Үйді сату кезіндегі салықтар: тарифтер, есептеу мүмкіндіктері

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33

Көптеген азаматтар Ресейде үй сатқан кезде салыққа қызығушылық танытады. Олар шынымен бар ма? Ал егер солай болса, қандай өлшемдерде? Салық салудан құтылудың қандай да бір жолы бар ма? Біз мұның бәрін әрі қарай ғана емес, анықтауымыз керек. Тәжірибе көрсеткендей, салық салуда нақты қиындықтар болмауы керек. Ресей Федерациясы заңнамасының бірнеше негізгі тармақтарына назар аудару жеткілікті.

Сату салығы - болуы немесе болмауы

Ресейде үй сатқанда салық бар ма? Бұл мәселені түсіну соншалықты қиын емес.

Мәселе мынада, аталған мәміле жылжымайтын мүлікті сату деп аталады. Оның барысында меншік иесі пайда алады. Бұл қаражат салық декларацияларында көрсетілуі керек.

Қолданыстағы заңдар бойынша азаматтар табыс алған кезде олар туралы салық органдарына есеп беруі керек. Оның үстіне пайданың көпшілігіне салық салынады. Айырмашылық алдағы төлемдер сомасында.

Үйімді сатқанда салық төлеуім керек пе? Жоғарыда айтылғандарға сүйене отырып, иә деген қорытынды шығады. Бірақ іс жүзінде бәрі қарапайым емессияқты. Федералды салық қызметіне ақша аудару қажет емес ерекше жағдайлар бар.

Маңызды: жеңілдіктерді пайдалану кірістерді декларациялаудан босатпайды.

Төлемдер сомасы

Ерекше жағдайлар туралы кейінірек айтатын боламыз. Алдымен, мүлікпен операцияларды жүргізу кезінде салық салумен айналысайық. Біздің жағдайда біз сату туралы айтып отырмыз. Бұл туралы барлығы не білуі керек?

Үй сатудан алынатын салық қандай? Бұл жағдайда азаматтар салық органдарына жеке табыс салығын аударуға міндетті. Бұл келісім бойынша алынған ақша сомасының 13% құрайды.

Негізді анықтау

Қолданыстағы Ресей заңнамасында жылжымайтын мүлікті сату кезінде жеке табыс салығын есептеудің көптеген түрлі нюанстары мен ерекшеліктері қарастырылғанына назар аударған жөн.

Мысалы, одан әрі есептеулер үшін салық базасын анықтауда қиындықтар туындауы мүмкін. Жаңа ережелерге байланысты енді үйді сатудан алынатын салықтар тек сатып алу-сату шарты бойынша соманы ғана емес, сонымен қатар «жылжымайтын мүліктің» кадастрлық құнын ескере отырып төленетін болады.

Бұл нені білдіреді? Мүліктік «сату» шарты бойынша сома объектінің кадастрлық бағасының 70%-нан аз болса, азамат кадастр шартының нысанасы құнының 0,7%-ын төлеуі керек.

Жеңілдіктер мен салықтар

Үйді сатудан қандай салықты осы немесе басқа жағдайда Федералдық салық қызметіне аудару керек? Салық салу әрдайым бола бермейтініне назар аудару керек. Кейде азаматтар қосымша шығындардан босатылуы мүмкін.

Ресейде жылжымайтын мүлікке жұмсауға ақша аударыңызоперациядан түсетін пайда 1 000 000 рубльден асса, операция қажет. Бұл жағдайда іс жүзінде сатушының нақты пайдасы ескерілетінін ескеру қажет болады. Бұл нені білдіреді?

Сіз мүліктің бастапқы құны мен жаңа иесінің сату сомасы арасындағы айырмашылықты ескеруіңіз керек. Егер алынған көрсеткіш миллион рубльден төмен болса, салық салынбайды. Әйтпесе, табыстың 13% төлеуге тура келеді.

Шетелдіктер үшін

Бірақ бұл бәрі емес. Жері бар үйді сатуға салынатын салық жоғары болуы мүмкін. Біз сатушы шетелдік азамат болып табылатын жағдайлар туралы айтып отырмыз. Яғни, Ресей Федерациясының резиденті емес.

