Жеке тұлғалардың мүлкіне салынатын салық шегерімі

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33

Бүгін мүлікке салық шегеріміне назар аударылады. Бұл сұрақ Ресейдің көптеген тұрғындарын қызықтырады. Өйткені, сол немесе басқа мүлікті алған кезде жұмсалған шығындардың бір бөлігі қайтарылуы мүмкін. Ең бастысы, сізбен бірге шығындарды растайтын құжат болуы, сондай-ақ белгілі бір талаптарға сай болуы. Сонымен, ең алдымен не нәрсеге назар аудару керек? Мүлік салығы бойынша шегерімдерге қызығушылық танытатын әрбір азамат қандай ақпаратты білуі керек? Мұның бәрі кейінірек талқыланады. Бұл тақырыпты түсіну ол көрінгендей қиын емес. Әсіресе процеске алдын ала дайындалсаңыз.

Шегерім –…

Бірінші қадам - салық шегерімінің не екенін түсіну. Бұл белгілі бір мүлікке (немесе қызметке) жұмсалған ақшаның бір бөлігін қайтару. Әртүрлі түрлері бар. Мысалы, олар әлеуметтік және мүліктік шегерімдерді бөледі.

Операция – бұл бір немесе басқа жағдайда жұмсалған шығындардан белгілі бір ақша сомасын қайтару. Мүлік салығы бойынша шегерім қолданылмайды. Яғни, салықты қайтара алмайсыз. Мұндай операциялар шығыстар ретінде қарастырылмайды.

Шегерім мерзімі жеткенде

Бүгінгі таңда азаматтың мүлкіне ақшаның бір бөлігін қайтаруға болатын жағдайлар аз емес. Оны есте сақтау, көрінгендей қиын емес. Өйткені, жеке тұлғалардың мүлкі үшін салық шегерімдері белгіленген:

1. Пәтер немесе мүлік сатып алғанда. Ең бастысы, сатып алушының қолында тұрғын үй ақысын растайтын құжаттардың барлығы болуы керек.
2. Үй салу кезінде. Бұл жағдайда бұл баспана туралы болғаны маңызды.
3. Азамат тұратын пәтерді/үйді жөндеуге немесе безендіруге арналған кез келген шығындар үшін. Ең жиі кездесетін сценарий емес.
4. Ипотекалық несиелеу бар болса. Содан кейін мүлікті сатып алу кезінде салық шегерімін жасауға болады. Операция ипотекалық сыйақыға қатысты жүзеге асырылады.

Бұл туралы қиын немесе ерекше ештеңе жоқ. Тиісінше, егер адам пәтер сатып алса, ол ақшаның бір бөлігін қайтаруға құқылы. Әрқашан емес, бірақ көп жағдайда бұл мүмкін.

Ақшаны қайтару мүмкін болмағанда

Ал осы немесе басқа мүлік үшін ақшаны қайтару мүмкін болмаған кезде? Бұл туралы да әрбір азамат білуі керек. Өздігінен шегерім жасау процедурасы соншалықты тез және қарапайым емес. Сондықтан шектеулер маңызды.

Салық шегерімі жұмыс істемейді, егер:

1. Мүлік шегерімінің максималды сомасы әлдеқашан алынған. Белгіленген ережелерге сәйкес, азаматтар пайдалана аладытек бір рет қайтару. Бірақ ерекше жағдайлар бар. Іс жүзінде олар сирек кездеседі.
2. Сату-сату мәмілесі жақын туыстың қатысуымен жасалған. Яғни, егер адам туыстарынан мүлік сатып алса.
3. Формальды жұмыс жоқ. Ресейде жұмыстың болмауы мүлік салығын шегеруге тыйым салады.
4. Жұмыс беруші жылжымайтын мүлікті сатып алуға қатысты. Мысалы, азамат бастықтан пәтер ақысын төлеу үшін ақшаның бір бөлігін алғанда.
5. Транзакция кезінде мемлекет субсидиялары немесе аналық капитал пайдаланылды.

Сәйкесінше, әрбір дерлік салық төлеуші пәтер немесе үй үшін салық шегерімін талап ете алады. Бұл әдеттегі құбылыс. Тек кейбір шектеулерді ескеріңіз.

