Банктік операциялардың түрлері. Есеп айырысу және кассалық қызмет көрсету. Банктердің бағалы қағаздармен операциялары

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33

Банктік операциялардың қандай түрлері бар екенін білмес бұрын, кейбір маңызды анықтамаларды түсінуіңіз керек. Мысалы, қарастырылып отырған мекеменің өзі қандай? Қазіргі экономикалық терминологияда банк ақшамен де, бағалы қағаздармен де операциялардың барлық түрлерін жүзеге асыратын қаржы-несие бірлігі ретінде әрекет етеді. Сонымен қатар, ол әртүрлі жеке және заңды тұлғаларға, сондай-ақ, әрине, үкіметке барлық қызмет түрлерін көрсетуге уәкілетті. Бұл құрылымды пайда табу үшін құрылған, белгілі бір банктік операцияларды жүзеге асыратын және кейіннен оларды өз атынан орналастыру арқылы үшінші тұлғалардан қаражат тартуға айрықша құқықтар берілген коммерциялық ұйым ретінде елестете аласыз.

Негізгі классификация

Қазіргі әлемде әрбір дерлік ұғымның белгілі бір типологиясы бар. Сонымен, біз негізгі банктердің кейбірін бөліп көрсетуге боладыоперациялар. Олардың үшеуі ғана бар:

• шетел валютасындағы депозиттерді тарту;
• несие операциялары;
• жаңа тұтынушыларды алу.

Әрқайсысын толығырақ қарастырайық. Сонымен, бірінші түрі ұйымдар арасында келісім-шарт жасалғаннан кейін бірден орындауға қабылданған шарттарда қаражат тартуға бағытталған. Өз кезегінде несиелік операциялар бұрын тартылған қаражатты банктің өз атынан бөлетіндігімен және өтеу мерзімі мен шарттары көрсетілген шартқа сәйкес толықтырылуымен ерекшеленеді. Үшінші түрі ерекше маңызды, өйткені кез келген басқа ұйым сияқты қарастырылып отырған қаржылық құрылым үздіксіз дамуды қажет етеді. Қолданыстағы қарым-қатынастарды сақтау және үнемі жаңа тұтынушыларды тарту ынтымақтастық үшін тиімді және қолайлы жағдайлар жасау арқылы қамтамасыз етілуі керек.

Қосымша сорттар

Басқа нәрселермен қатар барлық банктік операциялар мен транзакцияларды белсенді және пассивті деп бөлуге болады. Біріншісі - дәстүрлі несиелер. Бұл жоғарыда аталған құрылым табыс алатын негізгі қызмет түрі. Банктік несие өнімдері әдетте көрсетілген қызметтер үшін клиенттердің ай сайын төлейтін пайызынан пайда табады. Дегенмен, белсенді транзакциялар бойынша алынатын пайыздық мөлшерлеме пассивті операциялар бойынша көрсеткіштерден жоғары болуы керек екенін есте ұстаған жөн. Банк құрылымы ұсынатын барлық басқа қызметтерді есеп айырысу қызметтерінің санына сенімді түрде жатқызуға боладыөз кезегінде, сонымен қатар бірнеше негізгі түрлерге бөліңіз.

Сонымен, есеп айырысу операцияларына келесі түрлер жатады: инвестициялық және кассалық қызмет, сондай-ақ жинақтар мен депозиттер. Сондай-ақ, соңғыларының банктік қызмет көрсету саласында ерекше маңызды рөл атқаратынын атап өткен жөн. Бұл пассивті операциялардың негізгі түрі. Кез келген депозиттің негізгі мақсаты – банктің қолында болатын қаражатты біртіндеп көбейту. Бұл түрдегі есеп айырысу операциялары тек ірі мемлекеттік мекемелердің ғана емес, сонымен қатар салыстырмалы түрде шағын жеке ұйымдардың, сондай-ақ өз жинақтарын бір немесе басқа банкке сеніп тапсыруға ниет білдірген жеке тұлғалардың шоттарына қолданылады.

Банктік даму

Уақыт өте келе қарастырылатын құрылымдардың қызметі тұрақты және үздіксіз күрделене түсті және әмбебап болды, содан кейін ұсынылатын қызметтер барған сайын әртүрлі болды. Банк операцияларының түрлері кеңейді, еңбекті ұйымдастыру өзгерді. Қызметтің жаңа түрлерінің пайда болуы тәуекелдерді азайтумен бірге пайданың айтарлықтай көлеміне қол жеткізумен анықталды. Сипатталған әрекеттер баланстан тыс операцияларды одан әрі қалыптастыруға пайдалы әсер етеді, оларды біржақты түрде пассивті немесе белсенді кіріске жатқызуға болмайды. Сондықтан көрсетілген банк операцияларының түрлері балансқа кірмейді және олардан алынған комиссия салық салынбайды.

