Ипотека салығын шегерімге арналған құжаттар тізімі: тәртібі мен шарттары

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33

Салық шегерімін ресми түрде жұмыс істейтін және жылжымайтын мүлік сатып алған кез келген адам бере алады. Ол тұрғын үй-жайларды немесе тұрғын үй құрылысына арналған жер учаскелерін сатып алу үшін тағайындалады. Ол белгілі бір шарттар орындалғанда ғана төленеді. Сіз оны Федералдық салық қызметіне немесе жұмыс орнында өтініш бере аласыз. Қаражат тек тұрғын үй сатып алу үшін ғана емес, сонымен қатар ипотекалық несие бойынша төленген пайыздар үшін де төленеді. Кез келген жағдайда, белгілі бір құжаттарды өтініш беруші ипотекалық салықты шегерімге дайындайды. Бастапқыда үй сатып алу құнына шегерім алған жөн, содан кейін ғана төленген пайыздар бойынша жеңілдікке жүгінген жөн.

Артықшылықтар шарттары

Көбінесе тұрғын үйді сатып алғанда, азаматтар банктердің көмегіне жүгінеді, сондықтан олар ипотекалық несие береді. Несие бойынша негізгі сомадан және пайыздан тұратындықтан, ол екі бөлікке бөлінеді.

Сіз төленген пайыздар бойынша шегерімге сене аласызбелгілі бір нысанды сатып алуға мақсатты несие берілген жағдайда ғана. Ипотека бойынша салық шегеріміне арналған құжаттар азаматтың Федералдық салық қызметіне немесе жұмыс орнында жәрдемақы алуға өтініш бергеніне байланысты.

Кім өтініш бере алады?

Ипотека бойынша салық шегерімін алу үшін құжаттарды дайындамас бұрын, азаматтың бұл жеңілдікке сене алатындығын шешу керек. Азаматтар келесі шарттармен сене алады:

• олар үшін жеке табыс салығы бойынша тапсырылған қаражат жыл сайын бюджетке аударылады;
• тек тұрақты тұруға арналған үй-жайлар сатып алынды;
• егер нысан бірнеше азаматқа берілген болса, онда әркім өз үлесіне қарай шегерім ала алады;
• бұрын азамат жәрдемақысын тауспауы керек еді;
• Ерлі-зайыптылар қай үлеске қайтарылатынын өз бетінше анықтай алады.

Жұмыс істемейтін зейнеткерлер, оңайлатылған режимде жұмыс істейтін жеке кәсіпкерлер немесе бейресми жұмыс істейтін адамдар шегерімге сене алмайды, өйткені олар үшін жеке табыс салығы төленбейді.

Шегерім сомасы

Жәрдемақы мөлшері жылжымайтын мүліктің құнын және азаматтың жұмысының соңғы жылы үшін жеке табыс салығы түрінде Федералдық салық қызметіне аударылған қаражат сомасын қамтитын әртүрлі факторларға байланысты. Бірақ заңнамалық деңгейде белгілі бір шектеулер бар:

• тұрғын үй сатып алу үшін шегерім ең көбі 2 миллион рубльден есептеледі, сондықтан салық төлеушілер тек 260 мың рубль ала алады;
• төленген пайыздар үшін3 миллион рубльдің 13%-ы қайтарылды, осылайша сіз ең көбі 390 мың рубль аласыз.

Бастапқыда үй сатып алу құнына негізделген ипотекалық салық шегеріміне құжаттарды тапсырған жөн және ол таусылғаннан кейін ғана төленген пайыздар бойынша құжаттарды жинаған жөн.

Негізгі шегерім қолданылуда

Жылжымайтын мүлік сатып алған және салық төлеген барлық адамдар оған сене алады. Ол меншікті немесе қарыз қаражатқа объект сатып алу кезінде беріледі. Бұл ең көп дегенде 260 мың рубльге тең. Оны жұмыс орнында немесе Федералдық салық қызметі арқылы бере аласыз.

