Декларация 3-жеке табыс салығы: оны қалай дұрыс толтыру керек

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33

Өмірімізде анда-санда 3-NDFL декларациясы қажет болатын сәттер болады. Оны толтыруды барлық салық төлеушілер біле бермейді. Иә, және бірдеңені бұзудан қорқу бұл бизнесті жүргізуге кедергі жасайды. Дегенмен, бәрі соншалықты қорқынышты емес. Ең бастысы, толтыру кезінде абай болыңыз және қобалжымаңыз. Осы мақаланың аясында біз 3-жеке табыс салығы бойынша декларация қашан қажет екенін, оны қалай толтыру керектігін және бұл процесті қалай жеңілдетуге болатынын егжей-тегжейлі айтып беруге тырысамыз.

Декларация қажет болғанда

Еліміздің азаматтарының негізгі табысы – жалақы. Оған 13% салық салынады. Оның жұмыс берушісі Федералдық салық қызметінде тізімге енгізілген. Сондықтан қарапайым халыққа ешнәрсе толтырып, кез келген жерге тапсырудың қажеті жоқ. Бірақ 3-жеке табыс салығы қажет болатын бірқатар жағдайлар бар:

1. Үш жылдан аз уақыт иелігінде болған мүлікті (көлік, пәтер, жер және т.б.) сату.
2. Адамдардан ұтыстар мен сыйлықтар алынбайдыжақын туыстары.
3. Бизнестен, адвокаттан, нотариустан, т.б табыс алу. әрекеттер.
4. Азаматтық-құқықтық шарттар бойынша пайда алу (мысалы, тұрғын үйді жалға беру).
5. Салық шегерімі алынуда.

3-жеке табыс салығын қандай формада толтырып, тапсыра аламын

Қазір құжатты толтырудың бірнеше нұсқасы бар. Мұны арнайы пішіндерде қолмен жасауға болады. Оларды Федералдық салық қызметінде сатып алуға немесе принтерде басып шығаруға болады. Сіз өзіңізді компьютерде «толтыруға» болады, содан кейін оны басып шығара аласыз. Сонымен қатар, толтыруға көмектесетін арнайы бағдарламалық қамтамасыз ету бар. Бұл жағдайда бастапқы деректерді енгізу қажет, бағдарлама барлық есептеулерді өзі жасайды және сіздің қолыңызда 3-жеке табыс салығы бойынша дайын декларация болады. Қалай толтыру - бұл талғам мен шеберліктің мәселесі. Құжатты тұрғылықты жері (тіркеу) бойынша салық органына жеке бару кезінде пошта арқылы немесе ТСЖ арқылы электронды түрде (Интернет арқылы) тапсыруға болады. Бірақ әрбір жағдайдың жеке екенін есте ұстаған жөн, кез келген әдіс қолайсыз болуы мүмкін. Мысалы, телекоммуникациялық арналар арқылы мүлікті шегерім туралы декларацияға растайтын құжаттарды жіберу мүмкін емес.

Жалпы толтыру ережелері

• Көк немесе қара сиямен толтырылған.
• Егер декларация принтерге шығарылса, тек бір жақты басып шығаруға болады.
• Ешқандай түзетулер немесе сызып тастаулар болмауы керек.
• Декларацияны байлау және басып шығару кезінде штрих-кодтар және барлық деректер болмауы керекдеформацияланған немесе жоқ.
• Әр индикаторда ұяшықтардың белгілі бір саны бар өз өрісі бар.
• Барлық ақшалай сомалар рубль эквивалентіне айырбасталғанға дейінгі шетел валютасындағы кіріс сомаларын қоспағанда, рубльмен және копейкпен көрсетілген.
• Салық сомасы рубльмен көрсетіледі, тиындар дөңгелектенеді (0,5 рубльге дейін – төмен, 50 копейк және одан жоғары – жоғары).
• Барлық өрістер сол жақ ұяшықтан толтырылуы керек. Бір таңба - бір ұяшық.
• Егер OKATO (OKTMO) мәні 11 саннан аз болса, нөлдер бос оң жақ ұяшықтарға қойылады.
• СТН, сондай-ақ салық төлеушінің тегі мен аты-жөні.
• Әр беттің төменгі жағында күн мен тиісті жолдарда жеке тұлғаның қолы қойылады.

