Құқықтық тәуекелдер: негізгі түсініктер, түрлері, категориялары, сақтандыру

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33

Құқықтық тәуекелдер – бұл мәмілеге қатысушылар, заңды тұлға, кәсіпкер бастапқыда болжамаған, қызмет нәтижелеріне әсер ететін оқиғалардың туындау мүмкіндігі. Мұндай тәуекелдерді қалай дұрыс бағалауға болады? Оларды қалай азайтуға болады? Осы және осы тақырып бойынша басқа сұрақтарға төменде жауап береміз.

Заңды тұлға тәуекелдері

Біріншіден, заңды әрекеттегі барлық ықтимал тәуекелдерді тізіп алайық:

• Мақсат немесе басқарылатын: табиғи, қылмыстық, техникалық.
• Субъективті немесе басқарылмайтын: келісім-шарттық, маркетингтік, қаржылық, құқықтық, саяси.

Көріп отырғанымыздай, әңгімеміздің тақырыбы – заңды тұлға да, жеке кәсіпкер де ұшырауы мүмкін тәуекелдердің бір ғана санаты.

Тұжырымдаманың қайнар көздері

Ресей Федерациясының Азаматтық кодексінің 2-бабының 1-тармағына тоқталайық. Кәсіпкерлік (жеке кәсіпкерлік және серіктестік құру) бұл жерде өз тәуекелімен жүзеге асырылатын, сондай-ақ тұрақты табыс алуға бағытталған қызмет ретінде анықталады.жұмыстар, тауарларды сату, қызметтерді көрсету, әртүрлі мүлікті пайдалану, жылжымайтын және жылжымалы.

Осы анықтамаға сүйенсек, тіпті бизнес жүргізудің өзі тәуекелді кәсіп. Біріншіден, кәсіпкер өз кәсібінің табыстылық дәрежесін, бизнесті жалғастыру табысын ғана қабылдай алатындығына байланысты.

Сонымен бірге мұндағы құқықтық тәуекелдердің көпшілігі келісімдер, келісім-шарттар, кез келген транзакциялар жасау кезінде болады.

Заңнамалық анықтама

Ресей заңнамасы ше? Онда құқықтық тәуекелдердің нақты анықтамасы жоқ. Бұл мәселеде сенуге болатын жалғыз құжат - Ресей Федерациясының Орталық Банкінің 30.06.2005 жылғы № 92-Т «Заңдық тәуекелді және бизнесті жоғалту тәуекелін басқаруды ұйымдастыру туралы» ұсыныс хаты. несие мекемелері мен банктік топтардағы беделі."

Ол заңды тәуекелдердің операциялардың табыстылығына да, компаниялардың іскерлік беделіне де әсерін анықтау, зерттеу бойынша банктік ұйымдар жұмысының жалпы принциптерін белгілейді. Бұл хаттың адресаттарының шеңбері шектеулі болғанына қарамастан, ондағы ұсыныстардың көпшілігі әмбебап болып табылады. Оларды әртүрлі мәмілелер жасағанда, сондай-ақ қаржылық емес мекемелер мен кәсіпорындар аналогия бойынша қолдана алады.

Анықтама

Сонымен, бұрын айтылған № 92-Т ұсыныс хатының 1.1 тармағы ұйымның заңды тәуекелдерін шығындар немесе кез келген теріс әсер ету ықтималдығы деп атайды.оның тұтынушылары мен мердігерлерінің ұйымды қабылдауы туралы. Бұл компанияның имиджіне зақым келтіру ықтималдығын анықтайды.

Сонымен бірге, осы хаттың 2.1-тармағы заңды (заңды) тәуекелдердің барлық жиынтығын екі санатқа бөледі. Бұл ішкі және сыртқы. Оларды толығырақ қарастырыңыз.

Ішкі топ

Төмендегілер компанияның ішкі заңды (заңды) тәуекелдері болып саналады:

• Кәсіпорын немесе ұйым қызметінің, құрылтай құжаттарының, мәмілелерді жасау тәжірибесінің қолданыстағы заңнама талаптарына және нормаларына сәйкес келмеуі.
• Кәсіпорынның заң бөлімшелері қызметін жеткіліксіз тиімді ұйымдастыру, басшылық ұжыммен тиісті үйлестірудің болмауы, әрбір мәміленің құқықтық сараптамасының қажеттілігін ескермеу, әртүрлі келісімдер мен келісім-шарттарды жасасудағы заңдық өрескел қателер.
• Ұйымның өзі қол қойған шарт талаптарын бұзуы. Ол мәжбүрлі де, әдейі де болуы мүмкін. Мысалы, компанияның нақты мүмкіндіктеріне сәйкес келмейтін міндеттемелерді қабылдау.
• Технологиялық жетілдіруге, электронды құжат айналымы жүйесін енгізуге, іскерлік хат алмасуға, контрагенттермен келіссөздер жүргізуге, конкурстар мен тендерлерге қатысу үшін әртүрлі интернет-ресурстарды пайдалануға жеткіліксіз көңіл бөлінуде.