Көбінесе азаматтар салық қызметіне арнайы жүгінгенді жөн көреді, өйткені мұндай шешім жыл сайын өткен жылы төленген жеке табыс салығына тең жеткілікті жоғары соманы алуға мүмкіндік береді.

Сыйақыны қайтару

Егер ипотекалық несие жылжымайтын мүлікті сатып алуға берілсе, онда төленген пайыздар қайтарылуы мүмкін. Оның мүмкіндіктері мыналарды қамтиды:

• Ипотекалық сыйақы бойынша салық шегеріміне арналған құжаттарда банктен үзінді көшірме болуы керек, онда қарыз алушы несиені өтеу үшін қанша ақша аударғанын нақты көрсетеді;
• егер 390 мың рубльге тең шегерім толығымен таусылмаса, негізгі пайдадан айырмашылығы, балансты болашақ сатып алуларға аудару мүмкін емес;
• мұндай қайтару жылжымайтын мүлікті сатып алу үшін нақты несие берілген жағдайда ғана беріледі, тек кәдімгі несие негізінде алынған ақша емес.тұтынушылық несие.

Екі шегерім де салық төлеушінің жұмыс орны бойынша жүргізілуі мүмкін. Бұл әдіс жеке табыс салығын алмай-ақ ұзақ мерзімге жалақы алуға мүмкіндік береді.

Несие талаптары

Мұндай жеңілдікті беруге көптеген талаптар ескерілген жағдайда ғана рұқсат етіледі. Олар тіпті жылжымайтын мүлік сатып алу үшін алынған несиеге де қолданылады. Сондықтан мүлік салығы бойынша шегерімге ипотека берілуі керек. Федералдық салық қызметіне тапсырылған құжаттар мақсатты несиенің берілгенін растауы керек.

Тікелей несиелік келісімде қаражаттың тұрғын үй сатып алуға бағытталатыны көрсетілуі керек. Сондықтан ақша қарыз алушыға берілмейді, бірақ таңдалған нысанның сатушысына тікелей жіберіледі.

Егер мүлік мемлекет немесе жұмыс беруші есебінен сатып алынса, сіз жеңілдікті пайдалана алмайсыз.

Ипотекалық салық шегерімдерінің стандартты құжаттары

Бастапқыда бұл процеске қаражат қайдан келгеніне қарамастан, әрбір жылжымайтын мүлік сатып алушысына тағайындалған негізгі кірісті пайдалану мағынасы бар. Ол үшін ипотекалық салық шегерімі үшін құжаттардың дұрыс тізімін дұрыс дайындау маңызды. Оларға мыналар жатады:

• барлық меншік иелерінің төлқұжаттары;
• сертификат 2-жеке табыс салығы, азаматтың табысының мөлшері туралы ақпаратты, сондай-ақ жұмыс жылы үшін жеке табыс салығы түрінде Федералдық салық қызметіне қанша ақша аударылғанын қамтитын;
• салық қызметінің нысаны бойынша анықтама, қайдасатып алынған мүлік үшін шегерім алу қажет екендігі көрсетілген;
• сатып алынған объекті мен иелері туралы мәліметтерді қамтитын 3-NDFL декларациясы, сондай-ақ ол шегерімді тікелей есептейді және құжатты құрастыру үшін Федералдық салық қызметі ұсынатын арнайы бағдарламаларды пайдаланған жөн. декларацияны есептеу және толтыру процесін жеңілдетеді;
• қажетті қаражаттың жылжымайтын мүлікті сатушыға аударылғанын растайтын төлем құжаттары және олар банк үзінділерімен, түбіртектермен және басқа құжаттармен ұсынылуы мүмкін;
• несие келісімі;
• жылжымайтын мүлікке құқықтың сатып алушыға берілгенін растайтын құжат және бұл үшін тіркеу куәлігі немесе USRN үзіндісі пайдаланылуы мүмкін;
• ипотекалық төлем кестесі;
• егер бір уақытта пайыздық шегерім сұралса, банктен өтініш беруші қанша пайыз төлегені туралы ақпаратты қамтитын қосымша анықтама алынады.

