Пәтер бойынша жеке табыс салығы бойынша декларация: тәртібі, қажетті құжаттар және салық шегерімінің сомасын есептеу

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33

Ресейде азаматтарға алуан түрлі жеңілдіктер, сондай-ақ құқықтар мен мемлекеттік қолдау шаралары бар. Мысалы, белгілі бір транзакциялар мен қызметтерге жұмсалған кейбір шығындарды өзіңіз өтей аласыз. Бүгін бізді пәтер үшін жеке табыс салығын қайтару қызықтырады. Бұл қашан мүмкін? Бұл нені қажет етеді? Ал тиісті қаражатты қанша уақыт күту керек? Бұл сұрақтардың барлығына төменде жауаптар беріледі. Алдын ала дұрыс дайындықпен ешқандай қиындықтар болмайды.

Анықтама

Пәтер үшін жеке табыс салығын қайтару дегеніміз не? Мемлекеттен бірдеңе талап етпес бұрын, азаматтың нақты немен санаса алатынын аңғарған жөн. Әйтпесе, негізсіз үміттер жоққа шығарылмайды.

Табыс салығын қайтару салық шегерімі деп аталады. Ол жеке табыс салығын төлемеуге немесе белгілі бір қызметтер мен транзакцияларға жұмсалған шығындардың бір бөлігін өзіңіз өтеуге мүмкіндік береді. Біздің жағдайда жылжымайтын мүлікті, атап айтқанда, тұрғын үйді сатып алу туралы айтып отырмыз.

Не үшін салықты қайтаруға болады

NDFL пәтер сатып алған кезде қайтарып алуға боладыәрқашан алыс. Керісінше, кейбір жағдайларда адамдар бірден екі мүлік шегеріміне сене алады.

Үй сатып алған кезде азаматтар әдетте мыналарға тап болады:

• негізгі мүлік шегерімі;
• ипотеканы қайтару.

Осыған сәйкес, егер адам ипотекаға пәтер алса, бірден екі ақшаны қайтаруға құқығы бар. Несиесіз үй сатып алған жағдайда өтініш берушіге жеке табыс салығы бойынша негізгі шегерім ғана ұсынылады.

Қайтару сомасы

Осы немесе басқа жағдайда қандай сомаға сенуге болады? Өкінішке орай, бұл сұраққа нақты жауап беру қиын.

Мәселе мынада, салық түріндегі шегерімдердің мөлшері тиісті келісімдерде белгіленген сомалардың 13 пайызын құрайды. Бірақ белгілі бір шектеулер бар. Оларға жеткенде, салықты қайтаруды талап ету құқығы жоғалады.

Бүгін тұрғын үй сатып алу үшін қайтара аласыз:

• 260 000 рубль - негізгі мүліктік шегерім түрінде;
• 390 000 рубль - ипотекалық пайыз үшін.

Ұсынылған сандарда есте сақтау қиын ештеңе жоқ. Көрсетілген сомалар қайтарылғаннан кейін адам баспана сатып алғаны үшін ақшаны қайтара алмайды.

Қаржыны есептеу өте қарапайым. Сіз шегерімге өтінішті тек белгілі бір салық кезеңінде төленген жеке табыс салығының сомасына толтыра аласыз. Нәтижесінде, бірнеше жыл қатарынан құжаттарды тапсыру арқылы сіз қажетті ақша сомасын жинай аласыз.

Тіркеу шарттары

Ипотека бойынша пәтер сатып алу кезінде жеке табыс салығын қайтару негізгі мүліктік шегерімді тіркеуден айтарлықтай ерекшеленбейді. Бұл екі операцияны уәкілетті органдарда қалпына келтіру үшін бірдей шарттар қолданылады.

Үй сатып алғандардың барлығының тиісті транзакция үшін табыс салығын қайтаруға құқығы жоқ. Ол үшін салық түріндегі шегерімге өтініш беру үшін белгіленген талаптардың орындалғанына көз жеткізу керек.

Оларға мыналар жатады:

• өтініш берушінің Ресей Федерациясының азаматтығы бар;
• олар ақша талап еткісі келетін транзакция әлеуетті өтініш берушінің атынан және оның ақшасы үшін жасалған;
• азаматтың ресми жұмыс орны бар;
• табыс салығын қайтаруды талап ететін тұлғада 13% ставка бойынша жеке табыс салығы салынатын кіріс бар;
• өтініш берушінің Ресей Федерациясында тұруға рұқсаты бар;
• әлеуетті өтініш берушіге берілген ақшаны қайтарғыңыз келетін мүлік.

