үшін банк шоттарын ашу;
• жоғарыдағы есептік жазбаларды басқару.

Банктік ұйымдардың классификациясы

Түрлі көрсеткіштерге байланысты Ресей Федерациясының аумағында жұмыс істейтін барлық банктік ұйымдар жіктеледі.

Сонымен, ұйымның ақша шығаруына байланысты оларды эмиссиялық және коммерциялық деп бөлуге болады. Банктер жүргізетін операциялардың сипатына қарай оларды мамандандырылған және әмбебап деп бөлуге болады.

Несие мекемелерінің түрлерін және мұндай құрылымдардың құқықтық жағдайын ескере отырып, олардың қызмет көрсету саласы бойынша жіктелуіне назар аударған жөн. Осы көрсеткішке байланысты оларды халықаралық, ұлттық және жергілікті деп бөлуге болады. Құрылымдық бөлімшелердің болуы немесе болмауына қарай банктерді филиалдық және филиалдық емес деп бөлуге болады.

Егер негізге жарғылық капиталдың қалыптасу ерекшеліктерін алатын болсақ, онда осы көрсеткіш бойынша қарастырылып отырған үлгідегі ұйымдарды шетелдік, ұлттық және бірлескен банктерге бөлуге болады.

Банктің меншік түріне байланысты оны жеке немесе мемлекеттік деп бөлуге болады.

Негізгі жіктелген топтарды олардың негізгі мүмкіндіктерін көрсете отырып, толығырақ қарастырайық.

Эмиссиялық және коммерциялық банктер

Айта кетейік, қарастырылып отырған жүйеде эмитент-банктің маңызы аз емес. Ресей Федерациясында бұл бір ұйым - бұл Орталық банк. Ешбір басқа банкте болмаған ақша активтерінің көлемі дәл Орталық банкте.ұйымдастыру. Айта кету керек, эмитент-банктің міндеттемелері оның қолма-қол ақшасы мен айналыстағы бюджет қаражаты болып табылады. Дәл осы фактор Орталық банкке елімізде жұмыс істейтін басқа банктерге қолдау көрсетуге, сондай-ақ олардың қызметін басқаруға мүмкіндік береді. Осының бәріне қоса, Ресей Федерациясының Орталық банкі несиелік ұйымдарды мемлекеттік тіркеу кітабын толтыруда, сондай-ақ олардың қызметін лицензиялау тәртібін де жүргізеді.

Ресейде нарықтық экономикасы бар кез келген елдегі сияқты барлық есеп айырысу операциялары Орталық банк арқылы жүзеге асырылады. Сонымен қатар, эмитент банкке басқа функциялардың толық тізімі жүктеледі, соның ішінде:

• басқа банктердің қызметін бақылау;
• коммерциялық банктердің қызметін реттеу;
• несие-ақша-несие саясаты саласындағы мемлекеттік шараларды әзірлеу және олардың орындалуын қамтамасыз ету;
• бүкіл мемлекет бойынша ақша айналымын, сондай-ақ оның эмиссиясын бақылау;
• банк жүйесі саласында ғылыми сипаттағы зерттеулер жүргізу;
• елде жүргізілетін ақша-несие саясатының негізгі басымдықтары мен бағыттарын анықтау;
• елде жұмыс істейтін басқа банктер үшін экономикалық түр шектеулерін орнату.

Ресей Федерациясының Орталық банкі де «соңғы несиелік органның» белгілі бір рөлін атқарады.

Коммерциялық банктерге келетін болсақ, бұл барлық несиелік ұйымдардың белгілі бір тізімін заңды жәнежеке тұлғалар. Олардың негізгі әрекеттерінің ішінде делдалдық операцияларды, төлемдер мен есеп айырысуларды, несиелерді беруді, депозиттерді тартуды, бағалы қағаздар нарығындағы әрекеттерді және т.б. атап өткен жөн.

