Жеке инвестициялық шот дегеніміз не? Жеке инвестициялық шотты қалай ашуға болады?

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33

2015 жылдан бастап Ресейде инвестициялардың жаңа жүйесі жұмыс істей бастады, оның кірісі салық салудан толығымен босатылады. Брокерлер де шет қалмады және өз клиенттеріне жеке инвестициялық шотқа салым салудың қосымша шарттарын ұсынуға дайын. Бұл не екенін сіз осы мақаладан білесіз.

Анықтама

Жеке инвестициялық шотты (IIA) кез келген жеке тұлға, Ресей Федерациясының резиденті брокерлік компанияда аша алады. Меншік иесі оған ақша қаражатын салады, оны өзі мәміле жасауға немесе сенімгерлік басқаруға беруге пайдалана алады. Мұндай шоттар үшін арнайы салық режимі бар. Мүмкіндіктер:

1. Резидент тек бір жеке инвестициялық шотты аша алады.

2. Инвестицияның максималды сомасы – жылына 400 000 рубль.

3. Уақыт шектеулері: 3-5 жыл.

4. Жеке инвестициялық шотты толтыруға болады, ішінара алу қарастырылмаған.

5. Келісімшарт мерзімінен бұрын (36 ай өткенге дейін) бұзылса, клиент барлық салық жеңілдіктерінен айырылады.

6. Орталық банкке қаражат салуға болады,фьючерстер.

7. Есептік жазбаларды брокерлер арасында аударуға болады.

Салық опциялары

IIS үшін жеңілдіктер алудың екі схемасы бар:

1. Салық базасы бір жыл ішінде шотқа енгізілген сомаға азаяды. Бұл опция негізгі кірісті жалақы түрінде алатын адамдар үшін қызықты болуы мүмкін. Өтемақы жыл соңында шегерім түрінде, 3-NDFL декларациясын тапсырғаннан кейін жүзеге асырылады.

Мысал. Қызметкердің салық салынатын табысы 500 мың рубльді құрайды. Одан 65 мың рубль көлемінде жеке табыс салығы төленеді. (13%). Егер осы 12 ай ішінде тұлға IIS-ке бірдей соманы енгізсе, онда оған салық салынатын база жеке табыс салығын қайтара отырып, қайта есептеледі. Бұл опция инвестиция бір жыл ішінде шағын (13% дейін) шығын әкелсе де жұмыс істейді. Бұл схема оңайлатылған салық схемасы бойынша жеке кәсіпкерлерге, зейнеткерлерге және жұмыссыздарға қолжетімді емес.

Шегерім алгоритмі, мысалы, пәтер сатып алу кезінде қолданылатын алгоритмге ұқсас. Ер адам үй сатып алды. Келесі жылдан бастап ол 2-NDFL сертификатында көрсетілген жалақы негізінде есептелетін салық шегерімі үшін құжаттарды жинауды бастайды. Пәтер сатып алынған есепті кезеңде төленген салық сомасы ғана қайтарылуға жатады.

Ұқсас схема IIS-те жұмыс істейді. Брокерге тек сертификат беру керек. Салық органдары бұл адамның өткен жылғы жалақысын қайта есептейді. Егер ол 400 000 рубльден аспаса, онда 13% қайтарыладыжалпы табыс (яғни 52 мың рубль). Бұл операцияларды растау үшін жұмыс орнынан өткен есепті кезең үшін төленген салық сомасы нақты көрсетілген анықтаманы ұсыну қажет. Сондықтан "бейресми" алатын тұтынушылар үшін мұндай схема тиімді емес.

2. IIS кірісіне салық төлеуден толық босату. Бұл опция белсенді инвесторлар үшін қолайлы.

Мысал. Жеке кәсіпкер брокерлік компанияға 400 000 рубль салуға шешім қабылдады. Пайдасы инвестицияланған соманың 30% құрайды. 3 жыл ішінде ол 360 мың рубль алады. Осы сомадан ол 46 800 рубль мөлшерінде жеке табыс салығын (13%) төлеуі керек. Егер бұл IIS болса, инвестор бюджетке ақша төлемейтін еді. Барлығы 360 мың рубль. оның таза пайдасы болар еді.

Жұмыс схемасы өте қарапайым: жеке BCS инвестициялық шотын ашыңыз → қаражатты салыңыз → олардың айналымын бастаңыз → жеке табыс салығын есептемегенде 36 айда пайда алыңыз.

Мысал. 2015-2017 жылдар аралығында клиент IIS-ке 400 мың рубль сомасын салды. Содан кейін ол сол ақшаға Орталық банкті сатып, сатып алды. Үш жылдан кейін қалдық 200 000 рубль болды, ал пайда 800 000 болды.36 айдан кейін клиент жеке инвестициялық шотты жабу туралы шешім қабылдады. Екінші салық салу схемасы таңдалғандықтан, мемлекет оны 800 х 0,13=104 мың рубль мөлшерінде жеке табыс салығын төлеуден босатады. Жеңілдікті алу үшін брокерге алдыңғы 36 айда бірінші түрдегі шегерімдердің болмағаны туралы анықтама беруіңіз керек.