Баланстан тыс қызмет белгіліұзақ уақыт бойы, бірақ жақында ол әсіресе сұранысқа ие. Оның екі түрі белсенді түрде танымал болуда: биржалық және қаржылық қызметтер. Оларға дәстүрлі түрде үлесті басқару, консультативтік қызмет және салықтық және бюджеттік функцияларды жоспарлау кіреді. Кепілдік деп аталатын бизнеске де назар аудару керек. Ол баланстан тыс операцияларға да жатады. Айырықша ерекшелігі банк бұл жағдайда тек делдал ретінде ғана емес, сонымен қатар кез келген операцияның тікелей қатысушысы ретінде де әрекет етеді. Жоғарыда аталған қызметтер қарастырылып отырған құрылымның қаржылық қызметінің жалпы дамуына үлкен әсер етеді, өйткені олар қолдану шекарасын кеңейтуге мүмкіндік береді.

Бағалы қағаздар

Бұл термин онымен байланысты мүліктік құқықтарды куәландыратын құжатты білдіреді, сонымен қатар нарықта өз бетінше айналысқа қабілетті және кез келген мәмілелердің (мысалы, сатып алу-сату) толыққанды объектісі бола алады. Бағалы қағаздар біржолғы немесе тұрақты табыс көзі болып табылатынын және ақша капиталының бір түрі ретінде жіктелуі мүмкін екенін есте ұстаған жөн. Демек, мұндай құжаттарды тапсыру актілері арнайы тізілімге енгізілгеннен кейін жасалады. Сонымен қатар, меншік иесінің ауысуы оларда көрсетілген барлық құқықтардың ауысуын білдіреді.

Бағалы қағаздар әртүрлі коммерциялық құрылымдардың қызметін және табысты жұмыс істеуін ұйымдастыру үшін жиі пайдаланылады. Несие бар(вексельдер, облигациялар) және төлем құралдары (чектер). Барлық осы құжаттар материалдық және кез келген басқа да игіліктерге құқықтарды қарапайым және жылдам беруді қамтамасыз етуге арналған. Осылайша, банктердің бағалы қағаздармен жүргізетін барлық операциялары екі негізгі категорияға бөлінеді:

• осы түрдегі өз құжаттарын шығарады;
• тұтынушы материалдарымен әрекеттер.

Арнайы лицензия алғаннан кейін жоғарыда сипатталған құрылымдар жасалған шартқа сәйкес берілген құжаттаманы көбінесе заңды тұлғалармен, бірақ кейде жеке тұлғалармен сенімгерлік басқаруды жүзеге асыруға құқылы. Сонымен қатар, банктердің бағалы қағаздармен келесі операцияларын жүзеге асыру мүмкін болады: төлем құжаттары ретінде пайдаланылатын жоғарыда аталған материалдарды шығару, сату, сатып алу, сақтау және есепке алу. Бұл шоттар мен депозиттерге ақша тартуға көмектеседі.

Жоғарыда аталған операциялар түрлерінің әрқайсысын толығырақ қарастырайық. Сонымен, бірінші категория коммерциялық банктің өз есебінен және өз атынан сатып алу-сату сияқты операцияларды жасауын білдіреді. Тән белгісі ретінде тек заңды тұлғаның диллер қызметін атқара алатынын айтуға болады. Қызметтің екінші санатыкоммерциялық банк тек сенімхат немесе комиссионер болып табылатын мәмілелерді жасаумен анықталады және оның барлық әрекеттері тиісті шартпен шартталған. Өз кезегінде депозитарлық қызмет сертификаттарды сақтаудан және құқықтарды есепке алудан тұратын қызметтерді орындауда көрінеді. Тағы да, бұл мүмкіндік тек заңды тұлғалар үшін қолжетімді. Сонымен қатар, депозитарлық шарт деп аталатын шарттың жасалуы меншік құқығын беруге негіз болып табылмайтынын ескерген жөн.

Коммерциялық банктердің басқару категориясына жататын вексельдермен жүргізетін барлық операциялары бағалы қағаздарға сенімгерлік басқаруды жүзеге асыруға бағытталған. Бұл ретте банкпен осындай шарт жасасқан тұлғаның мүддесi үшiн шарттың бүкiл мерзiмiнде бұрын келiсiлген сыйақы үшiн осы құрылым атынан әрекеттер жасалуы тиiс. Бағалы қағаздардың өзі ғана емес, сонымен бірге оларға кейіннен инвестицияланатын қаражаттар, сондай-ақ басқару нәтижесінде алынған материалдар да иеленуге беруге жататынын атап өткен жөн. Соңында, клирингтік сипаттағы қызмет тараптардың өзара міндеттемелерін анықтайтынын атап өтеміз. Бұл бағалы қағаздармен байланысты операцияларға қатысты ақпаратты жинау, түзету және салыстыру және кейіннен әртүрлі есеп құжаттамасын дайындау болуы мүмкін.