Мәселе мынада, мұндай транзакциялар жоғары салықты қамтиды. Шетелдіктер Ресей Федерациясының аумағында алатын пайданың 30% Федералдық салық қызметіне аударады. Бақытымызға орай, Ресей халқының көпшілігі мұндай жағдайлармен кездеспейді.

Маңызды: резидент еместер Ресей Федерациясында соңғы бір жылда 183 күннен аз тұрған шетелдіктер болып саналады.

Үй мен жер - салық не болады

Жер мен үйлерді сатудан алынатын салықтар қандай? Бұл жағдайда әдетте бір транзакция жүзеге асырылады. Бірақ ол салықтан босатылмайды.

Операцияға жұмсалатын шығындардың ауыртпалығын объектілерді сатушы көтереді. Ең дұрысы, азаматтарға келісім-шартта жер телімінің сомасын бөлек және үй үшін бөлек көрсету ұсынылады.

Егер бұл орындалмаса, сізге үлкен қағазбастылық пен кейбір мәселелерге тап болады. Бұл үй мен жердің дербес болуына байланыстыжылжымайтын мүлік объектілері. Ал сатушы «жылжымайтын мүліктің» әрбір бірлігімен жасалған мәміле үшін мемлекетке есеп беруі керек.

Сондықтан бірден 2 келісім-шарт жасаған дұрыс. Біреуі – жер сату үшін, екіншісі – үй үшін. Салықтар әлі де әрбір мүлік үшін бөлек есептеледі.

Маңызды: сатып алушы үшін транзакцияларда ешқандай айырмашылық жоқ. Үй сатып алу, үймен бірге жер телімін алу да осылай жүзеге асатынын. Келісімшарттың әрбір нысанасы бойынша клиент мүліктік сипатын алып тастағанда Федералдық салық қызметіне жүгіне алады.

Есеп беру туралы

Жер телімі бар үйді сату салығы әрбір нысан бойынша жеке есептелетін болады. Алдыңғы иесі үшін бұл жағдай көптеген қолайсыздықтар тудыруы мүмкін, бірақ олардың барлығын түзетуге болады.

Айтқанымыздай, азаматтар өз пайдасы үшін есеп беруі керек. Егер иесі өз мүлкін сатқан болса, ол транзакция кезеңінен кейінгі жылдың 30 сәуіріне дейін Федералдық салық қызметіне салық декларациясын тапсыруы керек.

Басқаша айтқанда, егер зат 2018 жылы сатылған болса, есеп 30.04.2019 жылға дейін ұсынылады, егер 2017 жылы болса, онда 3-жеке табыс салығы нысанымен құжат айналымы 2018 жылы болады. Бұл ережелер барлық дерлік салық төлеушілерге таныс.

Салық төлеу мерзімі

Үйді сатқанда заңды түрде қай күнге дейін салық төлеу керек? Мәселе мынада, Федералдық салық қызметіне есеп беру және ақша аударудың әртүрлі шарттары бар. Ал бұл жағдай кейде халықтың не болып жатқанын түсінбеуіне әкеледі.

Біз сияқты кіріс есебімәміле кезеңінен кейінгі 30 сәуірге дейін қажеттілігін анықтады. Салық түрінде ақшаны қашанға дейін аудару керек болады?

Транзакциялар 15 шілдеден кешіктірілмей жасалуы керек. Мұнда да кез келген түрдегі жылжымайтын мүлікті сату шарты жасалған жылдан кейінгі жыл болжанады.

Ескі үйлер

Енді ережеден жағымды ерекшеліктер туралы сөйлесейік. Жоғарыда айтқанымыздай, азаматтар жеке табыс салығын мемлекет белгілеген мөлшерде аударуға міндетті емес. Ережеде ерекше жағдайлар бар.

Баяғыда сатып алынған мүліктің иелерінен бастайық. Егер үй мен жер 2016 жылға дейін сатып алынған болса, салықтан босатылу үшін сізге кемінде 3 жыл мүлікке ие болу керек. Осыдан кейін транзакциялардан алынған кез келген пайда жеке табыс салығына жатпайды.

