Банктердің кассалық және несиелік операциялары. Банктік операциялардың түрлері

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33

Банк коммерциялық мекеме ретінде клиенттерге көптеген қаржылық қызметтерді ұсына алады, бірақ бұл ретте операцияның 2 негізгі түрі – кассалық және несиелік операциялар орындалатын болады. Екеуінің ерекшелігі неде? Несиелік мекеменің дамуы тұрғысынан операцияның екі түрінің де маңыздылығын неден байқауға болады?

Банктердегі қолма-қол ақша операцияларының ерекшеліктері

Банктік кассалық операциялар дегеніміз не? Оларға қаржы институттарының клиенттерінен қолма-қол ақшаны және басқа да құндылықтарды қабылдау, сондай-ақ оларға немесе басқа өтініш беруші азаматтарға тиісті активтерді беру жатады. Банктің кассасы көбінесе мекеменің ең өтімді активтерінің бірі ретінде қарастырылады, бірақ ол табысы төмен деп жіктеледі. Қарастырылып отырған операциялардың негізгі мақсаты несиелік мекеме үшін клиенттерге қызмет көрсету жүйесін ұйымдастыру болып табылады. Бұл жағдайда қаражаттың айналымы негізінен ұлттық эмиссиялық орталық мәртебесіне ие Орталық банк шығаратын нормативтік құқықтық актілермен реттеледі.

Ресей банктерінің кассалық операциялары экономикалық қызметтің маңызды бағыттарының бірі болып табыладытиісті мекемелер. Клиенттерден – жеке, заңды тұлғалардан ақшалай қаражатты қабылдау арқылы ұйым қолда бар резервтерді ұлғайтады, оларды кейінірек жоғары рентабельді қызметті жүзеге асыру үшін пайдалануға болады, ең алдымен несие берумен байланысты – жеке, корпоративтік. Банк қолма-қол ақша айналымынан қосымша кіріс ала алады, мысалы, белгілі бір жағдайларда ақшалай қаражатты бергені үшін комиссия алу арқылы (әдетте, бұл кәсіпорындардың есеп айырысу-кассалық шоттарынан түсімдерді алуға қатысты).

Банктердің кассалық операциялары келесі принциптер бойынша жүзеге асырылады:

- қаражат айналымы Ресей Федерациясының Орталық банкі қабылдаған стандарттарға сәйкес жүзеге асырылады;

- қолма-қол ақша несие мекемесіндегі ішкі шоттарға орналастырылады;

- баланстық лимиттерді белгілеу қабылданған нормативтік құқықтық актілерге сәйкес жүзеге асырылады.

Қолма-қол ақша операцияларының ерекше кіші түрі бар – реттеуші, Орталық банк жүзеге асыратын операциялар. Олардың ерекшеліктерін толығырақ зерттеу пайдалы болады.

Ресей Банкінің кассалық операциялары

Осылайша, қолма-қол ақша операцияларын тек коммерциялық банктер ғана емес, сонымен қатар несиелік реттеуші – Ресей Федерациясының Орталық банкі де жүзеге асырады. Олар келісім-шарт негізінде жеке мекемелерге қызмет көрсету аясында жүзеге асырылады. Бұл әрекеттер мыналарға мүмкіндік береді:

- коммерциялық несие мекемесінің ақша ағынын оңтайландыру;

- жеке немесе заңды тұлғаларға тиесілі клиент шоттары бойынша жедел есеп айырысуларды қамтамасыз ету;

- лимит бойынша банктерге қаражатты уақтылы аударуды жүзеге асыруталаптар.

Ресей Федерациясының Орталық банкінің әрбір міндетін шешу реттеушіден ресми заң нормаларын немесе жергілікті нормативтік актілерді сақтауды талап етеді. Несие және қаржы нарығында бақылау-қадағалау функцияларын жүзеге асыратын банктің кассалық операциялары нені құрайтынын қарастыра отырып, біз коммерциялық мекемелер жүзеге асыратын мұндай рәсімдердің ерекшеліктерін зерттейміз.