FTS қызметкерлері қосымша құжаттарды сұрай алады. Олар несие беру ерекшеліктеріне және сатып алынатын нысанға байланысты.

Тұрғын үй қорына бірден ауысатын коммерциялық жылжымайтын мүлік сатып алынса, қайтарым әлі тағайындалмайды.

Пайыздық шегерім алудың нюанстары

Көптеген адамдар үй сатып алу үшін банктерге жүгінуге мәжбүр. Бұл жағдайда олар тек негізгі табысқа ғана емес, сонымен қатар ипотекалық пайыздық жеңілдікке де сене алады. Құжаттар,пайыздар бойынша салық шегерімі үшін қажетті бағалы қағаздар келесі бағалы қағаздармен ұсынылған:

• салық төлеушінің төленген пайыздар үшін шегерім талап ететінін көрсететін мәлімдеме;
• Декларация 3-жеке табыс салығы, ол банкке пайыз түрінде қанша ақша аударылғанын көрсетеді;
• 2-жеке табыс салығы туралы анықтама, оның көмегімен өтініш беруші бір жыл жұмыс істегенде алатын ақшаның максималды сомасын түсінуге болады;
• белгілі бір банкпен жасалған несие шарты;
• пайыз төленгенін растайтын төлем құжаттары;
• банк алдындағы қарызды өтейтін кесте;
• пайыз ретінде қанша төленгені көрсетілген банк мекемесінің үзіндісі.

Федералдық салық қызметіне хабарласпас бұрын барлық құжаттарды дереу жинаған жөн, сондықтан олар осы ұйыммен байланысу кезінде өзекті болуы керек. Ипотекалық салықты шегеруге арналған құжаттардың толық тізімін тек Федералдық салық қызметінің аймақтық бөлімінде табуға болады. Әдетте қосымша құжаттар талап етілмейді, бірақ салық қызметкерлерінің алаяқтыққа күдіктенуі сирек емес, оны тек қосымша құжат айналымының көмегімен жоюға болады.

Бөлшек иелену үшін не қажет?

Көбінесе ипотекалық несиені ресми некеде тұрған жастар береді. Тұрғын үйді тіркеу кезінде үлестік меншік таңдалады, сондықтан шегерімге өтініш бергенде сізге қажет боладықосымша құжаттар:

• төлқұжат иелері;
• азаматтар арасындағы неке туралы куәлік;
• егер адамдар қайтаруды өз бетінше тарататын болса, онда олардан жеңілдікті қандай акциялармен алатыны көрсетілген акт жасалады;
• кәмелетке толмаған балаларға арналған құжаттар.

Көптеген адамдар шегерімді өздері таратқанды жөн көреді. Жоғары жалақы алып, ресми жұмыс істейтін азаматқа жәрдемақы беру өзекті. Сондықтан жәрдемақыны бөлу туралы өтініш құжаттарға енгізілген. Бұл жағдайда ипотекалық пәтер үшін салық шегерімі тек бір қарыз алушыға беріледі.

Құжаттарды берудің нюанстары

Көбінесе азаматтар Федералдық салық қызметіне жүгінгенді жөн көреді, өйткені бұл жағдайда шегерім толығымен таусылғанша жыл сайын шотқа аударылатын қаражаттың үлкен сомасына сенуге болады. Сондықтан, сіз ипотека бойынша салық шегеріміне қалай жүгіну керектігін анықтауыңыз керек. Қандай құжаттар қажет? Негізгі тізім жоғарыда берілген, бірақ құжаттамалар тізімі туралы дәл Федералдық салық қызметінің аймақтық бөлімшесінен тікелей біле аласыз.