Осыған сәйкес, егер азамат 2016 жылға дейін мүлікті сатып алып, оны нысанға иелік етудің 3 жылдық мерзімі бітпей тұрып сатқан болса, ол салықты толығымен мемлекетке аударуы керек.

Маңызды: қазіргі уақытта бұл ереже дерлік жоқ. Жақында «жылжымайтын мүлікті» сатуды салықтан босатудың жаңа принциптері күшіне енді.

Жаңа мүлік

2016 жылдың 1 қаңтарынан кейін сатып алынған нысандармен не істеу керек? Мұндай мүлікке салықтан босатудың әртүрлі ережелері қолданылады. Бұл не туралы?

Үйді сатудан салық төлемеу үшін (учаскелі немесе жерсіз - бұл соншалықты маңызды емес) сізде "сатып алу" шарты бойынша затқа кемінде 5 меншік құқығы болуы керек.жыл.

Бұл сатылып жатқан мүліктің меншігінде бес жылдан аз уақыт болса, жеке табыс салығын салық органдарына толығымен аударуға тура келетінін білдіреді. Әйтпесе, алынған кірісті көрсете отырып, салық декларациясын тапсыру ғана қалады.

Маңызды: егер үй жермен бірге, жеңілдікке сатылса, әр нысанның жеке меншігін есепке алуға тура келеді. Жер үшін жеке табыс салығын төлеудің қажеті жоқ болып шығуы мүмкін, бірақ сіз үйді толығымен төлеуіңіз керек. Әрбір заманауи азамат дайын болуы керек қалыпты жағдай.

Мұрагерлік сату

Кейбір адамдар мұрагерлік меншіктен құтылуды жөн көреді. Мысалы, оның пайдасыздығы үшін. Бұл жағдайда не дайындалу керек?

Мұрагершілік арқылы үйді сатудан алынатын салықтар әдеттегі сату мәмілелерімен бірдей болады. Мұндай нысандар жалпы жағдайлардағыдай ережелерге бағынады.

Мұраға кірген кезде азаматтар заң бойынша немесе өсиет бойынша, қайтыс болған адамның жақын туыстары салық төлемейді. Бірақ тиісті мүлікті сатқан кезде жеке табыс салығы толығымен алынады.

Сату үлесі

Үйді зейнеткер сатқан ба? Салықтарды толығымен төлеу керек. Бұл жағдайда зейнеткерлік жас жеке табыс салығынан босату үшін негіз болып табылмайды.

Нақты өмірде жылжымайтын мүліктің бірнеше иесі болады. Әрбір меншік иесі меншіктегі өз үлесін сата алады. Мұның бәрі салыққа не болады?

NDFL сатушының нысандағы үлесін ескере отырып есептеледі. Егер иесі 1/4 бөлігін сатсажылжымайтын мүлік, ол келісім-шартта көрсетілген соманың 13% төлеуі керек болады. Бұл ретте сома кадастр бойынша сол акция құнының 70%-ынан кем болмауы керек.

Егер алынған ақша сомасы объектінің сатылған бөлігінің инвентаризациясы бойынша сомадан аз болса, сізге 0,7% коэффицентке тап болады. Акцияның кадастрлық құны осы санға көбейтіледі, нәтижесінде транзакция салығы алынады.

Бірнеше иелер

Біз қандай да бір жағдайда қандай үй сату салығын Федералдық салық қызметіне аудару керектігін анықтадық. Және негізгі салық жеңілдіктерімен де таныстық. Оларды толтыру қиын емес.

Айтқанымыздай, жылжымайтын мүлік бірнеше меншік иелерін көрсетуде. Акцияны сату кезінде салықты есептеу тәртібімен де бәрі түсінікті. Бірақ мүлік тұтас сатылса ше?

Нысанның барлық иелері мүлікті қайта сатуға келіседі делік. Салықтар не болады?

Әрбір меншік иесі Федералдық салық қызметіне объектте бөлінген мүліктің бөлігіне пропорционалды түрде есептелген бөлек салықты аударады. Бұл өте ыңғайлы емес, бірақ басқа опциялар жоқ.

