Салық шегерімі үшін қандай құжаттар қажет: тіркеуге арналған құжаттар тізімі

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33

Салық шегерімдерін қолдану - өте танымал қызмет. Бірақ тапсырманы жүзеге асыру үшін не дайын болу керек? Тұрақты нысандағы петицияны кім беруге құқылы? Төменде біз салық шегерімі үшін қажетті құжаттарды қарастырамыз, сондай-ақ халыққа тиісті қаражатты есептеудің негізгі ережелерімен танысамыз. Соңғысы болмаса, қағаздарды дайындаудың пайдасы болмайды. Сондықтан құқықтық ережелерге тиісті назар аудару керек.

Сипаттамасы

Салық шегерімі дегеніміз не?

Бұл табысқа аударылған салықтар есебінен белгілі бір қызметтерге жұмсалған шығындардың бір бөлігін өтеу процесіне берілген атау. Егер адам жеке табыс салығын төлесе, ол қызмет алуға құқығы бар, дегенмен бұл әрдайым бола бермейді.

Шын мәнінде, мемлекет нақты шығындар үшін өтініш берушіге белгілі бір соманы қайтарады. Бірақ кейбір шектеулермен. Олар кейінірек талқыланады.

Кайтару түрлері

Салық шегерімі үшін қандай құжаттар қажет? Негізгі мәселе – қойылған сұраққа нақты жауаптың жоқтығы. Мұның бәрі нақты жағдайға және қайтару түріне байланысты.

Бүгінге дейінмұндай шегерімдерді бөлу әдеттегідей:

• стандарт («балалар үшін»);
• әлеуметтік (емдеу/білім беру/дәрілік заттар үшін);
• мүлік (ипотека немесе жылжымайтын мүлікті тұрақты сатып алу үшін);
• кәсіби (негізінен жеке кәсіпкерлер береді, біз онымен таныспаймыз).

Сәйкесінше, біз әр сценарийді зерттейміз. Тек тиісті дайындықпен ғана белгілі бір операцияларға жұмсалған шығындардың бір бөлігін жылдам өтеуге болады.

Негізгі шарттар

2018 жылы салық шегерімін алу үшін қандай құжаттар пайдалы болады деп ойлайсыз ба? Бастау үшін сіз белгіленген нысандардың өтінімдерін берудің негізгі ережелерін зерделеуіңіз керек. Өйткені, барлық азаматтардың шығындарды өтеуге құқығы жоқ.

Бүгінгі күні шегерім алудың мынадай ережелері бар:

1. Өтініш берушінің Ресей азаматтығы болуы керек. Шетелдіктерге оқу құқығы ұсынылмайды.
2. Азамат жеке табыс салығын салық органдарына артық емес, кем емес 13% көлемінде аударуы керек. Тиісінше, әрбір кәсіпкер ақшаны қайтару құқығын пайдалана алмайды.
3. Адамның ресми жұмысы болуы керек. Немесе жеке кәсіпкер ретінде тіркелуі керек. Бейресми кіріс салық органдарымен есепке алынбайды.
4. Өтініш беруші төлейтін транзакция өтеуді сұраған адамға тіркелуі керек. Барлық транзакциялар да тиісті тұлғаның атынан жүзеге асырылады.

Маңызды: белгіліжағдайларда, сіз жұбайыңызға, балаларыңызға, аға-әпкелеріңізге көрсетілген қызметтер үшін ақшаны қайтара аласыз.

Шектеулер мен шектеулер

Бір немесе басқа түрдегі салық шегерімін алу үшін құжаттар қызметке құқық болған кезде ғана дайындалуы керек. Қайтарудың әрбір түрі үшін белгіленген шектеулер таусылғаннан кейін ол жоғалады.

Қолданыстағы заңдарға сәйкес шегерім жұмсалған шығындардың 13% құрайды. Бұл ретте тұлғаның жеке табыс салығы түріндегі берілген жылы аударылған салықтан артық сомасын өндіріп алу мүмкін емес.

