Іскерлік сапар туралы алдын ала есеп. Алдын ала есеп беру формасы

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2024-01-17 18:58

Ұйым қызметкерлеріне іссапарға немесе басқа қажеттіліктерге берілетін қаражаттарды есепке алу үшін арнайы бланкі қолданылады. Ол «саяхат туралы алдын ала есеп» деп аталады. Бұл құжат ақшаны пайдаланудың дәлелі болып табылады. Қаражатты шығарудың негізі басшының бұйрығы болып табылады. Бұл мақалада сіз іссапар туралы алдын ала есеп үлгісін таба аласыз, пішінді жіберу ережелерімен танысасыз.

Құжат ағыны

Іссапарға жіберу үшін сізге мынаны беру керек:

• тапсырыс;
• қызмет тағайындау;
• ID.

Қайтып келгенде, қызмет тапсырмасының орындалғаны туралы есеп ұсынылуы керек.

Қызметкер әрқашан өзімен бірге жол жүру куәлігін ұстауы керек. Әр нүктеде келу және кету уақыты туралы жазбалар жасалады. Өнерге сәйкес. Ресей Федерациясының Еңбек кодексінің 168-бабына сәйкес жұмыс беруші қызметкерге мұндай шығындарды өтеуге міндетті: жол жүру, тұрғын үй, тәуліктік шығындар, басшылықпен келісілген басқа да шығындар.

Әдетте ақшақызметкерге кетер алдында беріледі. Ресей Федерациясының аумағында кассалық операцияларды жүргізу туралы ережеге сәйкес, бұл операция қызметкердің өтініші негізінде кассалық ордермен (РКО) орындалады, онда сомасы мен шарттары көрсетіледі. Қаражат беріледі: кассадан қолма-қол ақша, банк чекі, корпоративтік карта, аударым.

Дизайн

2002 жылдан бастап барлық меншік нысанындағы заңды тұлғалар № АО-1 арнайы нысанын пайдаланады. Нысаны кәсіпорынның бухгалтериясынан алуға болатын іссапар туралы аванстық есеп қайтарылған күннен бастап үш күн ішінде бір данада толтырылады. Ол қаржы бөліміне тексеруге жіберілді.

Алдыңғы жағында келесі деректер көрсетілген:

• ұйым атауы;
• құжат нөмірі мен күні;
• бөлімше атауы;
• F. I. O. қызметкері, оның лауазымы;
• қаражат тағайындау: тұрмыстық қажеттіліктер, іссапар, материалдар сатып алу және т.б.;
• алдыңғы аванстық төлем туралы деректер, егер бар болса, кестеде көрсетілген. Шығарылған сома, жұмсалған бөлігі, қаражат қалдығы немесе артық жұмсалу (рубльмен және тиынмен) мұнда да көрсетіледі.

Алдын ала есеп беру формасы екі жағынан да толтырылады. Артқы жағында шығыстарды (чектер, билеттер, түбіртектер және т.б.) растайтын құжаттардың тізімі, олардың нөмірлері мен күндері, шығыстар сомасы көрсетіледі. Кестенің астына есеп беретін адам өз қолын қоюы керек.

Бухгалтерлік жазбалар

Форманы алғаннан кейін қаржы қызметкері келесіні толтыруы керекмәліметтер:

• "бухгалтерлік жазба" - жұмсалған сомаларды көрсететін қосалқы шот нөмірлері бар операциялар;
• өтінімдер құрамы - ұсынылған құжаттар саны;
• жұмсалған ақшаның бекітілген сомасы жазылады және бас бухгалтер қол қояды;
• төленген қалдық немесе берілген овердрафт;
• ПКО немесе РКО нөмірі мен күні;
• кесілген жолдың астында құжаттарды тексеруге қабылданғаны туралы түбіртек орналасқан. Мұнда бухгалтер қызметкердің аты-жөнін, есептің нөмірі мен күнін, жұмсалған соманы (сөзбен), ұсынылған құжаттардың санын жазады.

Толтырылған іссапар шығындары туралы есеп ұйым басшысына бекітуге беріледі.

Қызметкер іссапардан оралған кезде мыналарды тапсыруы керек:

• сертификат;
• қызмет тағайындау;
• шығындарды растайтын құжаттары бар алдын ала саяхат есебі.

Егер карта пайдаланылған болса, банкоматтардан чектер тіркелуі керек. Шетелге іссапарға шыққан жағдайда қызметкер төлқұжаттың көшірмелерін және шекарадан өткен күні белгіленген беттерді ұсынуы керек.

Сапар есебі, мысалы, төменде келтірілген, менеджерге бекітуге жіберіледі. Қаражаттың жұмсалмаған бөлігі дереу кассаға қайтарылады немесе жалақыдан ұсталады. Максималды сома табыстың 20%, сирек жағдайларда - 50% шектелген.