Осыдан жұмыссыздар, сондай-ақ бейресми жұмыс істейтіндер немесе зейнеткер деп танылғандар салық шегерімін талап ете алмайтыны шығады. Бірақ бұл мүлдем дұрыс емес.

Зейнеткерлер мен жұмыссыздар үшін

Пәтер үшін жеке табыс салығы декларациясының мысалы кейінірек ұсынылады. Алдымен сіз уәкілетті органдарға өтініш берудің барлық мүмкіндіктерімен және нюанстарымен танысуыңыз керек. Әйтпесе, адамға сәйкес қызметтен бас тартылуы мүмкін.

Зейнеткерлер мен жұмыссыздар да мүлік салығын шегеруге өтініш бере аладытұрғын үйді сатып алу кезінде. Олар жеке табыс салығы деп аталатын аударымға құқылы.

Бұл жағдайда жылжымайтын мүлікпен жасалған мәміле бойынша қайтарылған сомаларды есептеу кезінде соңғы үш жылда төленген салықтар ескеріледі. Кері санақ өтініш беруші шегерім алу үшін Федералдық салық қызметіне жүгінген сәттен басталады.

Бұл зейнеткердің немесе жай жұмыс істемейтін азаматтың табыс салығы есебінен жылжымайтын мүлікке жұмсалған шығындарды өтеу құқығы ресми жұмыстан босатылғаннан кейін 36 айдан кейін жойылатынын білдіреді. Ол 13% жеке табыс салығы төленетін жаңа заңды табыс пайда болғаннан кейін бірден жалғасады.

Кәсіпкерлік және кірістер

Салық қайтарылған кезде 3-жеке табыс салығын қалай толтыруға болады? Пәтер сатып алу - бұл айтарлықтай шығындарды талап ететін транзакция. Ал тиісті шығындардың тіпті он үш пайызын өтеу – тамаша мемлекеттік сыйлық. Оны кәсіпкерлер пайдалана ала ма?

Иә, бірақ әрқашан емес. Әдетте жеке кәсіпкерлер арнайы салық режимдерімен жұмыс істейді. Ал кәсіпкерден тұрғын үй сатып алғаны үшін жеке табыс салығын қайтару құқығы табыс салығы түрінде алған табысының 13 пайызын төлеген кезде ғана пайда болады. Бұл тек OSNO жүйесінде мүмкін.

Арнайы режимдерде кәсіпкер салық шегерімін талап ете алмайды. Және тек баспана үшін емес. Жалпы салық жүйесі бойынша жұмыс істесеңіз, салық басқармасынан бас тарту болмайды.

Қайда өтініш беру керек

Пәтерді ипотекаға немесе несиесіз сатып алу кезінде жеке табыс салығын қайтару ұзақ және еңбекті қажет ететін процесс. Тренингбұл көп уақыт пен күш жұмсайды.

Салық шегерімін қайда тапсыру керек? Ең дұрысы, сіз азаматтың тұрғылықты жері бойынша салық органына хабарласуыңыз керек. Бірақ сіз белгіленген үлгіде өтінішті MFC немесе бір терезе арқылы жібере аласыз.

Жақында Ресей Федерациясында жеке табыс салығын жұмыс беруші арқылы қайтару мүмкін болды. Бұл тәсіл сұранысқа ие емес. Мәселе мынада, ол жүзеге асырылған кезде адам қолына белгілі бір мөлшердегі шегерімдерді бірден алмайды. Оның жалақысы тиісті ақша сомасына жеке табыс салығынан босатылады. Бұл опция барлығына жарамайды.

Өтініш беру уақыты

Пәтер сатып алу кезінде жеке табыс салығын қайтару туралы өтініш белгілі бір мерзім ішінде берілуі керек. Әйтпесе, сәйкес қызметті ұсынудан бас тартуыңыз мүмкін.

Табыс салығын қайтарудың ескіру мерзімі қазір небәрі үш жыл. Осы уақыт ішінде сіз тұрғын үй сатып алу үшін немесе басқа себептер бойынша жеке табыс салығын қайтаруға өтініш бере аласыз.