Коммерциялық несие мекемелеріндегі кассалық операциялар

Жеке банктер клиенттерге – жеке немесе заңды тұлғаларға қызмет көрсетуге бағытталған кассалық операцияларды жүзеге асырады. Бұл жағдайда реттеуші, Ресей Федерациясының Орталық банкі шығарған ережелер қолданылады. Несие-қаржы секторының коммерциялық сегментінде жүзеге асырылатын банктердің негізгі операциялары жинақталған:

- қолма-қол ақшаны қабылдау;

- қолма-қол ақша беру.

Операциялардың бірінші тобы клиент немесе мекеме серіктесі қолма-қол ақшаны аударады деп болжайды:

- кассирге;

- кейіннен банкке ақша аударатын инкассаторлар;

- серіктес ұйымдарға, олар кейін банктік аударым арқылы несие мекемесіне қолма-қол ақша аударады.

Ақша көп жағдайда тікелей қаржы институтының кассасында беріледі. Егер заңды тұлға қолма-қол ақшаны талап етсе, онда оны қаражаттың мақсатты жұмсалғанын растайтын растайтын құжаттар негізінде алуға болады.

Касир функциялары

Кассалық операцияларды жүзеге асыратын банктерде бар мамандар жұмыс істейдіосы қызмет түріндегі құзыреттер – кассирлер. Олар клиенттерден алынатын сомалардың дұрыс есептелуіне, немесе керісінше, берілуіне жауап береді, оларды шотқа есептейді және қажетті құжаттармен куәландырады. Кассир сонымен қатар ақшаны қауіпсіз сақтауды қамтамасыз етеді - мысалы, сейфті пайдалана отырып. Сәйкес профильдегі маманның жұмысы да заңмен айтарлықтай қатаң түрде реттеледі.

Қолма-қол ақша операцияларына шектеулер

Ресей заңнамасы қолма-қол төлемдерді пайдалануға бірқатар шектеулерді қарастырады. Сонымен, банктердің заңды тұлғаларға тиесілі шоттары бойынша қолма-қол ақша операциялары сома бойынша заңмен белгіленген шектерде ғана жүзеге асырылуы мүмкін. Өз кезегінде, бұл операциялар жеке тұлғалардың шоттары бойынша, сондай-ақ азаматтар мен ұйымдар арасындағы есеп айырысуда қолма-қол ақша сомасын есепке алмастан, әдетте еркін жүзеге асырылуы мүмкін.

Кассалық операцияларда CCP пайдалану

Қарастырылып отырған операциялардың ең маңызды жағы бақылау-кассалық машиналарды, яғни бақылау-кассалық машиналарды пайдалану болып табылады. Инфрақұрылымның бұл түрі көп жағдайда банктерде қаражатты қабылдау және беру кезінде міндетті болып табылады. Қаржы институты пайдаланатын КҚП, біріншіден, тіркелуі керек, екіншіден, транзакциялардың дұрыс есептелуін қамтамасыз етуі керек. Айта кету керек, CCP клиент бірдеңені пластикалық карта арқылы төлейтін жағдайларда да қолданылады - қолма-қол ақшасыз.

Банктердің қарастырылатын операциялары кассалық тәртіпті қалыптастыратын нормаларды ескере отырып жүзеге асырылады. Оларды зерттеп көрейікмүмкіндіктер туралы мәліметтер.

Есеп айырысудағы кассалық тәртіп: оның ерекшелігі қандай?

Кассалық тәртіпті қалыптастыратын нормалар мыналар болуы мүмкін:

- реттеуші шығарған;

- банк инвесторлардың, менеджерлердің мүдделерін ескере отырып әзірлеген - олар ресми дереккөздерде көрсетілген ережелерге қайшы келмейтін жағдайда.

Бұл нормалар белгілейді:

- банктің кассалық операцияларының жалпы тәртібі;

- қолма-қол ақшаны сақтау, тасымалдау ережелері.