Тікелей тұтынушыларға қызмет көрсету

Есеп айырысу-кассалық қызмет көрсету – банк құрылымдарының жеке және заңды тұлғалармен жұмыс істеуді көздейтін тағы бір маңызды қызметі. Оның негізгіміндеті – өтініш берген клиенттерге қызметтердің барлық спектрін ұсыну. Ол қаржылық ресурстарды сақтауды да, жылжытуды да, тіркеуді де қамтуы мүмкін. Осылайша, есеп айырысу-кассалық қызметтерді бірнеше негізгі категорияларға бөлуге болады: қолма-қол емес, қолма-қол және валюталық операциялар, сонымен қатар эквайринг. Тиімді қаржылық менеджмент үшін банк құрылымдары әзірленген қызмет пакеттерін ұсынады. Олардың ішінен клиенттің талаптары мен үміттеріне сәйкес келетінін таңдай аласыз.

Қолма-қол ақшасыз транзакциялар

Жоғарыда аталған есептеулер дәстүрлі түрде барлық тапсырыстарды тиімді орындаумен, қолда бар қаражаттың түсуі немесе жұмсалуы туралы жүйелі хабарлаумен, барлық жүріп жатқан процестер үшін аралық және түпкілікті нәтижелерді дайындаумен және қамтамасыз етумен ерекшеленеді. Мұндай түрдегі кассалық операцияларды жүргізу тәртібін бақылауды банк те, оған жүгінген клиент те жүзеге асырады. Аталған екі тарап арасындағы хат-хабарлар мен тапсырыстарды беру екі жолмен жүзеге асады. Біріншісі - классикалық - қағаз құжаттаманы жеке өзі немесе уәкілетті тұлғалар арқылы жеткізуді қамтиды. Екінші нұсқа соңғы бірнеше жылда белсенді түрде танымал болды. Бұл интернет-банкинг. Басқарудың бұл әдісі қаржылық ресурстарды қашықтан басқаруға мүмкіндік береді. Ұсынылған жүйе қазірдің өзінде көптеген ұйымдарда қолданылады, өйткені барлық тапсырыстар мен талаптарды Интернет арқылы жіберуге болады, бұл тапсырыстарды жылдам және тиімді орындауға мүмкіндік береді.

Валюталық транзакциялар

Әр компанияның жеке банк шоты бар. Мұндай шоттар кірістің пассивті түрін алу үшін сирек пайдаланылады, өйткені негізгі мақсат тапсырыстарды беру үшін әртүрлі арналар арқылы несиелік қаражатқа жылдам және сенімді қол жеткізу болып табылады. Банк шотын жүргізу рубльмен де, шетел валютасымен де жасалуы мүмкін. Соңғы нұсқа, егер ұйым өз қызметін шетелдік банкноттарды пайдалана отырып жүзеге асырса, белсенді қолданылады. Мұндай жағдайларда сізге үш шотты ашу қажет: ағымдағы, транзиттік және бухгалтерлік есеп. Біріншісі қолда бар валютаға тікелей билік ету үшін қажет, екіншісі кіріс қаражаттарының есебін жүргізеді, ал үшіншісі ішкі нарықтағы сатып алынған валютаны есепке алу үшін пайдаланылады. Шетел валютасындағы банктік шот бойынша операциялар олардың иесіне қызметтердің барлық кешенін ұсынады: клиенттің талабы бойынша банкноттарды алу және кейіннен сату; түрлендіру әрекеті; валюталық түсімдерді сату; иесінің жасаған экспорттық-импорттық операцияларына сәйкес қаражатты аудару.

Алу

Бұл қызықты термин кең таралған функцияны жасырады - бөлшек сауда нүктелерінде әртүрлі тауарлар мен қызметтерді төлеу кезінде банк картасымен төлем жасау. Мұндай әрекеттер жеке келісім-шарт жасалғаннан кейін ғана қол жетімді болады. Жоғарыда көрсетілген қызметтерді көрсетуге жауапты ұйым сатып алушы деп аталады. сан бойыншаМіндеттерге сауда нүктелерінде тиісті жабдықтармен қамтамасыз ету және орнату, сондай-ақ оларды кейіннен жөндеу және, әрине, пластикалық карталарды пайдалануға байланысты барлық іс-шараларды уақтылы орындау кіреді. Айта кету керек, Интернет арқылы төлемдерді қабылдау үшін де осындай мүмкіндіктер қарастырылған. Мұндай жағдайларда карталарды оқу терминалдары арнайы бағдарламалармен ауыстырылады, олардың нысандарын сатып алушы толтырады. Бұл қызмет Интернет-эквайринг деп аталады.