Клиент схеманы өз бетінше таңдай аладыинвестицияға дейін, бірақ оларды мерзім ішінде біріктіру мүмкін емес. Биржаның жұмысы туралы түсінігі жоқ адамдар үшін IIS жақсартылған инвестициялық опция болып табылады. Қолжетімді сома, нарықта жақсы дамудың қажеті жоқ, банктік депозиттерден асып түсетін кіріс алу мүмкіндігі, салықтық жеңілдіктер - осы факторлардың барлығы бұл құралды халық үшін өте тартымды етеді. Алыпсатарлар үшін жеке инвестициялық шот инвестициялық портфельді оңтайландырудың қосымша мүмкіндігі болып табылады.

Кемшіліктер

Олар артықшылықтардан кем емес:

1. Жеке инвестициялық шот - бұл мемлекет кепілдіктерімен қамтылмаған тәуекелді инвестициялық опция.

2. Мұндай құралды экономикалық өсу кезеңдерінде қолданған жөн.

3. 400 000 рубль шегі. IIS ірі инвесторлар үшін өте тартымды емес.

4. "Дұрыс" салық жеңілдіктерін бірден таңдау мүмкін емес.

5. Табыстылық – жыл сайын өзгеруі мүмкін болжамды мән. Кәсіпорын үлкен пайда алса да, оның аз ғана бөлігін жариялайды. Есептердің «әділдігін» қадағалау мүмкін емес.

Мұндай схеманың негізгі кемшілігі – тәуекел. Үш жылдан кейін Орталық банк бағаның көтерілуі де, төмендеуі де мүмкін. Сондықтан, кейде жеке инвестициялық шотқа инвестициялаудан бас тартқан дұрыс. Ресей Федерациясының «РЗБ туралы» Заңы нарыққа қатысушылардың қарым-қатынасын реттесе де, бірақ келіспеушіліктерді шешудің нақты схемасыонда жаңа құралмен операциялар тіркелмеген.

Жеке инвестициялық шот 2015: қалай ашуға болады

Қор нарығының кәсіби қатысушысы болып табылатын брокерлік компанияға хабарласу керек. Меншік нысаны АҚ немесе ЖШҚ болуы керек. Көбінесе бұл ірі банктердегі AMC. IIS қор нарығында орналастырылған активтерді бөлу үшін қолданылады. Бұл схема IRA-ға ұқсайды. Бірақ егер соңғысы зейнетақы қайтарымына жеткенде ғана қаражатты алу мүмкіндігін қарастырса, онда IIS-те уақыт 36 аймен шектеледі. Салықтарды ұстау міндеттемесі брокерге жүктеледі. Мұндай операциялардан түскен кірістер бөлек есептеледі. Яғни, IIS үшін брокерде ағымдағы шотты қайта тіркеу мүмкін емес.

Артықшылықтар

Тұрақсыз экономикалық жағдайда уақытша бос қаражатқа тиімді инвестициялау нұсқасын табу қиын. Инфляцияға түзетілген банктік депозиттер бойынша кіріс нөлге дейін төмендейді. IIS пайда болуы жағдайды жақсарта алады.

Бұл құрал коммерциялық банктер ұсынатын табыстан көбірек табысқа ие болғысы келетін клиенттерді қызықтыруы мүмкін. 400 мың рубльден аспайтын соманы инвестициялау арқылы адам биржада ешқандай мәмілелер жасалмаса да, пайда (13% -ға дейін) немесе жеке табыс салығын қайтара алады. Бірақ қайтарым ақша айналыста болған жағдайда ғана болады. Кез келген AMC қызметкерлері жоғарылатулар мен қаржыландыру стратегияларын ұсынады. Қандай IIS опциясы таңдалса да, инвестор табысын арттыру үшін туынды бағалы қағаздармен сауда жасай алады.

Қаржысын өз бетімен басқарғысы келетіндер 2014 жылы жеке инвестициялық шоттарды ашып, акциялармен сауда жасауды, платформаны зерттеуді және курстың өзгеруін бақылауды үйрену үшін демо симуляторды пайдалана алады. Ал жеткілікті тәжірибе мен инвестиция сомасын жинаған кезде, нақты мәмілелерге көшуге болады.

Мемлекетке не пайда

Үкімет 52 мың рубльді жай ғана садақа бермейді деп скептиктер қарсы шығар. жылына. Бұл мемлекеттің халықтың қаржылық сауаттылығын арттыруға төлейтін төлемі деп айта аламыз. Ресейде көптеген адамдар қор нарығына әлі де бейтарап көзқараста. Оны «Форекспен» шатастырып, олар жылжымайтын мүлік пен депозиттерді сатып алуға инвестиция салады. Бұл экономикалық өсуді айтарлықтай тежейді. Үкімет өз дамуын осылай алға жылжытуды жоспарлап отырған шығар.