Тиісті ережелер өте қатаң деп саналады. Қаржы институттарында операцияларды есепке алу (жеке және мемлекеттік банктер) кассалық тәртіпті сақтау үшін қажетті инфрақұрылым болған жағдайда жүзеге асырылады. Оның болуы реттеушінің қаржы институтына лицензия беруі үшін критерийлердің бірі болып табылады. Банктің тиісті рұқсатсыз жұмыс істеуге құқығы жоқ.

Несиелік ұйымның лицензияға ие болуының заңдылығын алдын ала анықтайтын көптеген басқа критерийлер бар. Олардың қатарында – кассалық тәртіпті, сондай-ақ кассалық операцияларды реттейтін заң нормаларын қатаң сақтау. Бұл жағдайда, әрине, мекеменің экономикалық көрсеткіштері үлкен мәнге ие, бірақ банк капиталын басқару сапасы көбінесе кассалық тәртіпті сақтау дәрежесімен анықталады. Бұл жерде ұйымда жұмыс істейтін мамандардың біліктілігі, оның инфрақұрылымының мүмкіндіктері және басқару жүйесінің тиімділігі маңызды.

Касир -банкке қарастырылып отырған операцияларды жүзеге асыру үшін қажетті инфрақұрылымның негізгі элементі. Ол әдетте қаржы институтының масштабымен, ол ұсынатын қызметтердің ерекшеліктерімен анықталатын бірнеше сорттарда ұсынылады. Банк кассаларының жұмыс ерекшеліктерін толығырақ зерттеп көрейік.

Касса жұмысын ұйымдастыру ерекшеліктері

Банктердің қолма-қол ақша айналымына байланысты негізгі есеп айырысу операциялары кассалардың келесі негізгі түрлерінің шеңберінде жүзеге асырылады:

- несие (олар клиенттерден немесе серіктестерден қолма-қол ақшаны қабылдайды);

- шығын материалдары (қолма-қол ақша оларда беріледі);

- өзгерту;

- қолма-қол ақшаны қайта калькуляторлар.

Белгілі бір кассалық операцияларды жүзеге асыру тек ішкі растаушы құжаттар негізінде мүмкін болады. Оларды банк қызметкері, көбінесе кассир береді. Бұл құжаттар мөрмен, пайдаланылған дереккөздің түпнұсқалығын куәландыратын басқа элементтермен қосымша куәландырылуы мүмкін. Көбінесе банктердің есеп айырысу операциялары бір терезе қағидаты бойынша жүзеге асырылады.

Қазіргі заманғы банктердің көпшілігінің өз банкоматтары бар шығар, олар арқылы ақша өз клиенттеріне автоматты түрде беріледі. Бұл процедура қаржы мекемесінің клиенттерінде банк шығарған пластикалық карталар бар деп болжайды.

Қолында басқа банк шығарған карточкасы бар азаматтарға бір мекеменің банкоматынан қолма-қол ақша беруге болады. Бұл жағдайда тиісті мекеме қосымша табыс таба аладыбасқа ұйымдардың тұтынушыларына қызмет көрсету үшін комиссия алу арқылы. Бірақ бұл процедура пластикалық карта банкоматқа эквайринг функциясын беретін банк қолдайтын төлем жүйелерінің бірін пайдалануға мүмкіндік берген жағдайда ғана мүмкін болады.

Банкоматтармен қатар қаржы институттары да төлем терминалдарын белсенді түрде пайдаланады - өз кезегінде клиенттерден қолма-қол ақшаны қабылдау және олардың шоттарына есептеу үшін. Банктің шаруашылық операцияларының келесі маңызды тобы – несиелік операциялар. Олардың ерекшеліктерін толығырақ қарастырайық.