Міндетті беттер

3-NDFL тақырып бетін, 6 бөлімді, сонымен қатар A, B, C, D (1, 2, 3), D, F, F (1, 2, 3), H, I. Бір қарағанда, олар өте көп. Бірақ іс жүзінде олардың барлығы қажет емес. Аяқталатын беттердің саны әрбір нақты жағдайға байланысты. Титул беті мен 6-бөлім толтырылуы керек. Қалған беттер - қажет болған жағдайда. Біз бұл немесе басқа парақ қандай жағдайларда қажет екенін сипаттамаймыз, өйткені. пішіннің әрбір бетінің атауы және оның мерзімін көрсетеді.

Тақырып беті

Екі беттен тұратын титулдық беттің барлық өрістерін ретімен қарастырайық. Екеуі де қажет.

1. Қазірдің өзінде жазылғандайжоғарыда, жоғарғы бөлігінде СТН қою керек.

2. Әрі қарай түзету нөмірі келеді. Егер осы кезеңге арналған декларация бірінші рет ұсынылса, бұл жолға нөл қойылады. Тексеру кезінде кейбір дәлсіздіктер анықталса, құжатты қайта толтыру қажет. Бұл ретте түзету нөмірі нақтылау декларациясының реттік нөмірі болып табылады. Яғни, мысалы, егер өзгертулер тек бір рет жасалса, «1» санын қойыңыз, егер екі рет болса - сәйкесінше, екілік қойыңыз және т.б.

3. Келесі өріс «Салық кезеңі (коды)». 3-NDFL әрқашан жылдың соңында жіберіледі, сондықтан бұл өрісте әрқашан "34" коды болады.

4. «Есепті салық кезеңі». Мұнда декларация тапсырылатын жыл енгізіледі. Айта кету керек, кез келген кірісті алған кезде 3-NDFL келесі жылдың 30 сәуірінен кешіктірілмей шығарылуы керек. Мысалы, егер сіз 2014 жылы автокөлік сатсаңыз, 2015 жылдың сәуір айының соңына дейін сіз 3-NDFL декларациясын тапсыруыңыз керек. Бұл жағдайда бұл жолды қалай толтыру керек? Мұнда 2014 жыл енгізілген. Егер сіз салық шегерімін алу үшін құжаттарды жинап жатсаңыз, онда сіз жылдың кез келген уақытында тек бір ғана емес, алдыңғы үш кезең үшін де декларация тапсыра аласыз. Тиісінше, 2014 жылы Федералдық салық қызметіне 3-жеке табыс салығын үш данада тапсыра аласыз - әрбір есепті салық кезеңі үшін бір: 2011, 2012, 2013.

5. «Салық органы» - сіздің аймағыңыздың IFTS төрт таңбалы коды. Оны кез келген бөлімде ақпараттық стендтерден немесе анықтамалық қызметтерден табуға болады.

6. «Салық төлеушінің санат коды». Негізінен осындатабысын мәлімдеген немесе салық шегерімін талап ететін басқа жеке тұлғаны білдіретін "760" саны қойылады. Бірақ басқа опциялар болуы мүмкін:

• 720 - өзін-өзі жұмыспен қамтыған.
• 730 – жеке практикамен айналысатын тұлғалар, соның ішінде. нотариустар.
• 740 - заң кеңсесінің негізін қалаушы заңгерлер.
• 770 - шаруа қожалығының басшысы болып табылатын жеке кәсіпкер.

7. «ОКАТО коды». Бұл туралы жоғарыда айттық. Оны білу де оңай. Ол сондай-ақ салық басқармасының ақпараттық тақталарында орналастырылған.

8. Одан әрі салық төлеуші туралы жеке ақпаратты енгізу өрістері: аты-жөні, байланыс телефоны.

9. Содан кейін титулдық беттің бірінші беті екі бағанға бөлінеді. Тек сол жағын толтыру керек. Егер құжаттарды салық төлеуші жеке өзі ұсынған болса, бағанның жоғарғы жағына «1» санын қойыңыз. Егер мұны сенімді тұлға жасаса, төменде өкілдің аты-жөнін және рұқсат беретін құжаттың атын жазу керек.