Сонымен қатар, шегерімдердің әр түрінің өз шектеулері бар. Атап айтқанда:

• жылжымайтын мүлік сатып алу үшін - 260 000 рубль;
• ипотека бойынша - 390 000 рубль;
• әлеуметтік аударымдар - 120 000 рубль (және әр баланың оқуы үшін 50 000 рубльден аспайды).

Балаға арналған стандартты шегерімді жұмыс беруші береді және ол бекітіледі. Бұл сценариймен де таныспаймыз.

Маңызды: жылына кез келген әлеуметтік шегерім үшін жалпы сомасы 15 600 рубльден артық қайтара алмайсыз. Бірақ азамат мәміле жасалғаннан бері өткен 3 жыл үшін ақшаны дереу қайтаруды талап ете алады.

Жоғарыда көрсетілген ережелер қымбат емдеуге қолданылмайды. Ол үшін төлемдердің дәл 13% қайтаруға болады.

Қайда өтініш беру керек

Көбісі салық шегерімі үшін құжаттармен қайда бару керектігін қызықтырады. Бұл өте қарапайым сұрақ. Бірақ не істеу керектігін әркім өзі шешеді.

Ресейде белгіленген үлгідегі сұраныстар қабылданады:

• салықденелер;
• MFC;
• Бір терезе қызметтері.

Жұмыс беруші қайтарудың кейбір түрлерін бере алады. Мысалы, стандартты немесе әлеуметтік шегерім.

Әрекеттер тәртібі

Зерттелетін мәселенің құқықтық аспектілерін және салық шегеріміне қажетті құжаттар тізімін түсініп қана қоймай, сонымен бірге осы немесе басқа жағдайда қалай әрекет ету керектігін түсіну маңызды.

Ресей Федерациясының Федералдық салық қызметіне өтініш беру тәртібін қарастырайық. Азаматқа қажет:

1. Белгілі бір іс үшін қажетті құжаттар пакетін жасаңыз.
2. Ақшаны қайтару үшін өтінімді толтырыңыз. Сұрауда қаражатты алушының шотының мәліметтері болуы керек.
3. Тіркеу органына өтініш жіберіңіз.
4. Федералдық салық қызметінің жауабын күтіңіз. Ол әдетте 1,5-2 ай ішінде келеді.
5. Белгілі шотқа ақша алу. Процесс тағы 60 күнді алады.

Мұнда қиын немесе түсініксіз ештеңе жоқ. Ең бастысы - салық шегерімінің бір түрін алу үшін қандай құжаттар қажет екенін білу.

Маңызды: егер қызмет көрсетуден бас тартылса, Федералдық салық қызметі оның жауабында себебін көрсетеді. Бұл адамға сұрауды қайта жібермей, жағдайды түзетуге бір ай уақыт беріледі.

Негізгі пакет

Әлеуетті үміткерлер қандай салық шегерімдерін дайындауы керек? Бұл соншалықты қиын сұрақ емес. Әсіресе оны бірнеше бөлікке бөлсеңіз.

Алдымен, кез келген жағдайда қажет құжаттар тізімімен танысайық. Ол қайтару түріне қарамастан қосылады.

Өтініш берушіден талап етіледі:

• табыс сертификаттары (мысалы, 2-жеке табыс салығы түрінде);
• берілген кезең үшін салық декларациясы;
• жеке куәлік;
• мәлімдеме;
• белгілі бір шығыстар фактісін көрсететін чектер мен түбіртектер.

Бірақ бұл бәрі емес. Салық шегерімі үшін қандай құжаттар қажет болуы мүмкін? Бұл мәселені толығырақ қарастырайық!

Маңызды: барлық төлем құжаттары өтініш берушіге берілуі керек. Әйтпесе, қайтару өңделмейді.