"1C Accounting" бағдарламасына деректерді енгізу

Орындалған және негізіндебекітілген аванстық есеп, бағдарлама қаражатты пайдалану туралы хабарламаларды қалыптастырады. Ол үшін құралдар тақтасындағы Кассир мәзірі арқылы ашылатын аттас құжат беріледі.

Журналда «Қосу» түймесін басу арқылы жаңа пішін жасау керек. Онда келесі мәліметтер толтырылады:

• "Физ. адам" - қызметкердің толық аты-жөні.
• "Баратын жер" - "жол жүру шығындары".
• Құжаттың кестелік бөлігінің «Аванс» қойындысында қаражат берілген ХҚКО нөмірі.
• Терезенің төменгі жағындағы «Өтініш» жолында ұсынылған құжаттардың саны көрсетіледі.
• "Басқа" қойындысында "Сапар есебі" құжатында көрсетілген шығындарға қол қойылады.

Мысалы

Билет № 8956 20.03.14 - 2500 рубль. ҚҚСсыз.

Тұрғылықты жері туралы түбіртек 20.03.14 № 1245 - 2400 рубль. ҚҚСсыз.

Анықтама-есеп (тәуліктік) - 600 рубль. ҚҚСсыз.

Құжатты орналастырғаннан кейін хабарламалар жасалуы керек: DT 26 KT 71.01.

Тәуліктік жәрдемақы

Бұл құжатталмаған құнның бөлек бөлігі. Ақша қызметкердің өз қажеттіліктеріне беріледі. Күнделікті жәрдемақы барлық елді мекендер үшін бірдей. Заңға сәйкес, жеке табыс салығы салынбайтын ең жоғары тәуліктік жәрдемақы 700 рубльді құрайды. Бұл көрсеткіштен асатын сомаға 13% ставка бойынша салық салынуы керек. Шетелге іссапарларға арналған күнделікті төлем баратын елге байланысты. Есеп айырысу күнтізбелік күндерде, соның ішінде демалыс жәнедемалыс, саяхат уақыты. Төлем қызметкердің өтініші бойынша қолма-қол ақшамен немесе банктік аударым арқылы жүзеге асырылады. Екінші нұсқа жиі қолданылады. Бірақ мұндай сомаларды «жалақы» карталарына аудару кезінде қаражатты қайта даярлаумен байланысты салықтық тәуекелдер туындауы мүмкін. Қақтығыстарды болдырмау үшін ұйым есеп саясатында қызметкерлердің кез келген деректемелеріне ақша аудару мүмкіндігін көрсетуі керек. Әйтпесе, мемлекеттік органдар олардан қосымша жеке табыс салығын, сақтандыру жарналарын, сондай-ақ өсімпұлдар мен айыппұлдарды алуы мүмкін.

Шетелдік іссапарлар туралы бірер сөз. Ұйым қызметкерге қолма-қол ақшаны рубльмен, шетел валютасымен немесе картаға аудара алады. Күнделікті жәрдемақы ұжымдық шартпен немесе жергілікті құқықтық актілермен белгіленеді. Іссапарда болу мерзімі төлқұжаттағы белгілер бойынша есептеледі. Жолда мәжбүрлі кешігу жағдайында тәуліктік төлем басшылықтың шешімі бойынша төленеді.

Іссапар шығындары есебінің мысалы

Кәсіпорын атауыEDRPO нөмірі

Шығындар туралы есеп 01.04.2015 № 10

Жеке тұлға: Иванов А. А. Бөлім: Шеберхана Лауазымы: электрик

Баратын жер: тұрмыстық қажеттіліктер

Іссапарға берілген қаражатты пайдалану туралы есеп No _-_немесе есеп бойынша № РКО -15 19.04.2015 ж. сомасы 500 рубль. 00 коп.

Баланс/ Алдыңғы аванстағы артық шығындар	Күні	Мақсат	Сома	Баланс / асып кету
-	20.04.15	Мотор майы	500 руб.	0, 00
Барлығы			500

Есеп тексерілді:Алынған жалпы сомасы: 500 руб. 00 коп.

Мақұлданғандардың барлығы: 0 руб. 00 коп.

(бухгалтер толтырады)

Барлығы алынған: 500 рубль

500 рубль жұмсалды. 00 коп.

Баланс: 0,00 рубль

Есеп сомамен расталды: 500 рубль. 00 коп.

Артық: 0 рубль 00 тиын.

Қосымша: 1 құжат

1. чек № 1245 20.04.2015.

ПКО №_ берген _ сомасында төленген қалдық Артық шығарған: бақылау-касса машинасы _ж. № _.

Күні қолы

Алдын ала есеп беру формасы осылай толтырылады. Барлық шығыстар тиындармен бекітілген.

Қорытынды

Сапар шығындарының есебі қызметкерлердің қаражатты пайдалануын растайды. Пішінде: кім, қашан және қанша ақша жұмсалғанын көрсетеді. Оған ақшаның пайдаланылғанын растайтын барлық чектер мен түбіртектер қоса беріледі. Пішін тексеруге бухгалтерияға, содан кейін ұйым басшысына беріледі.