Ең көп шегерімдер

Нақты қайсысы? Мәселе мынада, мүлікке салық шегерімін тек бір рет алуға болады. Ресейде азаматқа қайтарылатын ақшаның максималды мөлшері бар. Егер сол немесе басқа шегеріммен ол аз болып шықса, жетіспейтін соманы болашақта мүлікке басқа шығындар арқылы қайтаруға болады. Бірақ шектеу таусылғаннан кейін операцияны мәңгілікке ұмытуға тура келеді.

Жеке тұлғалардың мүлкіне салынатын салық шегерімдері мүліктің құны 2 000 000 рубльмен шектеледі. Сіз шығындардың 13% қайтара аласыз, бірақ 260 000 рубльден аспайды. Егер мүліктің құны 2 миллионнан асса, мысалы, 4 болса, қайтарым 260 мың болады.

Кейбір басқа шектеулер ипотекалық несиеге қолданылады. Бұл жағдайда сіз шегеруге болатын максималды сома13% - 3 000 000 рубль. Алушыға 390 000 рубльден артық қайтарылмайды екен.

Сәйкесінше, бұл бүгінде Ресейде күшіне енген шектеулер. 2016 жылы мүлікке салық шегерімі бұрынғыдай шығарылады. Бірақ бұл үшін не қажет? Идеяны жүзеге асыру үшін қайда бару керек?

Қайда хабарласу керек

Бұл көрінгендей қиын емес. Құжаттарды тікелей жинау көп уақытты алады, бірақ жеке тұлғаның мүлкіне қаражатты қайтару үшін белгіленген үлгідегі өтінішті беруге болатын орынды табу әлдеқайда оңай. Адамнан маңызды білім талап етілмейді.

Мүлік үшін салық шегерімі шығарылуы мүмкін:

• жұмыс берушіден (өте сирек);
• белгілі бір елді мекеннің салық органдарында;
• MFC арқылы.

Көп функционалды орталықтар барған сайын танымал бола түсуде. Ал азаматтар жұмыс беруші арқылы сирек әрекет етеді. Іс жүзінде аудандық салық органына тікелей шағымдану сұранысқа ие.

Қызмет көрсету қанша

Кейбіреулер азаматтың мүлік салығын шегеруге қанша уақыт тапсыруы керек деген сұрақ туындайды. 2016 жыл - Ресейде заңнамаға қатысты елеулі өзгерістер болған кезең. Бірақ сонымен бірге өзгерістер мүлікке жұмсалған қаражатты қайтаруға қатысты мәселелерге әсер еткен жоқ. Бұл бұрынғы жылдардағыдай ережелердің қолданылатынын білдіреді.

БұлИә, азамат сатып алу-сату мәмілесі жасалған күннен бастап 3 жыл ішінде шегерімге белгіленген нысандағы өтініш бере алады. Көрсетілген уақыт кезеңінен кейін сіз ақшаны қайтара алмайсыз.

Егер жөндеу немесе қалпына келтіру жоспарланса, онда мүліктің құнына сәйкес шығындарды қосуға болады (чектер мен түбіртектердің болуы маңызды). Сондықтан салық қызметіне жүгінуге асықпау керек. Бірақ бұл процесті кейінге қалдырудың қажеті жоқ. Мәміле жасалған сәттен бастап идеяны жүзеге асыру үшін қажет құжаттар пакетін жинаған жөн.

Сатып алу кезіндегі құжаттар

Жеке тұлғалардың мүлкіне салық шегерімдері тиісті органға белгілі бір құжаттар тізбесі ұсынылғаннан кейін ғана беріледі. Кейбір құжаттар жоқ болса, адамға бас тартылуы мүмкін. Сондықтан барлық заттардың пакетін жинауға ерекше назар аудару ұсынылады. Сондай-ақ, барлық құжаттарға көшірмелерді тіркеген дұрыс екенін атап өткен жөн. Олардың болмауы кейде салық органдарының жылжымайтын мүлікті сатып алуға жұмсалған ақшаның бір бөлігін қайтарудан бас тартуына әкеп соғады.