Мүлік сатып алу

Бастау үшін ең жиі кездесетін сценарийді зерттейік. Әңгіме мүлікті сатып алуға кеткен шығындарды қайтару туралы болып отыр. Атап айтқанда, жылжымайтын мүлік.

Пәтер сатып алу мысалында қағаздар пакетін қалыптастыру процесін қарастырайық. Бұл жағдайда өтініш берушіге міндетті:

• USRN мәлімдемесі;
• мүлікті сатып алу келісімі;
• сатушының операцияға ақша алғаны туралы мәлімдемелері мен түбіртектері.

Бұл компоненттер бұрын тізімделген қағаздарға есеп береді. Кейде қайтып келу құқығына қол жеткізу үшін көп күш салу керек. Әсіресе неке қызметтерін сұрағанда.

Отбасы үшін

Пәтер үшін салық шегерімінің құжаттарын толықтыруға болады. Мысалы, егер біз отбасылық адамның ақшаны қайтару туралы айтатын болсақ. Содан кейін процеске толық дайындалған дұрыс.

Отбасылық үміткерлерден жиі сұралады:

• неке/ажырасу туралы куәліктер;
• бала асырап алу туралы куәліктер;
• Барлық балалардың туу туралы куәліктері (әсіресе ақшасы қайтарылатын пәтер оларға тиесілі болса).

Кейбір жағдайларда пәтердің жеке шотынан және БТИ-ден үзінді көшірме алу қажет. Әдетте, азаматтардан мұндай құжаттама талап етілмейді. Бірақ бұл жылжымайтын мүлік сатып алғанда пайдалы болады.

Ипотека және қайтару

Ипотека бойынша мүлікті сатып алу кезінде салық шегерімі үшін қандай құжаттар пайдалы? Бұл сұрақ көптеген заманауи отбасыларды мазалай бастады.

Осы уақытқа дейін Федералдық салық қызметі негізгі несиені қайтару кезінде сұрайды:

• ипотека келісімі;
• төлем кестесі;
• төлеуге жататын шоттарды төлеу түбіртектері;
• пәтерге меншік құқығы туралы куәлік.

Болды. Көрсетілген әдебиеттерді түпнұсқада тіркеген жөн. Олардың көшірмелері де артық болмайды. Құжаттаманы растаудың қажеті жоқ.

Ипотекалық пайыз

Ипотекалық пайыздар бойынша қаражатты қайтарғыңыз келсе, салық шегеріміне қандай құжаттарды дайындау керек? Бұл жағдайда қағаздар пакеті тым үлкен болмайды. Ол негізгі ипотекалық келісім бойынша ақшаны қайтару туралы мәлімдемеге ұқсайды.

Сонымен қатар үміткерлер мыналарды әкелуі керек:

• пайыздарды тексеру;
• несие өтеу кестесі.

Басқа ештеңе қажет емес. Шын мәнінде, бәрі көрінгеннен әлдеқайда қарапайым. Ал азамат операцияға алдын ала дайындалса, көп қиналмай ақша сұрай алады.

Өз емі

Қазірәлеуметтік қайтарымды ескеру. Мысалы, емдеу үшін. Бұл өте кең таралған сценарий. Әсіресе ақылы босану немесе тіс емдеуге қатысты.

Қазіргі Ресейде мұндай қажетті құжаттар өздерінің емделуіне (немесе дәрі-дәрмек сатып алуға) салық шегеріміне бөлінеді:

• медициналық мекемемен келісім-шарт;
• төлем құжаттары;
• дәрілік препараттарға рецепті бар медициналық қорытынды;
• медициналық мекеме лицензиясы;
• дәрігер лицензиясы (кейбір жағдайларда).

Көрсетілген қызмет үшін ақшаны қайтару үшін негізгі құжаттаманы дайындау үшін азамат таңдалған аурухананың тізіліміне хабарласуы керек. Олар тізімделген сілтемелерден пакетті жылдам жасайды. Ең бастысы - шығындарды растайтын түбіртектерді өзіңізбен бірге алыңыз.