Сыртқы топ

Заңды тұлғаның сыртқы тәуекел санаты мыналарды қамтиды:

• Мәміле тараптарының бақылауынан тыс мән-жайлар. Оғанзаңнамалық өзгерістер мен түзетулерді, жаңа салықтарды енгізуді немесе қолданыстағы салықтарды ұлғайтуды, компания жүзеге асыратын қызметке қойылатын талаптарды күшейтуді қамтиды.
• Контрагенттер мәжбүрлі де, әдейі дефолтты.

Мимизациялау шаралары

Заңды тұлғаның тәуекелдері – пайда болу ықтималдығы жойылмаған жағдайда белгілі бір деңгейге дейін азайтуға болатын құбылыс. Осы бағыттағы негізгі ұйымдастыру шаралары мыналар болып табылады:

• Компания қызметінің негізгі векторын ескере отырып, мәмілелерді жасау кезінде негізгі және қайталама тәуекел факторларын анықтау.
• Келісімшартқа қол қою кезінде тәуекелге төзімділік критерийлерін белгілеу. Ұсыныстың тартымдылығына қарамастан оны ешқашан жасауға болмайтын шарттарды анықтау.
• Жауапкершілігіне құқықтық тәуекелдерді бағалау да, олардың көріністерін барынша азайту да кіретін жауапты тұлғаны (немесе олар жауапты болатын векторлар арасындағы айырмашылық бар бірнеше тұлғаны) тағайындау.
• Ұйым басшылығы мен оның заң бөлімі, басқа мүдделі бөлімшелер арасында ықтимал тәуекелдер туралы өзара ақпарат үшін құрылым құру.
• Заңды тәуекелдерді басқа сипаттағы тәуекелдерден бөлу тәртібін анықтау - өндірістік, несиелік, қаржылық және т.б.
• Мониторинг жүйесін құру, ұйымның өзіне де, оның клиенттеріне, серіктестеріне де қатысты тәуекелдер деңгейін бағалау.
• Жасаузаң бөлімінің және мәмілелерді жасауға, шарттарға қол қоюға және т.б. тікелей немесе жанама қатысатын басқа мамандардың қызметін бақылайтын бақылау жүйесі.
• Құқықтық тәуекелдерді сақтандыру. Өйткені олар ең жағымсыз салдарға әкелуі мүмкін. Көптеген алысты болжайтын ұйымдар мұндай сақтандыру оқиғасының басталуынан сақтандыруға тырысады. Мұндағы қиындық – заңды тәуекелдер қызмет нәтижесіне, ұйымның жалпы жағдайына елеулі әсер ететін барлық жағдайларды алдын ала білу қажет.

Компаниялардың бақылауынан тыс тәуекелдерді азайту шаралары

Заңды тұлға тәуекелдерінің заңды санатын қарастыруды жалғастырамыз. Компанияның өзіне тәуелді емес сыртқы тәуекелдерге келетін болсақ, заңнама оларды азайту үшін келесі шараларды ұсынады:

• Заңнамадағы өзгерістерді заң кеңесшісінің тұрақты бақылауы.
• Мемлекеттік нормативтік актіні қабылдау мен оның күшіне енуі арасындағы кезеңді өз қызметінде белгілеу.
• Компанияның қызметіне қандай да бір жолмен әсер ететін және реттейтін мемлекеттік органдардың жұмысы туралы жаңалықтарды, БАҚ-тағы хабарламаларды тұрақты бақылау.
• Үкімет тарапынан белгілі бір реттеуші шараларды қабылдау ықтималдығының жоғары деңгейі болған кезде, компания контрагентпен мәміле жасамас бұрын оның ықтимал салдарын келісу керек немесе қандай да бір жолмен мұндай мүмкіндікті ресімдеу керек. келісім-шарт талаптары. Басты шара - келісім-шарт жасасудан бас тартумаңызды заңнамалық ереже күшіне енбейді.
• Егер мемлекет қазынасына төленетін міндетті төлемдердің ұлғаю ықтималдығы жоғары болса, олардың өсу сомасы алдымен транзакция бағасына қосылуы керек.