Коммерциялық емес банктер қызметтердің белгілі бір тізбесін ұсынады, олардың ішінде мынаны атап өткен жөн:

• Форекс пен қор нарығына шығу;
• автокредиттер;
• ипотека;
• ұйымдар мен жеке тұлғаларға несие беру;
• қымбат металдармен барлық операцияларды орындау;
• бүлінген банкноттарды бүлінбегеніне айырбастау;
• шаруашылық субъектілерінің шоттарын жүргізу.

Арнайы және әмбебап банктер

Несиелік ұйымдардың құқықтық мәртебесінің ерекшеліктерін және осы жүйенің тұжырымдамасын ескере отырып, орындалатын операциялардың сипатына байланысты Ресейде жұмыс істейтін банктер әмбебап және мамандандырылған болып бөлінетінін атап өткен жөн.. Осы топтардың ерекшеліктерін қарастырыңыз.

Мамандандырылған банктер – халықтың белгілі бір тобына немесе белгілі бір салаға ғана қызмет көрсететін қаржы институттары. Олардың жарқын мысалдары – тек орта немесе шағын бизнеске қызмет көрсететін банктер.

Банктердің мамандану мәселесін толығырақ қарастыра отырып, оның бірнеше түрі болуы мүмкін екенін атап өткен жөн:

• клиент (коммуналдық қызметтер, тұтынушылық несиелер, айырбастау);
• территориялық (халықаралық, аймақаралық және аймақтық);
• функционалды (заңды жинақ, ипотека, клиринг, депозит, инновация, инвестиция);
• өнеркәсіп (өнеркәсіп, сыртқы сауда, құрылыс, энергетика, әлеуметтік даму).

Әмбебап банктерге келетін болсақ, олар операциялардың барлық түрлерін және адамдардың барлық топтарымен айналысады. Олардың қызметі белгілі бір экономикалық саламен, клиенттер ауқымымен, олардың құрамымен, бизнес саласымен немесе қызмет түрлерімен анықталмайды.

Ұлттық, шетелдік және бірлескен банктер

Банктің қандай жарғылық капиталы бар екеніне қарап, оны бірлескен, шетелдік және ұлттық топқа жатқызуға болады. Төменде осы түрдегі несиелік мекемелердің құқықтық жағдайының ерекшеліктерін қарастырыңыз.

Айтпақшы, қазіргі уақытта Ресей Федерациясының банк жүйесінде ұлттық банктердің басым көпшілігі бар. Олар тек ресейлік капитал негізінде құрылған және елде жүргізіліп жатқан ақша-несие саясатының негізгі жүргізушілері болып табылады. Сондықтан бұл банктер тобының тиімді жұмыс істеуі бүкіл мемлекеттің ақша-несие экономикасының қалыпты жұмыс істеуінің кепілі екенін атап өткен жөн.

Шетелдік банктерге келетін болсақ, олардың капиталын құру ең алдымен басқа мемлекеттердің қаражатына негізделген. Шетелдік банктердің негізгі айырмашылығы - олар басқа елдің аумағында ресми тіркелген, ал Ресейде олар резиденттер тобының несиелік ұйымдарының жарғылық капиталына тікелей қатысу арқылы ғана белсенді. Сондай-ақ оларфилиалдар мен еншілес ұйымдар құру арқылы өз қызметін жүзеге асырады. Айта кету керек, Ресей Федерациясының аумағында қызметтің бұл түрі елдің Орталық банкінің рұқсатымен ғана мүмкін болады.

Бірлескен банктер туралы айтатын болсақ, олардың жарғылық капиталының негізі ресейлік қаражаттан құралатынын, бірақ олардан басқа оның құрамында шетелдік қаражаттың да үлесі бар екенін атап өткен жөн.

Банктік емес несие ұйымдары

Банктік емес типті несиелік мекеменің ережелерінің ерекшеліктеріне келетін болсақ, ең алдымен олардың құқықтық мәртебесі жалпы кешенде ұсынылғандардың барлығына емес, белгілі бір қаржылық операцияларды жасауға мүмкіндік беретінін атап өткен жөн.. Жеке банктік емес ұйымдар үшін функциялардың рұқсат етілген тіркесімін тек Орталық банк белгілей алады.