10. Енді титулдық беттің 2-бетіне. Мұнда жеке деректер де енгізіледі: мекенжайы, паспортының сериясы мен нөмірі, қашан және кім берген. Бірнеше кодқа назар аударыңыз:

• Азаматтық - Ресей Федерациясының азаматтары «1», азаматтығы жоқ адамдар - «2» санын қояды.
• Ел коды "643"
• Құжат коды - "21", себебі жағдайлардың басым көпшілігінде бұл талап етілетін төлқұжат.
• "Салық төлеуші мәртебесі" - резиденттер бір, бейрезиденттер екі қояды.

Ғасырдаақпараттық технология, арнайы бағдарламалық қамтамасыз етуді пайдалану әлдеқайда оңай. Қазіргі уақытта бірнеше бағдарламалар бар, бірақ ең қол жетімді және пайдалану оңай «Декларация 20_» PP болып табылады. Әр жыл үшін жеке нұсқа орнатылуы керек. Ресми және тегін, ол Федералдық салық қызметінің ресми сайты арқылы таратылады, осылайша 3-NDFL декларациясы азаматтар үшін қиын емес. «Декларация 2013» бағдарламасын қалай толтыру керек, енді мысал үшін талдаймыз. Бағдарламаны ашқан кезде біз «Шарттарды орнату» терезесін көреміз. Дәл осы жерде жоғарыда аталған барлық мәндерді қою керек.

Салық төлеушінің жеке деректерін енгізу үшін «Декларант туралы ақпарат» түймесін басу керек. Бұл терезеде екі қойынды бар екенін ескеріңіз: төлқұжат деректері және тұрғылықты жері туралы ақпарат. Олардың белгішелері «Аты» блогының үстінде орналасқан. Екеуі де толтырылуы керек.

Осыған байланысты титулдық бетті аяқталды деп есептейміз. Содан кейін сіз негізгі бөлімдерге ауыса аласыз. Декларацияны толтырудың барлық жағдайларын бір мақала аясында қарастыру мүмкін емес, сондықтан біз ең көп таралғандарына тоқталамыз.

Сатылатын жылжымайтын мүлік

Жеке деректерді енгізгеннен кейін «Ресей Федерациясында алынған кіріс» түймесіне өтіңіз. Мұнда біз үш қойындыны көреміз: «13», «9», «35». Бізді біріншісі қызықтырады, өйткені мүлікті сатудан түскен табыстан 13% төлеуге тура келеді. Бұл 3-NDFL декларациясында көрсетілуі керек. Көлікті сатқанда қалай толтыру керек? Мұны істеу үшін ашық қойындыдаЖоғарғы жолақтағы «13» плюс белгісін басу керек. Төлем көзі терезесі ашылады. «Төлем көзінің атауы» жолында «Автокөлікті сату» деп жазуға болады. Қалған алқаптар бос қалды. Жүйе OKTMO кодының толық еместігі туралы ескерту береді. Бұл жағдайда оны өткізіп жіберуге болады. Содан кейін біз төменгі өріске түсіп, сол жерде плюс белгісін басыңыз. «Алынған кіріс туралы мәліметтер» терезесі ашылады. Алдымен кіріс кодын таңдау керек. Көлікті сату үшін бұл «1520». Содан кейін сату сомасын енгізіңіз. Және «Шегерім коды» тармағына назар аударыңыз. Бұл салық көлемін азайту үшін қажет. Осылайша, егер автокөлік үш жылдан аз уақытқа иелік етсе, сіз салық салынатын базаны 250 000 рубльге немесе сатып алу кезінде автокөліктің құнына азайта аласыз. Тиісті соманы «Шегерім (шығыс) сомасы» жолына енгізу керек, әрине, ол сатудан түскен кірістен аспауы керек. Әрі қарай, салық базасын және салықтың өзін есептеп, қорытындылар бөліміне деректерді енгізу керек. Осылайша, 3-NDFL декларациясы толтырылады. Пәтерді сату кезінде қалай толтыру керек? Шын мәнінде, дәл солай. Бүкіл пәтерге немесе оның бір бөлігіне иелік етуіңізге байланысты тек кіріс коды «1510» немесе «1511» болады. Ал шегерім, әрине, басқаша болады. Айта кету керек, бұл бөлімде, егер декларацияның мақсаты әлеуметтік немесе мүліктік шегерімдерді алу болмаса, жалақыдан басқа есепті жылы алынған барлық кірістерді қамтуы керек.

