Жеке табыс салығы-3 қалай толтырылады? 3-NDFL: үлгіні толтыру. Мысал 3-NDFL

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33

Көптеген азаматтардың алдында жеке табыс салығы 3 нысандарын қалай толтыру керек деген сұрақ туындайды. Шын мәнінде, бәрі өте қарапайым, оны өзіңіз және тегін жасай аласыз. Бұл басылымда қойылған сұрақтың жауабын түсінуге көмектесетін ұсыныстар бар. Ең бастысы, оларды мұқият оқып, орындау.

Декларацияның мақсаты қандай және оны кім толтыруы керек?

Жеке табыс салығы бойынша декларация-3 – жеке тұлғаның мемлекетке алған табысы туралы есеп беруі үшін қажетті құжат. Ол толтырылатын 26 парақтан тұрады:

• жеке кәсіпкерлер;
• нотариустар, адвокаттар және жеке тәжірибедегі басқалар;
• мұрагерлігі бар азаматтар;
• лотереяда немесе тәуекелге негізделген басқа ойында ұту;
• салық агенті болып табылмайтындардан (жалға берушілерден) табыс алатын адамдар;
• салық төленбеген пайда тапқан.

3-жеке табыс салығын толтыру бағдарламасы

Қарастырылып отырған құжатты федералды салық қызметінің веб-сайтынан жүктеп алуға болатын «Декларация-2013» тегін қызметтік бағдарламасы арқылы шығару оңай. Содан кейін оны жеке компьютерге орнату керек.

Бағдарламаның функционалдығы салық төлеушілер туралы ақпаратты енгізуге, қорытындыларды есептеуге, шегерімдерді, жеңілдіктерді есептеудің дұрыстығын тексеруге, сондай-ақ XML форматында файлды құруға мүмкіндік береді. «Декларация-2013» бағдарламасының толық жұмыс істеуі үшін ең аз жүйелік талаптар бар.

Егер адам 3-жеке табыс салығы формасын, бағдарламасын білсе, ондағы барлық жолдарды барлық мүмкіндіктерді ескере отырып толтыру жолын білсе, ол құжатты мүмкіндігінше тез және дұрыс рәсімдейді.

"Декларация-2013". 1-бөлім: Салық төлеуші ақпаратын толтыру

Ең алдымен бағдарламаны іске қосу керек (жұмыс үстеліндегі жасыл D әрпі бар таңбаша). Пайда болған терезеде сол жақтағы панельде орналасқан «Шарттарды орнату» тармағын таңдаңыз. Енді оқырман «Декларация-2013» бағдарламасы арқылы жеке табыс салығы-3 толтыруды үйренеді.

Салық төлеуші резидент болса (Ресейде алты айдан астам болған), құжат түрін таңдаңыз «3-NDFL», әйтпесе - «3-NDFL бейрезидент». «Жалпы ақпарат» бағанында ақпарат ұсынылатын салық органының кодын енгізіңіз. Қаралып отырған құжат тұрақты тұрғылықты жері бойынша берілгендіктен, облыс орталығының тұрғындары «Аудан» жолын толтырмайды.

Жеке табыс салығы-3 толтыру жолын түсінгісі келетін және алғаш рет салық төлеушілержылға арналған декларация, «түзету нөмірі» бөлімінде нөл қалдырылады. Әйтпесе, олар бірлік қояды (ерте декларацияны нақтылау қажет болады). «Салық төлеушінің белгісі» тармағында тұлғаның кім екені таңдалады. Әрі қарай, «Кіріс бар» мәзірінде пайда түсетін ұяшықтарды белгілеңіз.

"Декларация-2013". 2-бөлім: Декларацияны кім береді?

Бағдарлама құжаттаманың ұсынылуының сенімділігін нақтылауы керек: адам оны өзі үшін («жеке» белгісі) немесе басқа жеке тұлға үшін («FL өкілі») немесе ол өкіл болып табылады. ұйымның. Егер қарастырылып отырған формальдылықтар басқа азаматтың орнына орындалса, сізге жеке деректер мен құжат нөмірін енгізу қажет, олар келесідей болуы мүмкін:

• заңды немесе жеке тұлғаның сенімхаты;
• егер өкіл баланың ата-анасы болса, туу туралы куәлік.

Енді барлық деректерді сақтау үшін жоғарғы құралдар тақтасындағы «Сақтау» түймесін басу керек. Декларацияның атауы пайда болған терезеде енгізіледі.

"Декларация-2013". 3-бөлім: декларант туралы ақпарат

Сол жақ бүйірлік тақтада "Декларант туралы ақпарат" қойындысы бар. Ақпарат сақталатын түйменің астында ашық жәшігі бар шкафқа ұқсайтын суреті бар түйме бар. Оны басқан кезде жеке ақпаратты толтыру қажет: СТН (оны Федералдық салық қызметінің веб-сайтында табуға болады, бірақ бұл өріс міндетті емес), төлқұжат деректерін және өзгертулерді сақтау.