Банктік емес ұйымдар тобына қандай құрылымдар кіреді? Олардың ең көрнекті өкілдерінің ішінде клирингтік институттарды және бағалы қағаздар нарығында есеп айырысуларды жүзеге асырумен айналысатындарды ерекше атап өткен жөн. Ұйымның осы түрінің жіктелуіне келетін болсақ, олар мыналарға бөлінеді:

• инкассоның банктік емес несиелік ұйымдары;
• есеп айырысу банктік емес ұйымдар;
• несие және депозиттік операцияларды жүзеге асыратын құрылымдар.

Банктік емес несиелік мекемелердің ұсынылған түрлерінің әрқайсысының ерекшеліктерін, олардың құқықтық мәртебесін және орындауға рұқсат етілген операцияларын әрі қарай қарастырайық.

Ақша инкассациялау ұйымдары

Инкассоның банктік емес несиелік ұйымдарына келетін болсақ, ең алдымен мынаны атап өткен жөн.олар тек Орталық банк берген лицензия негізінде құрылуы мүмкін. Осы құжаттың негізінде қарастырылып отырған ұйым вексель, есеп айырысу, төлем құжаттарын шығаруға құқылы. Айта кету керек, қазіргі уақытта Ресей Федерациясында қолма-қол ақшаны инкассациялайтын екі ғана ұйым бар. Олардың жалпы санынан 1988 жылы құрылған ROSINKAS құрылымы ең сұранысқа ие болып саналады. Оның қызметтерін елдегі банктер жиі пайдаланады.

Есеп айырысу ұйымдары

Есеп айырысу түріндегі банктік емес несие ұйымының құқықтық мәртебесі жеткілікті кең ауқымды мүмкіндіктерді және үлкен функционалдық мақсатты көздейтінін атап өткен жөн. Бұл құрылымдардың тек заңды тұлғаларға ғана емес, сонымен қатар бағалы қағаздар нарығында, сондай-ақ валюталық және банкаралық жүйеде жұмыс істейтін басқа да несиелік үлгідегі құрылымдарға қызмет көрсетумен белсенді айналысатыны үлкен маңызға ие.

Есеп айырысу түріндегі банктік емес несие мекемелерінің құқықтық жағдайы келесі операцияларды орындай алады:

• жеке және заңды тұлғаларға банктік шоттарды ашу, сондай-ақ оларды кейіннен жүргізу;
• заңды тұлғалар берген жеке тапсырыстар бойынша есеп айырысулар;
• банктік аударым арқылы шетел валютасын сатып алу және сату;
• клиенттеріңізге несие беру.

Жоғарыда айтылғандардың барлығына қосымша, қарастырылып отырған түрдегі ұйымдардың қолма-қол ақшаны инкассациялау сияқты барлық функцияларды орындауға толық құқығы бар.

Есеп айырысу ұйымдарының құқықтық мәртебесі туралы айтатын болсақ, мынаны атап өткен жөнолар Орталық банкке есеп береді және сонымен қатар олардың қызметін реттейді.

Депозиттік және несиелік ұйымдар

Ресей Федерациясында жұмыс істейтін депозиттік-несиелік ұйымдардың құқықтық мәртебесі туралы айтатын болсақ, олардың негізгі әрекеті банк операцияларының жекелеген тобын жүзеге асыруға бағытталғанын және тек банк берген лицензия негізінде екенін атап өткен жөн. Ресей Федерациясының Орталық банкі.

Несиелік мекемелердің бұл түрінің жалпы түсінігі, олардың құқықтық мәртебесі және жүзеге асырылуы мүмкін операциялары «Банктер және банк қызметі туралы» Федералдық заңның ережелерінде жазылған. Олар депозиттік және несиелік ұйымдар келесі функцияларды орындауға құқылы екенін айтады:

• салымшылардан қаражат тарту (белгілі бір мерзімге);
• банктік кепілдіктер беру;
• тартылған қаражатты өз атынан ғана емес, сонымен қатар өз есебінен орналастыру;
• шетел валютасын сату және сатып алу (тек қолма-қол емес нысанда).