Қолма-қол ақша

Жоғарыда аталған банк операцияларының барлық түрлері сияқты, бұл санат өтініш берген клиенттің қаржысына қатысты әрекеттерді қамтиды. Есеп айырысу-кассалық қызмет көрсету шарты жасалғаннан кейін ұйымға чек кітапшасын беру мүмкіндігі беріледі. Қолма-қол ақшаны алу қажет, ол кейіннен кәсіпорынның шаруашылық қызметін қаржыландыруға, жеткізушілердің тауарларын төлеуге, сондай-ақ қызметкерлерге жалақы төлеуге жұмсалуы мүмкін. Қазіргі әлемде корпоративтік банк картасы белгілі чек кітапшасына тамаша балама болып табылады. Оны тіркеумен қатар мамандандырылған шот ашу рәсімі жүреді, оған сәйкес кредиттік ұйым онымен орындалған барлық әрекеттердің есебін жүргізе алады.

Әр транзакцияны банк картасымен тіркеу кез келген уақытта барлық айналымдармен үзінді көшірмені алуға және қалған қаражатты есептеуге мүмкіндік береді. Бұдан бөлек,Жоғарыда аталған қызметтің көмегімен екі санат бойынша шығындарды жабу үшін есептеулер жүргізуге болады: операциялық және үстеме шығыстар, сонымен қатар негізгі қызметке тікелей байланысты шығындар. Біріншісі дәстүрлі түрде кеңсе техникасы мен кеңсе тауарларын, қажетті бағдарламалық қамтамасыз ету мен оқу материалдарын сатып алуды қамтиды. Ұсынылған санат сонымен қатар әртүрлі байланысты қызметтердің (мысалы, пошта немесе курьерлік) қызметтеріне ақы төлеумен есептеледі. Өз кезегінде, корпоративтік банк картасымен төлеуге болатын шығыстардың екінші түріне жеткізушілермен есеп айырысу, өкілдік және іссапар шығындары (билеттер брондаудан және сатып алудан, қонақүй бөлмелері мен қызметкерлердің тамақтануынан, көлікті жалға алудан тұрады) кіреді.

Сонымен қатар, бұл санатқа қызметтері негізгі қызмет саласына тікелей қатысты контрагенттермен есеп айырысулар да кіреді. Корпоративтік банк картасымен төлеуге ұсынылған барлық шығыстар қолданыстағы Салық кодексіне сәйкес тиісті құжаттамамен реттеліп, расталған жағдайда ғана салық есебіне жатқызылуы тиіс екенін есте ұстаған жөн. Осылайша, жоғарыда аталған функция заңды тұлғаға көптеген пайдалы мүмкіндіктерді береді және кең ауқымды мәселелерді шешудің жолы болып табылады. Біз олардың кейбірін тізімдейміз:

• шетелдік валютада есеп айырысу тәртібін жеңілдету;
• процестердің қауіпсіздігі мен сенімділігін арттыру (ақшаның жоғалу немесе ұрлану ықтималдығын азайту және картаның өзі жоғалған жағдайда оны оңай бұғаттауға болады);
• уақытты айтарлықтай үнемдеу (банк кассаларында кезекке тұрудың қажеті жоқ);
• қаржыға тәулік бойы қол жеткізу мүмкіндігі (мысалы, бар шектеуді арттыру немесе азайту);
• есеп беретін қаражатты қарапайым және жылдам бақылауды қамтамасыз ету (SMS-хабарлама опциясын қосу, сондай-ақ шығындардың егжей-тегжейлі мәліметтері бар үзінді көшірмеге сұрау салу);
• қабылданған үлгіге байланысты басқарудың өзгермелілігін қамтамасыз ету (қызметкерлер карталарын топтарға бөлу немесе барлығын ортақ шектеумен бір есептік жазбаға байланыстыру);
• мүмкіндіктерді кеңейту (көбірек төлем жасау, қолма-қол ақшамен есеп айырысу үшін қолжетімді сомадан айтарлықтай жоғары сомалар үшін біржолғы төлемдер және Интернет арқылы сатып алулар).

Жабында

Жоғарыда айтылғандарға сүйене отырып, банктік операциялар өтініш жасаған және әртүрлі қызметтердің кең спектрін қамтитын қаржы институты мен клиент арасындағы тығыз өзара әрекеттесуге бағытталған деген қорытынды жасауға болады. Дегенмен, әлі де екі негізгі түрі бар. Бұл несие және қолма-қол ақшаны басқару қызметі. Бұған банктік шот бойынша әртүрлі операциялар, төлем құжаттарын қабылдау, чек кітапшаларын беру,клиенттің ағымдағы шотының күйіне, пластикалық карталармен әрекеттеріне және т.б. қатысты қажетті анықтамалар мен үзінді көшірмелерді беру.