Егер азамат тұрғын үйді өзі сатып алса (ипотекасыз), онда мүлік салығын шегерім сатып алушыдан талап етеді:

• салық декларациясы нысаны 3-жеке табыс салығы;
• 2-жеке табыс салығы туралы анықтама (түпнұсқа, жұмыс берушіден алынған, жеке кәсіпкерлер өз бетінше ресімдейді);
• жеке куәлік (төлқұжат);
• қайтару үшін белгіленген үлгідегі мәлімдеме;
• мәміленің жасалғанын көрсететін шарт(сатып алу және сату);
• жылжымайтын мүлікке меншік құқығы туралы куәліктер (нотариус куәландырған көшірмесімен);
• мүлікті қабылдау және беру актілері;
• өтініш берушінің атына төлем құжаттары (чектер, чектер, үзінділер);
• өтініш қарастырылғаннан кейін ақшаны қайда аударуға болатын шот мәліметтері.

Қиын немесе ерекше ештеңе жоқ. Шындығында, мүлікке жұмсалған ақшаның бір бөлігін қайтару тым қиын емес. Өтініш шамамен 1, 5-2 ай ішінде қарастырылады. Ал көрсетілген реквизиттерге ақша аудару үшін шамамен 1,5 ай қажет. Бірақ бұл жағдай тек тұрғын үйді тәуелсіз сатып алуға қатысты, ешқандай ерекше белгілері жоқ. Құжаттар тізімі өзгеруі мүмкін. Дәл қалай? Барлығы жағдайға байланысты.

Ортақ иелік

Мысалы, ерлі-зайыптылардың ортақ меншікте баспана алу жағдайлары жиі кездеседі. Бұл жағдайда мүлікке салық шегерімі бұрынғысынша қойылады, оны ешкім жоймайды. Бірақ құжаттар тізімі аздап өзгереді. Сізге бұрын тізімделген қағаздар тізіміне қосу керек:

• неке туралы куәлік;
• белгілі бір мүліктегі үлестердің анықтамасын белгілейтін мәлімдеме;
• барлық кәмелетке толмаған балалардың туу туралы куәліктері (егер олардың жеке үлестері болса);
• кәмелетке толмағандардың төлқұжаттары (14 жастан бастап).

Егер біз әрлеу жұмыстарын қоса алғанда, ақшаны қайтару туралы айтатын болсақ, сізге белгілі бір шығындарды төлеуге чектер мен түбіртектерді, келісім-шартты алып келу керек.жөндеу жұмыстары (бар болса), төлеушінің СТН. Соңғы құжат әрқашан жақсы жіберіледі.

Ипотека

Бірақ біз ипотека туралы айтатын болсақ ше? Осыған ұқсас сценарий бүгінде Ресейде жиі кездеседі. Ипотека шарты бойынша сатып алынған жылжымайтын мүлікке салық шегерімі өтініш берушіден қосымша талап етеді (бұрын көрсетілген құжаттарға қосымша):

• ипотека келісімі;
• пайызы ұстау туралы сертификат;
• % ипотеканы төлеу сертификаты.

Анықтамалар мен үзінділер түпнұсқалар мен көшірмелерде берілген. Бірақ чектер мен түбіртектердің түпнұсқасы ғана болуы керек. Шын мәнінде, бұл немесе басқа құжаттар пакетін жинау, егер сіз процесті алдын ала бастасаңыз, соншалықты қиын емес.

MFC немесе салық қызметімен байланысу тәртібі

Енді жылжымайтын мүлікті сатып алу үшін мүлік салығы бойынша шегерім алу үшін белгілі бір ұйымға жүгіну тәртібі қандай екендігі туралы аздап. Егер адам салық органына немесе MFC-ге өз бетінше жүгінуді шешсе, ол нұсқауларды орындауы керек:

1. Құжаттардың белгілі бір тізімін жинаңыз. Бұл жағдайға байланысты болады.
2. Қағаздардың көшірмелерін жасаңыз. Меншік туралы куәліктерді нотариус куәландыруы керек. Әйтпесе, құжат жарамсыз болып саналады.
3. Белгілі үлгідегі өтінішті толтырыңыз. Бір данада, түпнұсқада беріледі. Көбінесе MFC немесе тікелей салық кеңсесінде толтырылады.
4. Құжаттар пакетін тиісті ұйымға тапсырыңыз.
5. Көрсетілген деректемелерге ақша аудару туралы салық органдарының жауабын күтіңіз. Егер тұлға бас тартылса, хатта міндетті түрде сұрауды қабылдамау себебі көрсетіледі. Сіз жетіспейтін құжаттарды әкеліп, жағдайды түзете аласыз. Салық қызметінен жауап белгіленген нысандағы өтініш берілген күннен бастап бір ай ішінде келеді.
6. Азаматтың шотына ақша аударылғанша күтіңіз.

Болды. Азаматтар МФҚ немесе салық басқармасына өз бетінше жүгінген кезде, азаматтардан мүлікке салық шегерімі осылайша алынады. Бірақ егер адам қайтаруды тікелей жұмыс беруші арқылы пайдалануды шешсе ше? Барлығына бұл процесс туралы не білу маңызды?

Жұмыс беруші арқылы

Негізі мұндай қадам әрбір азаматтың мүлікке жұмсалған ақшаның бір бөлігін алғанға дейін кездесетін құжат айналымын айтарлықтай жеңілдетеді. Мұндай жағдайда азаматтан не талап етіледі? Мүлік салығы бойынша салық шегерімі келесідей жеңілдетіледі:

• табысты растау қажет емес;
• 3-жеке табыс салығы декларациясын талап етпейді;
• өтініш жеңілдетілген түрде жазылған.

Адам ары қарай не істеуі керек? Жағдайға байланысты азамат белгілі бір құжаттар пакетін жинайды (толық тізім бұрын ұсынылған). Содан кейін салық органына құжаттары бар өтініш беріледі. Тиісті қызметтен жауап алғаннан кейін сіз шегерімге өтінішпен, сондай-ақ салықпен жұмыс берушінің бухгалтериясына хабарласа аласыз.хабарландыруды бекіту процесі.

Бұл әдіс не береді? Белгіленген нысандағы өтінішті берген сәттен бастап азаматтан табыс салығы салынбайды. Яғни, жұмыс беруші азаматтан жалақысының 13 пайызын алуды тоқтатады. Процесс белгіленген сомаларда шегерім алынғанға дейін немесе күнтізбелік жылдың соңына дейін жалғасады. Мұның бәрі қайсысы бірінші келетініне байланысты.

Бұдан бұрын айтылғандай, бұл сценарий жиі қолданылмайды. Азаматтар жылжымайтын мүлікке салық шегерімін жұмыс берушіден емес, салық органдарынан алғанды жөн көреді. Бұл ең көп таралған сценарий.

Сатуда

Және мүлікті сату кезінде салық шегерімін жасауға болады. Бұл теңестіру 3 жылдан аз уақытқа иелік ететін жылжымайтын мүлікке қатысты маңызды. Сіз ең көбі 250 000 рубль қайтара аласыз. Дәл осы сома бойынша транзакция үшін төленген салықтың ең жоғары сомасы:

• авто;
• тұрғын емес жылжымайтын мүлік;
• гараждар;
• басқа элементтер.

Егер біз пәтерлер, үйлер, коттедждер және бөлмелер туралы айтатын болсақ, онда максималды шегерім 1 миллион рубльді құрайды. Төлемді қайтару үшін сізге қажет:

1. Салық органына белгіленген үлгідегі өтінішпен жүгіну.
2. Құжаттарды жинау және әкелу: жеке куәлік, 3-NDFL нысаны, транзакция құжаттары.
3. Шегерімді бекітуді күтіңіз.

Бәрі осыәрбір азамат білуі керек. Шын мәнінде, мүлікке салық шегерімі - бұл адамда қалатын құқық. Ол оны кез келген уақытта пайдалана алады. Бірақ жеке шағымсыз ешкім салық шегерімін бермейді. Жеке мүлік салығын өндіру соншалықты қиын емес.