Сонымен қатар, сіз барлық өткен 36 ай үшін қаражатты бірден талап ете аласыз. Бұл әдіс көбінесе ипотекаға үй сатып алғанда немесе білім беру қызметтері үшін жеке табыс салығы жағдайында қолданылады.

Талаптардың көптігі

Пәтер сатып алу кезіндегі жеке табыс салығы бойынша декларацияның мысалдары төменде талқыланады. Олар жылжымайтын мүлік транзакциясы үшін қанша ақшаны және қалай қайтаруға болатынын айқын көрсетеді.

Тиісті мәлімдемелермен уәкілетті қызметтерге қаншалықты жиі хабарласуға болады? Шексіз жиын. Соларға дейінмүлікті шегерімдер бойынша бұрын белгіленген шектеулер таусылғанға дейін. Ең бастысы, 3-жеке табыс салығы нысанын дайындау. Мұндай құжат болмаған жағдайда пәтердің ақшасын қайтару мүмкін емес.

Іс жүзінде адамдар әдетте бірнеше жыл қатарынан ақшаны қайтару үшін Федералдық салық қызметіне жүгінеді. Бірақ бұл салықты қайтаруға бірнеше рет өтініш бере алмайтыныңызды білдірмейді.

Жылдам нұсқаулық - Федералдық салық қызметіне өтіңіз

Тұрғын үй шегеріміне қалай өтініш беруге болады? Мұның бәрі нақты жағдайға байланысты. Қызмет алу үшін тұлға уәкілетті органға (MFC немесе FTS) жеке өтініш берді делік.

Онда ол келесі әрекеттерді орындауы керек:

1. Шегерімге өтінішті қарау үшін белгілі бір құжаттар пакетін дайындаңыз. Оның құрамдастары нақты жағдайға байланысты өзгереді.
2. 3-жеке табыс салығы формасын толтырыңыз. Салық декларациясынсыз пәтер сатып алғаныңыз үшін ақшаны қайтаруды талап ете алмайсыз.
3. Жеке табыс салығын қайтару үшін белгіленген үлгідегі өтінішті толтырыңыз.
4. Өтініш берушінің тіркелген жері бойынша Федералдық салық қызметіне немесе МФҚ-ға алдын ала дайындалған құжаттармен өтініш беріңіз.
5. Табыс салығын қайтару қызметін көрсетуге қатысты салық органынан жауап күтілуде.
6. Өтініште көрсетілген шотқа ақша аударылуын күтіңіз.

Операцияда қиын ештеңе жоқ сияқты. Шындығында, пәтер үшін жеке табыс салығы бойынша декларацияны беруге дайындалу көп қиындық тудырады. Бұл әсіресе тапсырманы орындау үшін құжаттар пакетін қалыптастыруға қатысты.

Негізгі ингредиенттер

Сатып алуды қалай жасауға боладыпәтерлер және салықты қайтару? 3-NDFL - бұл жағдайда міндетті түрде толтырылуы керек нысан. Салық декларациясынсыз жасай алмайсыз. Тапсырманы орындау үшін тағы қандай құжаттар пайдалы болады?

Негізі, олардың саны көп емес. Пәтер сатып алу кезінде жеке табыс салығын қайтару үшін адамға келесі құжаттар қажет:

• өтініш берушінің төлқұжаты;
• белгіленген үлгідегі өтініш;
• сату шарты немесе ипотека;
• тұрғын үйге арналған USRN үзіндісі;
• транзакцияға қаражатты төлеу фактісін растайтын түбіртек;
• табыс сертификаттары.

Мұның барлығынсыз жылжымайтын мүлікті сатып алушы көтере алмайды. Жоғарыда айтылғандай, сіз 3-жеке табыс салығын толтыру үшін Федералдық салық қызметіне келуіңіз керек. Мұндай декларация болмаған жағдайда пәтердің ақшасын қайтару мүмкін болмайды. Ол жай ғана қабылданбайды.

Ипотека үшін

Сонымен, Ресейде табыс салығын қайтару үлкен назар аударуды және алдын ала дайындықты қажет ететін жауапты процесс.

Пәтер сатып алу кезінде жеке табыс салығын қайтарудың негізгі құжаттарын қарастырдық. Сонымен қатар, көбінесе анықтамалардың қосымша пакетін беру қажет. Мысалы, ипотека бойынша мүлікті шегерім жасау кезінде оны уәкілетті органға тапсыру қажет:

• мүліктік несие бойынша пайыздарды төлеу кестесі;
• Ипотека бойынша қаражаттың аударылғанын растайтын чектер мен түбіртектер;
• банк үзіндісі.