Келісімшарттарды жасау кезіндегі бағалау

Заңды мекенжайдың басқа қандай тәуекелдері контрагенттермен ынтымақтастыққа байланысты болуы мүмкін? Оларды бағалау ұйымның бухгалтерлік ақпаратының үшінші тұлғалардан жасырылғандығымен қиындайды, яғни серіктестің пайдасының, шығындарының, меншікті капиталының, кредиторлық/дебиторлық берешегінің сомасы туралы жиі білу мүмкін емес.

Заңнамаға қатысты ол бұл жағдайда құқықтық тәуекелдерді келесідей бағалауды ұсынады:

• Тізілімдерден, Заңды тұлғалардың Бірыңғай мемлекеттік тізілімінен, серіктестердің аукциондар мен тендерлерге қатысуы, инвестициялық жобалар туралы мемлекеттік дерекқорлардағы жалпыға қолжетімді ақпаратты қараңыз.
• Контрагентке қарсы қойылған заңды және қаржылық талаптардың сипаты, саны, серіктестің қарауында жатқан істердің саны туралы сот органдарының ақпаратын зерделеу.
• Прокуратураның, ФССП-тің, еңбек инспекциясының ресурстарына жүгініңіз. Мұнда компанияның мемлекеттік бюджетке, басқа контрагенттерге, өз қызметкерлеріне берешегі бар-жоғын білуге, сондай-ақ серіктестің жұмысына, оған қатысты тексерулер жүргізуге және басқа да бақылау шараларына шағымдармен және шағымдармен танысуға болады.
• Бұқаралық ақпарат құралдарында берілген ақпаратты, серіктестің жарнамалық науқандарының мұрағатын зерттеңіз. Мұнда іс-шаралардың кеңеюі, өзгерістері туралы білуге боладыұсынылған ауқым.

Ішкі тәуекелдерді азайту шаралары

Енді отандық құқықтық тәуекелдермен күресу бойынша Ресей заңнамасының практикалық кеңестерін ұсынайық. Негізінен олар қызметкерлердің біліктілігін арттыруға, қызметкерлерді өз міндеттеріне жауапкершілікпен қарауға ынталандыруға бағытталған. Бұл келесі элементтер:

• Қызметкерлердің біліктілігіне, қызметкерлердің жеке және іскерлік қасиеттеріне қойылатын нақты талаптарды анықтау.
• Әрбір қызметкерге оның лауазымдық нұсқаулықтарын, міндеттері мен құқықтарын, әріптестермен және басшылықпен өзара әрекеттесу тәсілдерін уақтылы әзірлеу және жеткізу.
• Қызметкерлерден коммерциялық, жеке құпиямен, кәсіби этикамен жұмыс істеу ережелерін қатаң сақтау туралы қатаң талап.
• Қызметкерлерді біліктілігін арттыруға жүйелі түрде жіберу.
• Адал еңбек үшін тиісті материалдық ынталандыру тағайындау.

Техникалық шаралар

Қорытындылай келе, кез келген компанияға қатысты заңды тәуекелдер деңгейін төмендетуге көмектесетін бірқатар таза техникалық шаралар:

• Ұйым жасасқан келісім-шарттардың мәтіндерін, нысандарын унификациялау.
• Бұрын жасалған келісім-шарттар мен келісімдерді жазу және сақтау үшін өнімді жүйе жасаңыз.
• Келісімшарттардың кез келген тармақтарын көрсету қажеттілігін анықтай отырып, кейбір ережелердің орындалу сапасын талдау.
• Ыңғайлы ішкі келісім жүйесін жасаубизнес құжаттары, оларды басшылықтың бекітуі.
• Заң бөліміне жүктемені оңтайландыру.
• Қызметкерлерге нормативтік құжаттарға, өзекті заң әдебиеттеріне, қажет болуы мүмкін сот тәжірибесі туралы ақпаратқа тұрақты қолжетімділікті қамтамасыз ету олардың қызметтік міндеттерін орындау кезінде пайдалы.

Заңды (заңды) тәуекелдер – бұл жеке кәсіпкер немесе ұйым (заңды тұлға) ұшырауы мүмкін тәуекелдер санаттарының бірі ғана. Кәсіпорын қызметіне және еңсерілмейтін жағдайларға байланысты олар ішкі және сыртқы болып бөлінеді. Ресей Федерациясының заңнамасы оларды бейтараптандыру және азайтудың тиімді шараларын ұсынады, олар мақалада келтірілген..