Әлеуметтік шегерім

Көбінесе біз төлеген салықты қайтаруымыз керек деген мәселеге тап боламызбілім алған жағдайда, зейнетақымен сақтандыру немесе емделу. Бұл жағдайда сізге 3-жеке табыс салығы туралы декларация қажет болады. 2013 жылға емделу немесе білім алу үшін қалай толтыруға болады? Мұнда бізге жұмыста алынған 2-жеке табыс салығы туралы анықтама қажет. Сіз кіріс туралы ақпаратты толтыруыңыз керек. Принцип жоғарыда сипатталғандай. Бірақ барлық кодтар мен сомалар сертификаттан алынады. Кіріс бұл бағдарламада әр айға бөлек тіркеледі. Егер жұмыс беруші стандартты шегерімдерді қолданса, сәйкес ұяшықты белгілеу керек. Әрі қарай, «Шегерімдер» түймесіне өтіңіз. Біз Стандартты шегерімдер қойындысын көреміз. Деректер мұнда 2-NDFL сертификатынан да енгізіледі. Енді бізге 3-NDFL декларациясын алу үшін әлеуметтік аударымдар қойындысы қажет. Мысалы, тіс емдеу үшін 2013 жылы қалай толтыру керек? «Емдеу» немесе «Қымбат емдеу» өрісіне жалпы соманы енгізу жеткілікті - сізге көрсетілетін қызметтер қай санатқа жататынына байланысты. Декларация ақылы негізде оқу кезінде де солай толтырылады.

Үй сатып алу

Үй сатып алғанда, 3-жеке табыс салығы туралы декларация да пайдалы болады. 2013 жылға жылжымайтын мүлік шегерімін қалай толтыруға болады, енді көрейік. Титул парағы, кіріс, стандартты шегерімдерге қатысты барлық нәрсе өзгеріссіз қалады. Бірақ қазір бізге тағы бір қосымша қойынды қажет - «Мүлікті шегерім». Мұнда барлық деректер қолжетімді құжаттардан енгізіледі: сатып алу-сату шарты, тіркеу куәлігі, несиелік келісім. Сатып алынған мүлік туралы ақпарат толтырылған кезде «Сомаларды енгізуге өту» түймесін басу керек. Бұл түрі болсадекларация бірінші рет ұсынылмайды, өткен жылдардағы деректер қажет болуы мүмкін. Оларды салық инспекторынан немесе алдыңғы 3-NDFL құжатынан алуға болады.

Толған соң не аламыз

Барлық деректер бағдарламаға енгізілгенде, «Сақтау» түймесін басып, сақтау орнын таңдау керек. Осыдан кейін, сәйкес түймені пайдалану арқылы не болғанын алдын ала қарауға болады. Содан кейін басып шығарыңыз. Қатені тапсаңыз, деректерді кез келген уақытта түзете аласыз. Бағдарламаның өзі төленетін немесе қайтарылатын салық сомасын есептеп, қорытынды бөлімдерді толтырады. Қажетті парақтар ғана басып шығарылады. Сізге тек қол қою, күнін көрсету және салық органына құжаттар тапсыру қажет.

Ақырғы сөз

Қорытындылай келе, 3-жеке табыс салығы туралы декларация сияқты құжаттан қорықпауға кеңес бергім келеді. 2013 жылға қалай толтыру керек, біз мысал ретінде қарастырдық. Басқа есеп беру кезеңдері онша ерекшеленбейді. Қалай болғанда да, бұл бағдарламалық жасақтаманы өңдеу өте қарапайым, бастысы - бұл істі мұқият қарастыру. Сонда құжаттарыңыз дұрыс толтырылады.