Несиелік операциялардың ерекшелігі

Банктердің несиелік операциялары, олардың атауына қарай қадағалануы оңай болғандықтан, тиісті мекемелер беретін несиелермен байланысты. Олар клиенттермен арнайы шарттарда бекітілген құқықтық қатынастар. Қолма-қол ақша операциялары сияқты, қызметтер жеке немесе заңды тұлғаларға көрсетілуі мүмкін. Бұл келісім-шартта банктің қарыз алушыға қанша несие беретіні және қандай шарттармен – сыйақы мөлшері мен өтеу мерзімі көрсетілген.

Несиелік транзакциялардың бірнеше түрі бар. Оларды белгілі бір сегментке тағайындалуына қарай жіктеуге болады. Осылайша, банктердің несиелік операцияларын нарықтармен байланыстыруға болады:

- тұтынушылық несиелер;

- ипотека;

- корпоративтік несиелер.

Белгіленген сегменттердің әрқайсысы банктің несиелік келісімдерді қалыптастыруға ерекше көзқарасымен сипатталады. Мәселен, аудандатұтынушылық несие несиелері клиенттерге салыстырмалы түрде қысқа мерзімге, жеткілікті жоғары пайыздық мөлшерлемелермен, бірақ, әдетте, кепілсіз беріледі. Ипотекалық несиелер әдетте ұзақ мерзімді болып табылады, төмен пайыздық мөлшерлемемен және көп жағдайда сатып алынатын тұрғын үй түріндегі кепілмен беріледі. Корпоративтік несиелер – әсіресе ірі кәсіпорындарды несиелендіруге келгенде, банктер мен қарыз алушылардың бизнес ауқымына, оның табыстылығына және несиелік тарихына байланысты келісімнің жеке талаптарын анықтауға ұмтылуымен сипатталуы мүмкін.

Несиелік операцияларды жіктеудің тағы бір критерийі несие форматы болып табылады. Олар:

- негізгі;

- жіберілген қайта қаржыландыру келісімдері.

Бастапқы несие – адам немесе ұйым банкпен алғаш рет немесе бұрыннан бар несиелерді өтеуге байланысты емес мәселелерді шешу үшін алынған қаражатты пайдалану мақсатында шарт жасасатын құқықтық қатынас. Өз кезегінде, қайта қаржыландыру несиелік операция болып табылады, ол бұрыннан бар несиелерді өтеу үшін тұлғаға ақша қаражатын беру бойынша несиелік келісім түріндегі құқықтық қатынас болып табылады.

Коммерциялық банктер мен банк операциялары, кассалық процедуралардағы сияқты, Ресей Федерациясының Орталық банкінің нормаларымен реттеледі. Мемлекеттің негізгі қаржы институтының нарыққа әсер етудің негізгі құралдарының ішінде негізгі мөлшерлеме болып табылады. Ол көп жағынан коммерциялық ұйымдардың несиелік операциялар саласындағы саясатты қалай жүзеге асыратынын анықтайды. Оның мүмкіндіктерін толығырақ қарастырайық.

Негізгі мөлшерлеме Ресей Федерациясының Орталық банкінің негізгі реттеу құралы ретінде

Ресей Банкінің көптеген операциялары ұлттық ауқымда несие нарығына әсер етуі мүмкін, бірақ экономистер негізгі мөлшерлемені белгілеуді РФ Орталық банкі үшін қаржылық жағдайға әсер етудің ең маңызды құралы деп санайды. мемлекет жүйесі. Оның мәні жеке қаржы институттары Ресей Банкіне қарызға алынған эмиссиялық қаражаттарды пайдаланғаны үшін төлейтін несиелік пайыздың қандай болуы керектігін анықтайды. Бұл көрсеткіш, өз кезегінде, коммерциялық мекеменің өз клиенттерімен несиелік келісімдерге қоятын пайызына тікелей әсер етеді.