Келесі қадам жанындағы түймені басуүй түріндегі алдыңғы түйме. Ашылатын панель тұрғылықты жердің түрін (тұрақты немесе уақытша), мекенжайды, телефон нөмірін және OKATO (әкімшілік-аумақтық бөліністің бүкілресейлік жіктеуіші) көрсетеді.

"Декларация-2013". 4-бөлім: Кіріс пен шығыс мәліметтері

Жеке табыс салығын (3-нысан) қалай толтыру керектігін түсінгісі келетін кәсіпкерлер мен жеке тұлғалар табыстары туралы ақпаратты дұрыс енгізуі керек. Ол үшін сізге табыс салығын ұстайтын жұмыс орны бойынша ұйымнан алуға болатын 2-үлгідегі жеке табыс салығы бойынша анықтама қажет. Пайданың әртүрлі түрлері өздерінің тиісті салық ставкаларына бағынады. Мысалы, жалақы – 13%, материалдық пайда – 35%, дивидендтер – 9%. Пайда табудың әрбір әдісінің бірегей коды бар: 2000 - жалақы, 2012 - демалыс қорлары, 2010 - GPC келісімдері бойынша кіріс, 2300 - ауру демалысы, 1400 - жалдау ақысы, 2720 - сыйлықтар. Жеке табыс салығын есептеу кезінде анықтамада көруге болатын кодтар түрінде шегерімдерді (салықсыз жеңілдіктер) ескеру қажет. Осы деректердің барлығына сүйене отырып, біз 3-NDFL сертификатын қалай толтыру керектігін анықтауды жалғастырамыз.

1-қадам. Сол жақ панельде «Ресей Федерациясында алынған кіріс» тармағын таңдаңыз.

2-қадам. "Сақтау" түймесі астында салық мөлшерлемесін білдіретін 13 санын таңдаңыз. Декларация үш жылдан аз уақытта тұрған мүлікті сатуға байланысты толтырылса, онда тек осы операциядан түскен пайда туралы ақпарат көрсетіледі.

3-қадам. "Төлемдер көзі" бөлімінде қосу үшін жасыл плюс белгісін пайдаланыңызжеке табыс салығы туралы анықтамалар сияқты көптеген ұйымдарды және қажетті деректерді толтырыңыз: СТН, KPP, OKATO. Стандартты шегерімдерді беретін кәсіпорын үшін сәйкес ұяшықты белгілеңіз.

4-қадам. Алдыңғы тармақтың астындағы «Төлем көздері» тармағына кіріс туралы ақпаратты енгізіңіз. Ол үшін қосу үшін қосу және жою үшін минус белгісін басыңыз.

5-қадам. "Төлемдер көзі бойынша жалпы сомалар" жолын толтырыңыз (анықтамадан 5-бөлім).

6-қадам. Егер сома 2-нысандағы жеке табыс салығының 5.7-тармағында көрсетілсе (салық агенті табыс салығының барлық сомасын ұстамаған), онда салық салынатын табыс туралы мәліметтер енгізіледі.

"Декларация-2013". 5-бөлім: шегерім ұяшығын толтыру

Бұл бөлімде төрт қойынды бар. 3-жеке табыс салығын қалай дұрыс толтыру керек деген сұраққа жауап алғысы келетіндер олардың әрқайсысы шегерімдердің белгілі бір санатына сәйкес келетінін білуі керек: стандартты, мүліктік, әлеуметтік және бағалы қағаздармен операциялардан өткен шығындар.

Бірінші топқа кірген кезде қажетті ұяшықтарды белгілеу керек. Салық төлеушінің балалары болса, онда «Балаға (балаларға) шегерім» белгісін қалдыру керек. Келесі өріс - «Балаға (балаларға) жалғыз басты ата-анаға шегерім» - сұрақ тудырмайды. Соңғы жолақ сұрақ белгісінің астында және бір жыл ішінде мәртебесі өзгерген қамқоршыға немесе жалғыз басты ата-анаға арналған шегерімдерді білдіреді. Әрі қарай, шағын отбасы мүшелерінің саны туралы мәліметтер көрсетіледі. Сондай-ақ стандартты шегерімдер 104 және 105 кодтары үшін берілген.

Түймеқызыл кенемен - әлеуметтік аударымдар. Оларды жариялау үшін қажетті жерге белгі қою керек. 3-NDFL (әлеуметтік аударымдар) нысанын қалай толтыру керектігін түсінгісі келетін жас салық төлеушілер шегерімдердің шектеулі екенін білуі керек.

Қажет болған жағдайда «Құрылыс үшін мүлік салығын шегерім» жолын толтырыңыз, ол үшін мүлікті сатып алу құжаттарынан ақпарат қажет болады. Осыдан кейін «Сомаларды енгізуге өту» түймесін басыңыз. Декларацияны компьютерлік бағдарлама арқылы толтыру үшін осы ғана қажет.

Құжаттарды дайындау

Нәтижені «Декларация-2013» бағдарламасында «көру» түймесі арқылы көруге болады. Содан кейін бір жақты басып шығаруды екі данада жасаңыз. Парақтарды степлермен мұқият бекіту керек (қапсырмалар штрих-кодты бұғаттамауы үшін), күнді 24.02.2014 пішіміне қойып, қол қойыңыз. Бірінші бетте толтырылған парақтар мен қоса берілген құжаттардың санын көрсетіңіз.