Балаларды емдеу

Келесі нұсқа – бала күтімі бойынша шегерімге өтініш беру. Әдетте кәмелетке толмағандар мен мүгедектерді білдіреді.

Мұндай жағдайларда сізге Федералдық салық қызметінен қосымша туу немесе бала асырап алу туралы куәлік қажет. Сонымен қатар, сізге медициналық қызмет ақысын төлеген өтініш беруші екенін дәлелдеуге тура келеді. Мұны істеу оңай.

Жоғарыда аталған барлық жағдайлардағыдай, салық шегерімі үшін бұл құжаттарды негізгі құжаттар пакетіне қосу керек. Өтінімді қарауға жіберіп, салық органдарынан жауап күтуге болады.

Өз оқу

Тағы бір сценарий – оқу ақысын алу үшін Федералдық салық қызметіне жүгіну. Мысалы, аға немесе әпкеөз балаңыз немесе өзіңіз. Оң жақты қолдану көрінгеннен әлдеқайда оңай.

Оқуымызға кеткен шығындарды өтеу үшін қосымша сертификаттарды зерттейік. Оларға мыналар кіреді:

• студенттік сертификат;
• білім беру мекемесімен келісім;
• ұйым лицензиясы;
• мамандық/таңдалған оқу саласын аккредиттеу.

Соңғы екі құжат нотариуспен куәландырылған көшірмелер ретінде ұсынылуы керек. Оларды оқу орнының бухгалтериясына тапсыруға болады.

Маңызды: Адам оқу нысанына қарамастан «өзі үшін» оқу ақысын шегеруге құқылы. Сондай-ақ, сіз "қайтару" картасы бойынша шығындарды қайтара аласыз.

Туыстарды оқыту

Туыстарының оқуына ақша қайтарылатын жағдай қиынырақ. Мысалы, әпке немесе өз баласы. Бірінші жағдайда көп тырысу керек.

Ең бастысы азамат мынаны тауып дайындалуы керек:

• оқушымен туыстық қатынасты растайтын мәлімдемелер;
• білім беру қызметтерін көрсету туралы келісім;
• білім туралы аттестат (мектепте/балабақшада/университетте/техникалық мектепте алынған);
• ұйымның лицензиясы және аккредитациясы.

Басты мәселе – өтініш беруші мен оның ағасы/қарындасы арасындағы қарым-қатынасты дәлелдеу. Сонымен қатар, кейде Федералдық салық қызметінен білім беру қызметтері үшін басқа ешкім төлей алмайтынын көрсетуді сұрауы мүмкін.

Балаларды оқыту жағдайында бәрі әлдеқайда оңай. Бұрын көрсетілген әдебиеттер пакеті туралы актімен толықтырылғанбала асырап алу немесе туу туралы куәлік.

Маңызды: бұл түрді қайтаруға тек туысының ресми жұмысы болмаса және ол 23 жасқа толғанға дейін рұқсат етіледі. Әдетте, тек күндізгі оқу ақысын қайтаруға болады.

Қорытынды

Біз 2018 жылы Ресейде салық шегерімі үшін қандай құжаттар қажет екенін білдік. Енді сертификаттарды дайындауда қиындықтар болмауы керек. Оның ішінде ақшаны қайтару. Ең бастысы - бұрын берілген нұсқауларды орындау.

Шындығында, белгілі бір транзакциялар үшін шегерім алу - өте ұзақ және еңбекті қажет ететін операция. Жоғарыда аталған барлық құжаттаманы дайындауды ескере отырып, шамамен 4-6 ай қажет.

Айтқанымыздай, адам шегерімнен бас тартуы мүмкін. Бірақ бас тарту қайта өтініш беру құқығына әсер етпейді. Адам аталған шарттарды орындаған жағдайда ақшаны қайтаруды талап ете алады. Ал шегерімдер бойынша белгіленген шектеулер таусылғанша.