Тәжірибе көрсеткендей, ипотекалық несиені қайтару талаптан ерекшеленбейді.қарапайым мүліктік шегерім. Жеке табыс салығын қайтарудың екі түріне де дереу өтініш бере аласыз.

Отбасы бар болса

Отбасы бар адамдар көбірек қағазбастылықпен айналысуға мәжбүр болады. Олар құжаттардың қосымша тізімін дайындауы керек.

Әдетте мыналар:

• неке туралы куәлік;
• некені бұзу туралы куәлік;
• барлық кәмелетке толмаған балалардың туу туралы куәліктері;
• бала асырап алу туралы куәліктер;
• некеге дейінгі келісім (бар болса).

Сонымен қатар, транзакция кезінде жеке қаражаттың пайдаланылғанын көрсететін құжаттарды уәкілетті органдарға әкелуге болады. Сонда мүлкін қайтаруға ақшасы үй сатып алған жұбайы ғана ие болады. Әйтпесе, әйелдің де, күйеуінің де тиісті өкілеттіктері бар.

Жұмыс беруші арқылы

Жоғарыда айтылғандай, пәтер үшін жеке табыс салығын қайтару жұмыс беруші арқылы жүзеге асырылуы мүмкін. Бұл ең танымал қызмет емес, бірақ ол әлі де бар.

Осы ұсынысты пайдалану үшін келесі әрекеттер алгоритмін орындау ұсынылады:

1. Салық шегерімін тіркеу үшін құжаттар пакетін қалыптастыруды жүзеге асыру. Біз оның ықтимал құрамдас бөліктерімен бұрыннан танысып алдық.
2. Өтініш формасын толтырыңыз.
3. Жұмыс берушіге сұрау жіберіңіз.

Осыдан кейін барлық құжаттар дұрыс толтырылып, сондай-ақ жұмыс берушіге толық ұсынылса, сізден жалақының босатылуын күтуге болады.табыс салығы.

Маңызды: бұл әдісті сенімді жұмыс берушілермен қолдану ұсынылады.

Қарап шығу уақытын сұрау

Пәтер сатып алғаныңыз үшін ақшаны қайтаруды жоспарлайсыз ба? 3-NDFL - өз бетіңізше толтырылатын құжат немесе осы түрдегі қызметтерді ұсынатын коммерциялық компанияға хабарласыңыз. Белгіленген нысандағы мұндай салық декларациясы Федералдық салық қызметіне бір данада ұсынылады.

Салық түріндегі шегерімдерді өңдеу қаншалықты жылдам? Бұл ең жылдам операция емес. Белгіленген нысандағы өтінішті қарауға шамамен 1,5-2 ай қажет. Алушының банк шотына ақша аударылғанға дейін дәл осындай уақыт өтеді.

Тұрғын үйді шегерімге жұмыс беруші арқылы өтініш берген жағдайда бұл процесс әлдеқайда аз уақытты алады – бір ай ғана. Бірақ бұл әдіс тәжірибеде көп таралған емес.

Олар бас тарта ала ма

Пәтерге қайтару қағазы беріледі ме? 3-NDFL толтырылып, тиісті құжаттар пакетіне қоса беріледі? Содан кейін, ең алдымен, өтініш қанағаттандырылады. Бірақ олар салық шегерімінен бас тарта ала ма?

Иә, бірақ дәлелді себеп болған жағдайда ғана. Мұндай шешімді салық органдары жазбаша негіздеу керек.

Мүлік шегерімінен бас тартылуы мүмкін, егер:

• толық емес немесе жарамсыз құжаттар пакеті ұсынылды;
• жоқ немесе дұрыс емес салық декларациясы;
• басқа тұлғаның атынан жасалған транзакция;
• ескіру мерзімі өтті;
• азамат сәйкес келмейдішегерім шығару құқығы пайда болатын белгіленген критерийлер;
• мүлікті қайтаруға қойылған шектеулер аяқталды.

Тұлғаға салық шегерімінен бас тартылса не істеу керек? Мұның бәрі өмірдегі нақты жағдайға байланысты. Көбінесе, бір ай ішінде сіз бас тарту себебін түзете аласыз және шегерім жасау үшін Федералдық салық қызметіне қайта жүгіне аласыз. Бұл жағдайда жеке табыс салығын қайтару үшін қайта өтініш берудің қажеті жоқ.