Сәйкесінше, азаматтың үлесі неғұрлым аз болса, сатып алу-сату келісімі бойынша салық ретінде Федералдық салық қызметіне соғұрлым аз аударылуы керек болады.

Маңызды: аталған транзакция үшін транзакцияның әрбір қатысушысы салық органдарына жеке есеп береді.

Мәміле жасау тәртібі

Жаңа үйге иелік ету мерзімі 5 жылдан аз болса (немесе олар 3 жыл болса) жаңа үйді сатқан кезде салық төлеуге тура келеді.01.01.2016 дейін орын алған). Барлық процедураны толығырақ қарастырыңыз.

"Жылжымайтын мүлікті" сату үшін салық төлеу жөніндегі нұсқаулық келесідей:

1. Сату және сатып алу мәмілесін жасаңыз. Оны нотариустың қатысуымен немесе MFC-де өткізген дұрыс.
2. Белгілі бір құжаттар пакетін жинаңыз. Біз оны кейінірек кездестіреміз.
3. 3-жеке табыс салығы түрінде салық декларациясын жасаңыз. Мұны өзіңіз жасай аласыз немесе сатушыларға ақылы түрде көмектесетін мамандандырылған компанияларға хабарласа аласыз.
4. Тіркеу немесе уақытша болу орны бойынша Федералдық салық қызметіне есеп берумен және алдын ала дайындалған анықтамалармен уақытында жүгініңіз.
5. Бұрын көрсетілген уақытқа дейін жергілікті салық органына белгіленген сомада ақша аударыңыз. Түбіртекті немесе түбіртекті сақтаған жөн. Олар Федералдық салық қызметі сәтсіздіктерге тап болса немесе мүлікке жеке табыс салығын аударуға қатысты сұрақтар туындаса пайдалы болуы мүмкін.

Болды. Егер сіз процестерге алдын ала дайындалсаңыз, сіз барлық қиындықтарды минимумға дейін азайта аласыз. Саналы азаматтар, әдетте, салық пен есеп беруде қиындықтар туғызбайды.

Федералдық салық қызметіне жүгіну үшін құжаттар

Учаскелі үйді сатқанда салықты қалай төлеу керектігін анықтадық. Ал тапсырманы жүзеге асыру үшін құжаттардан не пайдалы? Белгілі бір сертификаттарсыз салық есептілігі қабылданбайды.

Бүгін «жылжымайтын мүлікті» сатушы өзімен бірге алып келуі керек:

• 3-жеке табыс салығы нысаны;
• мүлікті сату шартының көшірмесі және түпнұсқасы;
• USRN үзіндісі;
• ақшаны алу немесетранзакцияға ақша аударылғанын растайтын кез келген басқа құжат;
• өтініш берушінің жеке куәлігі;
• сатылған нысанның бастапқы шығындарын растайтын сертификаттар;
• мүлікке меншік құқығы туралы куәліктер (өсиет, мұрагерлік туралы мәлімдемелер, қайырымдылықтар және т.б.).

Болды. Тәжірибе көрсеткендей, адал мүлік иелері өз мүлкін сатуда ешқандай проблемаларға тап болмайды. Табыс туралы декларация да оңай.

Салықтарды қалай дұрыс есептеу керек

Кейбіреулер үйді немесе басқа мүлікті сатудан түсетін салықтың шамамен сомасын қалай есептеуге болатынын ойлап жатыр. Мұны өз бетіңізше жасау өте қиын. Әсіресе нысанның бірнеше иесі болса.

Ең дұрысы, Федералдық салық қызметіне хабарласып, тиісті ақпаратты сол жерден алу керек. Жеке табыс салығының шамамен (кейде нақты) сомалары арнайы салық калькуляторларын есептеуге көмектеседі.

Бұл қызметпен жұмыс істеу келесідей:

1. Салық калькуляторының веб-сайтына өтіңіз.
2. Алдағы төлемнің параметрлерін таңдаңыз.
3. "Есептеу" түймесін басыңыз.

Алдағы төлемнің сомасы экранда пайда болады. Жылдам, оңай, ыңғайлы және мүлдем тегін!