Қолма-қол ақша операциялары. Оларды жүзеге асыру ерекшеліктері

2025 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2025-01-24 13:19

Кассалық операциялар – бұл банктердің, әртүрлі ұйымдардың және компаниялардың кассаларынан арнайы кредиттік және дебеттік ордерлер арқылы берілетін ақшаны қабылдауға және беруге байланысты әрекеттер.

Бұл термин сондай-ақ мәміле жасалғаннан кейінгі келесі күнге дейін есептелуі тиіс қор биржаларындағы операцияларды, қолма-қол ақшамен, бағалы қағаздармен, депозиттермен әрекеттерді, сондай-ақ қарызды немесе басқа борыштық міндеттемелерді өтеуді қамтиды.

Федералдық салық қызметі жеке кәсіпкерлердің назарын олар жүргізетін кассалық операциялар белгілі бір ережелерге сәйкес жүзеге асырылуы тиіс екеніне аударады:

• қолма-қол ақша қалдығының шегін анықтау керек;

• осы шектен асатын ақша банктік шоттарда сақталуы керек;

• барлық кассалық транзакциялар кредиттік және дебеттік тапсырыстар арқылы өңделуі керек;

• Тиісті кассалық кітапты да жүргізу керек.

Банктерде ақша лимиті келесі принциптерге сәйкес белгіленеді:

• айналыстағы кассалар, сондай-ақ монеталар мен номиналдағы ақша бірліктерінің резервтік қорлары (Ресей Банкінің рұқсаты). Бір жұмыс күні ішінде алынған барлық қолма-қол ақша сол күні тиісті шоттарға орналастырылуы керек;

• Аумақтық банк мекемелері клиенттердің жалақы қорына немесе басқа қажеттіліктерге қолма-қол ақшаға деген қажеттіліктерін ескеруі керек;

• Шекті сома жұмыс күнінің соңында орнатылады. Одан асатын барлық қаражат резервтік қорға аударылуы керек, яғни. айналыстан шығару;

• резервтік қордағы және кассалық есеп айырысу орталықтарында қаражатты сақтауға қатысты барлық міндеттер лауазымды тұлғаларға – басшыға, бас есепшіге және бақылау-касса машинасының бастығына жүктеледі.

Клиенттерге жаппай қызмет көрсету үшін кассалық операциялар мыналарды қамтитын бөлімшелерде жүзеге асырылады:

• кірістер мен шығыстар құрылымы;

• валюта айырбастауды және қайта есептеуді жүзеге асыратын бөлімшелер.

Құндылықтарды сақтауға жауапты қызметкерлердің металл пломбалары мен қоймалардың кілттері, мөртаңбалары болуы керек. Бұл қаражат кассалық операцияларды дұрыс жүргізу үшін қажет.

Банк мекемелерінде қолма-қол ақша беру үшін бөлек кассалар жұмыс істейді. Есеп айырысу кассалық операцияларды жүзеге асыру үшін басшы кассирлерге қажетті мөлшерде ақшаны тек квитанцияға қарсы береді. Жалақы үшін ақшаны арнайы шығыс тапсырыстары бойынша үш жұмыс күніне шығаруға болады.

Есеп айырысу-кассалық операцияларды жүзеге асыратын кассирге бір уақытта беруге тыйым салынғанын атап өткен жөн.бірнеше чектердегі ақшаны, сондай-ақ клиенттер ақша салмайтын кез келген валюталық транзакцияларды жүзеге асыру үшін, бірақ бір уақытта чектер мен қолма-қол ақшаны депозитке салу туралы өтінішті ұсынады.

Сондай-ақ ақшаны алу немесе беру кезінде кассир тиісті анықтамаларды ресімдеуге міндетті екенін айту керек. Күннің соңында ақша қалдығы, шығыс кассалық құжаттары, калькулятордың бақылау лентасы бар анықтама чекке қарсы касса меңгерушісіне салыстырып тексеру үшін тапсырылады.