Декларацияны толтыру туралы

Егер сіз пәтер сатып алу туралы декларацияны беруді жоспарласаңыз, 3-жеке табыс салығы, бұрын атап өткендей, міндетті түрде толтырылуы керек. Бұл кіріс туралы есеп берудің бір түрі. Белгіленген пішіннің нысанын Федералдық салық қызметінен немесе MFC-ден сұрауға болады.

Сәйкес құжатты толтыру үшін арнайы бағдарламаларды қолданған дұрыс. Олар пәтер салығын қайтару кезінде тек қана емес, 3-жеке табыс салығы түріндегі салық есептілігін жылдам жасауға көмектеседі.

Әдетте, сәйкес құжатты сәтті аяқтау үшін мынаны көрсету керек:

• СТН мәліметтері және төлқұжат мәліметтері;
• 2-жеке табыс салығы туралы анықтамадан, сондай-ақ басқа жеке кірістерден ақпарат;
• тұрғын үйге арналған төлем құжаттарындағы деректер.

Сонымен қатар, ұсынылған код белгілерін зерттеу қажет. Оларға байланысты салық декларациясының мақсаты өзгереді. Бұл жерде қиын ештеңе жоқ.

Декларация үлгісі

Пәтер сатып алу кезінде салықты қайтару қалай өңделетінін білдік. 3-жеке табыс салығы да толтыруды үйренді.

Жоғарыдан көре аласызсалық декларациясының үлгісі және оны толтыру. Тиісті құжатты жасау кезінде қиындықтар туындаса, жоғарыда көрсетілгендей мамандандырылған жеке компанияларға хабарласуға болады. Ақылы олар сізге салық шегерімін жасауға, сондай-ақ 3-жеке табыс салығы түріндегі есептерді жасауға көмектеседі.

Федералдық салық қызметінің жауабынан кейін

Бірақ азамат салық шегерімін ұсынуға қатысты салық органдарынан жауап алған болса ше? Федералдық салық қызметі не шешкенін көруіміз керек.

Егер қызметтен бас тартылса, шешімнің себебін тексеруге тура келеді. Егер сіз оны түзете алсаңыз, асығыңыз. Жағдайды түзету үшін азаматқа небәрі 30 күн ғана уақыт беріледі. Әйтпесе, өтінішті басынан бастап толтыруға тура келеді. Сондай-ақ Федералдық салық қызметіне хабарласыңыз.

Салық шегерімі туралы өтінішіңіз мақұлданса, ештеңе істеудің қажеті жоқ. Тек шыдамды болыңыз және күтіңіз. Бірнеше айдан кейін шегерімнің тиісті сомасы өтініште көрсетілген банк шотына аударылады.

Маңызды: пәтер үшін жеке табыс салығын қайтару қолма-қол берілмейді.

Қорытынды

Пәтер сатып алу үшін 3-жеке табыс салығын қалай толтыруға болады? Бұл сұрақтың жауабы бұдан былай сізді ұзақ уақыт ойландырмайды. Біз салық есептілігіне деректерді енгізу үлгісін көрдік.

Бұдан былай жылжымайтын мүлікті сатып алған ақшаны қай кезде және қандай жағдайда қайтаруға болатыны белгілі болды. Бұл дұрыс және уақтылы дайындықпен ең қиын операция болмайды. Оны тек 3-NDFL декларациясын толтыру арқылы бастау ұсынылады. Салық есептілігін жасағаннан кейін пәтерді қайтару айтарлықтай жүзеге асырыладыжылдамырақ және күрделі қиындықтарсыз.

Егер адамның табыс салығын қайтару үшін уәкілетті органдарға өз бетінше жүгінуге уақыты немесе ниеті болмаса, ол жеке делдалдық компаниялардың көмегіне жүгіне алады. Мұндай ұйымдар белгілі бір қызметтерге әртүрлі қызметтер мен органдарға тікелей сұрау салуға көмектеседі. ҚҚС қайтару ерекшелік емес. Рас, бұл сценарий ерекшелік ретінде орын алады. Шегерімдер бойынша көмек әдетте қымбат қызмет болып табылады. Және ол жиі бас тартылады.

Жеке табыс салығын қайтаруға тек кәмелетке толған азаматтар ғана өтініш бере алатынын ескерген жөн.