Заңмен белгіленген ережелер негізінде депозиттік-несиелік құрылымдар №301 («Корреспонденттік шоттар») активті баланс шотына корреспонденттік шоттарды ғана аша алады. Айта кетейік, Орталық банк аталған ұйымдардың қызметін қатаң бақылауда ұстайды және олар үшін белгілі бір стандарттарды белгілейді.

Ұйымдардың құқық қабілеттілігі

Айта кететін жайт, банктік және банктік емес типтегі несие ұйымдарының, олардың түріне қарамастан, әрекет қабілеттілігі болуы керек. Осы тұжырымдаманың ерекшеліктерін толығырақ қарастырыңыз.

Ұйымдастырушылық құқық қабілеттілігі туралы айтатын болсақ, бұл ұғымның белгілі бір сипаттамалары бар екенін түсіндіру керек. Банктік құқық қабілеттілігінің белгілерінің ішінде мыналарды ерекше атап өткен жөн:

• арнайы лицензиясы болған жағдайда ғана өз қызметін жүзеге асыруға құқығы бар;
• тек банктік қызметті жүзеге асыра алады;
• сатып алынған мәртебеге сәйкес рұқсат етілген әрекеттерді ғана орындау мүмкіндігі бар.

Осының бәрінен басқа, осы типтегі ұйымдардың құқық қабілеттілігін ескере отырып, банктік және банктік емес құрылымдарға жүктелген әрекеттерді басқа ешқандай құрылымның жасауға құқығы жоқ екенін атап өткен жөн. Банктердің өздеріне келетін болсақ, олардың құқық қабілеттілігі сауда, сақтандыру және өндіріс саласындағы қызметті жүзеге асыруға тыйым салуды қарастырады.

Ресей Федерациясының Азаматтық кодексінің ережелері несиелік мекемелердің жалпы түрдегі құқық қабілеттілігін белгілейді. Бұл ережеден ерекшелік құқық қабілеттілігінің ерекше түріне ие коммерциялық және федералды ұйымдарға арналған.

Несие мекемесін құру процесі туралы

Қазіргі заңнама несиелік типтегі ұйымдарды құрудың белгілі бір тәртібін белгілейді. Оның негізгі кезеңдерін толығырақ қарастырайық.

ҚосулыБірінші кезең – ұйым құру туралы шешім қабылдау. Бұл кезеңде оның жарғысын әзірлеу және қабылдау, сонымен қатар құрылтай шартына қол қою. Бұл рәсімдер «Банктер туралы» Федералдық заңда қамтылған ережелер негізінде жүзеге асырылады.

Несие мекемесін құрудың бастапқы кезеңінде басқа да құжаттар қажет:

• ұйымның бизнес жоспары;
• жарғылық капиталдың құрамына кіретін қаражат көздерін, сондай-ақ олардың пайда болуының заңдылығын құжаттамалық растау;
• ұйымның кеңсесі орналасатын ғимаратқа меншік құқығын растайтын құжат, сондай-ақ оның куәландырылған көшірмесі;
• арнайы тексеру комиссиясын дайындау үшін қажетті құжаттар пакеті;
• кредиттік типтегі ұйымды құру туралы мәселені және оның монополияға қарсы саясатта белгіленген ережелерге сәйкестігін бекіту туралы қорытынды (федералдық монополияға қарсы орган берген);
• болашақ ұйымдағы жоғары лауазымдарға арналған сауалнамалар.

Ұйымды құрудың келесі кезеңінде оның жарғылық капиталын қалыптастыру процесі жүреді. Ол оған енгізілген барлық қатысушылардың жарналарынан тұрады. Бұл оның кредиторларының мүдделеріне кепілдік бере алатын барлық мүліктің ең төменгі мөлшерін анықтайтын жарғылық капиталдың жалпы сомасы екенін атап өткен жөн. Несиелік мекеменің қаржылық жағдайы ұлттық валютада да, шетел валютасында да анықталуы мүмкін. Сонымен қатар, қаржылық жағдайдың көрсеткішін мүлікпен анықтауға боладыұйым, сондай-ақ оның филиалдары (бар болса) және бас кеңсесі орналасқан ғимараттар.