Қай опцияны таңдаған дұрыс

Ең бірінші назар аударатын нәрсе - жеке табыс салығы салынатын кіріс көздерінің болуы. Егер олар жоқ болса, онда екінші схемаға сәйкес инвестициялау жақсы. Әрі қарай, салық шегерімдерін шегеріп, жоспарланған кірісті есептеу керек. Брокерлер қосымша пайда схемаларын ұсынады:

1. Finam қаражат қалдығы бойынша ай сайын қосымша 8% алады.

2. BCS күтілетін кірісі 10-25% болатын үш инвестициялық стратегияның бірін ұсынады. Бірақ мұндай инвестициялар 7-13 жылдан кейін өтеледі.

Статистика IIS ай сайынғы табысы 35-40 мың рубльден асатын адамдар үшін тиімдірек екенін көрсетеді. орта таптың өкілдеріқаржылық сауаттылығы жоғары, белсенді өмірлік ұстанымы бар. Ресейде ұзақ мерзімді инвестиция енді ғана дами бастады. «Сенімді» конструкторлық бюролардың лицензияларын қайтарып алу тек бұл процесті баяулатады. Сондықтан ұзақ мерзімді реформалар арқылы халықтың қаржылық сауаттылығын арттыруға болады. Осы тұрғыдан алғанда, ХАА жинақтаушы зейнетақы жүйесіне қосымша болып табылады, ал салықтық жеңілдіктер тек инвестициялардың тартымдылығын арттырады.

IIS және NPF және депозиттер

Басты айырмашылығы - жаңа құрал шот иелеріне инвестиция нысанын өз бетінше таңдауға мүмкіндік береді. Ұйымдастырушылар өз тұтынушыларына негізделген шешімдер қабылдауға және тәуекелдерді басқаруға мүмкіндік беретін қызметтерді, өнімдерді және қызметтерді ұсынуға міндетті. IIS Орталық банкке инвестицияларға зиянды әсер ететін депозиттерге нақты балама болып табылады. Сарапшылар жаңа құрал арқылы тартылған ақша қор нарығына түседі деп үміттенеді. Сбербанк-CIB зерттеуіне сәйкес, шетелдік инвесторлар еркін айналымдағы ресейлік акциялардың шамамен 70% иелік етеді.

Дүниежүзілік тәжірибе

Жеке инвестиция шоты дамыған елдерде әлдеқашан сол немесе басқа нысанда бар: Ұлыбританиядағы ISA (халықтың 50%-ы қатысады), Канададағы TFSA, АҚШ-тағы IRA (39%) және т.б. құралдар қарапайым азаматтарға қор нарығында сауда жасау арқылы жинақтарын көбейтуге көмектеседі. Ресейлік аналогы халық алдында инвестицияның тартымдылығын арттыру үшін жасалған. Жаңа ережелерге сәйкес, акцияларды немесе акцияларды үш жылдан астам иеленіп, кейін оларды сатуға шешім қабылдаған инвесторлар босатылады.жеке табыс салығын төлеу.

Жеке инвестициялық шоты: Сбербанк

BKS брокері аттас банкпен бірлесіп акция ұйымдастырды. 9,5% кірістілігі бар «Инвестициялық шот» депозитінің мерзімі аяқталғаннан кейін барлық қаражат бұрын АМК-да ашылған ИАЖ-ға аударылады. Бұл жағдайда клиент жылына 2,1% қосымша бонус алады. Сондай-ақ Сбербанк өз клиенттеріне IIS ашуға мүмкіндік береді. Қызмет көрсету шарттары – стандартты. Капиталды одан әрі ұлғайтуға мүмкіндік жоқ.

CV

2015-01-01 жылдан бастап Ресейде табыс алудың жаңа құралы - жеке инвестициялық шот пайда болды. Сіз оны AMC-де кем дегенде 3 жыл мерзімге аша аласыз. Салық жеңілдіктерінің нұсқасын таңдауға өте мұқият қарау керек: біріншісі жыл бойы төленген жеке табыс салығы көлемінде кепілдендірілген кіріс алуға мүмкіндік береді. Екіншісі транзакцияларының табыстылығына сенімді белсенді инвесторлар үшін қолайлы. Таңдау қаражатты аударғанға дейін жасалуы керек. Шарттың қолданылу мерзімі ішінде шешімді өзгерту мүмкін емес. Жаңа құрал депозитке жақсы балама болып табылады, себебі ол банктер ұсына алатын табыстармен салыстырғанда жоғары табыс алуға мүмкіндік береді.