РФ Орталық банкінің негізгі мөлшерлемесі неғұрлым төмен болса, әдетте, жеке несие нарығы соғұрлым белсенді болады. Оның айтарлықтай төмендеуі, сонымен қатар, әдетте қайта қаржыландыруды белсендіреді, өйткені ағымдағы несиелердің иелері қаражатты қайта қарызға алу мүмкіндігіне ие болады, бірақ төмен мөлшерлемелермен.

Жоғары негізгі мөлшерлеме, әдетте, мемлекет экономикасында проблемалық жағдай туындаған жағдайда Орталық банкпен белгіленеді. Өз кезегінде, макроэкономикалық деңгейде көрсеткіштердің жақсаруы тиісті көрсеткіштің төмендеуін алдын ала анықтауы мүмкін. Бұл жеке немесе заңды тұлғалардың несиелеріне сұраныстың артуына әкелуі мүмкін. Кейбір штаттарда негізгі мөлшерлеме минималды немесе тіпті теріс. Бұл монетарлық органдардың экономиканы капиталдандыруды барынша арттыруға ұмтылуымен байланысты.

Егер несие нарығы кез келген уақыттабаяулайды, содан кейін банк басшылығы клиенттерге кассалық қызмет көрсетуді дамытуға байланысты жұмысты күшейте алады. Бұл мәселені шешуге біз қарастыратын банктік операциялардың жалпы түрлерінің көп жағдайда бір-бірімен байланысты болуы ықпал етеді. Осы аспектіні толығырақ қарастырайық.

Банктердің кассалық және несиелік операцияларының арақатынасы

Қолма-қол ақша айналысы және несие беру – банктердің пайда алудағы негізгі операциялары. Оларды жүзеге асырудың жүйелілігі олардың жиі бір уақытта өткізілетінін алдын ала анықтайды. Қарапайым мысал: банк клиенттің несиелік өтінішін мақұлдап, онымен келісімге қол қояды және қолма-қол ақшаны алу үшін кассаға баруын сұрайды. Егер адам несие картасын ресімдесе - мүмкін, ол қолында болса, ол банкоматта ақшаны қолма-қол ақшаға аударғысы келеді. Кейіннен адамға несиені өтеу үшін несие шотына немесе сол мақсаттағы картаға қолма-қол ақша салу керек болады.

Банктің стандартты кассалық операциялар үшін пайдаланылатын несиелері бар клиенттерге қызмет көрсету үшін бірдей инфрақұрылымды пайдалануы қаржы институтының бизнес үлгісін әртараптандыруда оң рөл атқаруы мүмкін. Егер банк несиелік өнімдерді жылжыту кезінде қиындықтарға тап болса, оның тікелей кассалық қызмет көрсетуге қатысты әрекеттерді дамытуға мүмкіндіктері болады.

CV

Сонымен біз банктердің негізгі ақшалай операциялары – кассалық және несиелік операцияларды қарастырдық. Бірінші - жеткіліктіжоғары өтімді, бірақ өте тиімді емес. Банктің кассалық операциялары негізінен несиелік мекеме алатын комиссиялық алымдардан кіріс әкеледі. Жанама түрде олар қызметтің басқа салаларында пайдалануға болатын банктік резервтердің қалыптасуына байланысты пайданың пайда болуын алдын ала анықтайды. Екінші операциялар, керісінше, қаржы институтының капиталдануын айтарлықтай арттыруы мүмкін. Несие берген банк әдетте айтарлықтай жоғары пайда алуды күтеді, бірақ қаржылық қиындықтарға байланысты клиент несиені өтей алмау мүмкіндігі бар.

Қандай банк операцияларының бизнес-модельді жүзеге асыру тұрғысынан басымдылығы белгілі бір уақыт кезеңінде қаржы институтының басшылығымен белгіленеді. Бұл негізінен Орталық банктің негізгі мөлшерлемесінің мәніне байланысты. Ол неғұрлым жоғары болса, несие нарығы, әдетте, соғұрлым интенсивті емес және банктің клиенттерге қолма-қол ақшамен қызмет көрсетуге қатысты салаларын белсенді түрде дамытуы орынды.