Келесі - тіркеу және лицензиялау процедурасы, содан кейін жұмыс процесі басталады.

Несиелік тәуекел туралы

Банктік және банктік емес несиелік мекемелердің құқықтық жағдайын қарастырғанда, олардың әрқайсысының несиелік тәуекелді көтере алатын қабілеті бар екенін атап өткен жөн. Бұл не? Тәуекелдің осы түрінің түсінігін, сондай-ақ оның негізгі ерекшеліктерін толығырақ қарастырайық.

«Кредиттік ұйымдардың несиелік тәуекелі туралы» ережеде барлық талаптарды сақтай отырып, қарыз алушы келісілген мерзімде алған қарыз сомасын өтей алмаған жағдайда қаралып отырған құрылымдарға белгілі бір материалдық залал келуі мүмкін екендігі айтылған. көрсетілген шарттар. Мұндай тәуекелдер сыртқы және ішкі болуы мүмкін, сонымен қатар келтірілген зиянның мөлшеріне байланысты өзгеруі мүмкін.

Ірі шығын нәтижесінде банкроттықты болдырмау үшін заңнамада осы типтегі ұйымдар үшін арнайы резервтер құру қажеттілігі қарастырылған. Бұл қорды құрудың нақты тәсілдерін, сондай-ақ олардан ақшалай қаражаттарды алу әдістерін баяндайтын «Несиелік ұйымдардың резервтерді қалыптастыру тәртібі туралы» ереженің негізінде жүзеге асырылады.

Мұндай резервтер белгілі бір шығынға ұшырау тәуекелі бар баланс активтері үшін құрылады. «Кредиттік ұйымдардың міндетті резервтері туралы» ережеге сәйкес резервтердің бұл түрін мыналарға қатысты қалыптастыруға болмайды:

• cДамыған елдердің орталық банктері;
• кредиттер және оларға балама қарыздар;
• белгілі бір қызметті көрсету үшін алдын ала жасалған төлемдер;
• несие келісімдері бойынша сатып алынған бағалы қағаздарға салынған инвестициялар.

Жоғарыда аталғандардың барлығына қоса, резервтік қор Ресей Федерациясының Орталық банкімен жүргізілген операцияларға қатысты құрылмайды.

«Кредиттік ұйымдардың міндетті резервтері туралы» ережеде ұйымдардың ықтимал шығындарына мыналар жатады:

• бухгалтерлік есепте көрсетілген деректермен салыстырғанда оның шығындарының өсуі;
• ұйым активтері үшін белгіленген бағаны төмендету;
• контрагенттің міндеттемелерді орындамауы.

Тәжірибе көрсеткендей, жоғарыда аталған тәуекелдердің ішінде банктер көбінесе жауапты тараптың дефолтпен күресуіне тура келеді.

«Кредиттік ұйымдардың ақшалай қаражатты беру және оларды қайтару тәртібі туралы» ережеде қамтылған нормалар негізінде туындайтын барлық тәуекелдер бухгалтерлік есепте міндетті түрде ескерілуі тиіс.

Лицензиялау мүмкіндіктері туралы

Несиелік типтегі ұйымдардың барлығы лицензиялау процедурасынан өтуі керек екенін атап өткен жөн. Бұл нақты рұқсаттың болуы Ресей Федерациясындағы несиелік ұйымдардың құқықтық мәртебесін анықтайтындығына байланысты.

Бұл процедураны өндіру кейін ғана жүзеге асырыладықұрылымды мемлекеттік деңгейде тіркеу. Оны тек Ресейдің Орталық банкі жүзеге асырады.

Сонымен қатар лицензияның мазмұнында ұйым орындай алатын функциялардың тізбесі, сондай-ақ оның рұқсаты бар шетел валюталарының тізімі бар екенін ескеру қажет. оларды орындау құқығы берілген.