Кеңес: барлық құжаттарды салық басқармасына өзіңіз әкелгеніңіз жөн. Маман көшірмелерді куәландырады және түпнұсқалардың бір бөлігін қайтарады, сондай-ақ қателердің болуы немесе қосымша материалдардың жоқтығы туралы хабарлайды. Жеке табыс салығын-3 электрондық пошта арқылы жіберу шегерімдермен процесті кешіктіруі мүмкін.

3-жеке табыс салығы: 2014 жылғы үлгіні толтыру (титулдық беттер)

Кейде компьютерде декларацияны шығару мүмкін емес. Кейбіреулер оны дайын формада жасауға дағдыланған. Содан кейін бұл жерде «Кепілгер», «Кеңесші» немесе басқа жүйе болуы қажет болуы мүмкін3-NDFL пішінін жүктеп алуға және басып шығаруға болады. Пәтерді сатудан пайда алған жеке тұлғаға арналған толтыру үлгісі мақалада кейінірек берілген.

Мәскеу қаласында тұратын азамат Андрей Викторович Белов (СТН 772478888888) 2014 жылдың қаңтар айында Иванова Наталья Олеговнаға (СТН 772499999999) 2012 жылы мұрагерлікке алған пәтерін сатқан. Сатудан түскен табыс үшін Андрей Викторович 2015 жылдың 30 сәуіріне дейін құжаттарды ұсынуы керек.

сонымен қатар сатылған пәтердің пайдалану мерзімін растайды.

Бірінші бетте «Түзету нөмірі» өрісі нөлмен толтырылады, өйткені салық төлеуші 2014 жылғы декларацияны алғаш рет тапсыруда. СТН тармағында 772478888888 сандары көрсетіледі «Салық кезеңі» бөлімінде 34 саны және 2014 жыл «Салық органына берілді» жолында салық қызметінің коды жазылады. Бұл жағдайда 24 нөмірін көрсету керек (СТТН-дегі алғашқы төрт санды қарауға болады: 77 - Мәскеу қаласының коды, ал 24 - агент нөмірі). Әрі қарай «Салық төлеуші санатының коды» толтырылады. А. В. Белова - 760 нөмірі.

Содан кейін салық қызметінде табуға болатын OKTMO коды көрсетіледі. Бұл мысалда бұл 45315000. Әрі қарай тегі, аты, әкесінің аты, телефон нөмірін жазып, күні мен қолын төменгі жағына қою керек. Сондай-ақ толтырылған беттердің санын көрсету қажет жәнеілеспе құжаттама.

«Туған күні» тармағында А. В. Белов тиісті деректерді 08.05.1982 форматында жазуы керек. Мәскеу «Туған жер» өрісінде жазылған. «Азаматтық» - 1 (азаматтығы бар, 2 азаматтығы жоқ тұлғалар үшін). «Ел коды» бөлімінде 643 (Ресей) қойылады. Әрі қарай құжат коды мен төлқұжат деректері көрсетіледі. «Салық төлеуші мәртебесінде» 1 (Ресей Федерациясының резиденті) қойылады.

Мүлікті сатудан түскен табыс үшін толтырылған 3 тұлғалық табыс салығы декларациясының мысалы: басқа беттер

«Салық төлеушінің тұрғылықты жері» тарауындағы бөлімде тұрақты тұрғылықты жерінің мекенжайы келесі үлгі бойынша көрсетілуі керек: 107113 (почта индексі), 77 (облыс индексі), Мәскеу қ. Әрі қарай көше, үй, ғимарат және пәтер нөмірі жазылады.

А парағы N. O.-дан алынған кіріс сомасын көрсетеді. Иванова (2,5 миллион рубль). Заңға сәйкес (Ресей Федерациясының Салық кодексінің 220-бабы, 2.1-тармағы) салық шегерімінің шегі 1 миллион рубльді құрайды, бұл салық салынатын пайданың сомасы: 2,5 - 1=1,5 миллион рубльді құрайды. Есептелген салық 1,5х13%=0,195 миллион рубльді құрайды. Қорытындылар екінші абзацта көрсетіледі.

Е парағының 1.1.1-тармағында сіз алынған кірістің жалпы сомасын жазуыңыз керек - 2,5 миллион рубль, ал 1.1.2-тармақта - ең көп салық шегерімі - 1 миллион рубль. 1 және 6-бөлімдердің өрістерін есептеу декларацияда көрсетілген, сондықтан ол қиындықтар туғызбайды.

Бұл басылымда келесі сұрақтарға жауаптар алынды: бізге салық декларациясы не үшін қажет, 3-жеке табыс салығын қалай толтыру керек. Сондай-ақ толтыру үлгісі ұсынылып, оны қалай толтыру керектігі де айтылдыарнайы бағдарламаның көмегімен құжат. Осы мүмкіндіктердің барлығын біле отырып, салық төлеуші өзіне ыңғайлы жолды таңдап, барлық қажетті формальдылықтарды орындай алады.