Құжаттарды тапсыру ережелері мыналарды қамтиды:

• оларды салық қызметкеріне жеке тапсыруға, пошта арқылы жіберуге немесе тіпті осы мақсаттар үшін электрондық байланыс арналарын пайдалануға болады;
• құжаттар екі данада дайындалады, өйткені бұл өтініш берушіде қабылданған күні белгіленген қағаздарға ие болуға мүмкіндік береді, сондықтан қарастыру мерзімі кешіктірілсе, қолданыстағы құжаттар шағым беру үшін негіз болады;
• қызметҚұжаттау жылжымайтын мүлікті сатып алғаннан кейін үш жылдық жұмыс үшін мүмкін болады, бұл бір уақытта шынымен үлкен көлемде қаражат алуға мүмкіндік береді;
• FTS қызметкерлеріне құжаттарды тексеруге екі ай ғана уақыт беріледі, содан кейін қаражат азамат өтініште көрсеткен банк шотына тағы бір айға аударылады.

Көбінесе азаматтар өтініш жасаған кезде ондағы шот сомасын көрсетуді ұмытып кетеді. Бұл жағдайда олар осы мәліметтерді көрсету үшін Федералдық салық қызметінің қызметкерлерін бөлімге шақырады.

Өтінішті қалай дұрыс жазу керек?

Салық шегерімі үшін құжаттар тізімін дұрыс дайындау маңызды. Ипотека пайыздары барлық талаптар орындалғанда ғана қайтарылады. Сондықтан келесі ақпаратты қамтитын өтінімді дұрыс ресімдеу маңызды:

• құжаттама тапсырылатын Федералдық салық қызметінің атауы мен коды берілген;
• өтініш беруші туралы оның толық аты-жөні, жұмыс орны, тіркелген мекенжайы және байланыс деректері көрсетілген мәліметтерді көрсету;
• қайтару шарттары, сондай-ақ өтініш беруші ақшаны алу әдісі белгіленген;
• өтінімге тіркелген барлық құжаттар тізімде;
• ақша аударылатын шот нөмірін көрсетіңіз.

Бұл құжатты компьютерде немесе қағазда жасауға болады.

Жеңілдіктерді алу тәртібі

Әрбір дерлік жылжымайтын мүлікті сатып алушы ипотека бойынша салық шегерімін қалай алуға болатынын, бұл процесс үшін қандай құжаттар қажет екенін жәнесонымен қатар процедура. Ең қиын сәт - қажетті құжаттарды жинау. Федералдық салық қызметі арқылы жеңілдіктер алудың тікелей тәртібі кезеңдерге бөлінеді:

• сатып алу үшін пәтер таңдалды;
• сатып алу үшін ипотекалық несие берілуде және таңдалған несиенің мақсатты екеніне көз жеткізу маңызды;
• алдын ала төлем аударылды;
• пайыз қарыз қаражатын пайдаланғаны үшін төленеді;
• барлық төлем құжаттары қарыз алушыда сақталады, өйткені олар болашақта жәрдемақы алуға өтініш беру процесінде қажет болады;
• Келесі жылы сіз ипотекалық сыйақы немесе стандартты декларация бойынша салық шегеріміне құжаттарды дайындай аласыз;
• жиналған құжаттама Федералдық салық қызметінің департаментіне беріледі;
• Тексеру екі айға созылады, содан кейін қаражат өтініште көрсетілген банк шотына басқа ай ішінде аударылады.

Қандай құжат қажет екенін алдын ала білсеңіз, жәрдемақы алуда қиындықтар болмайды.

Жұмыс берушіге өтініш берудің нюанстары

Заңға сәйкес, сіз тікелей Федералдық салық қызметіне ғана емес, ақшаны қайтаруға өтініш бере аласыз, бірақ бұл жәрдемақы жұмыс орны бойынша да беріледі. Процедура қажетті құжаттарды бір рет жинау қажет екендігімен жеңілдетілген.

Пәтерге құжаттары бар алдын ала өтініш азаматтың нақты қайтарым сомасына шынымен құқығы бар екенін растайтын анықтама алу үшін Федералдық салық қызметіне беріледі. Бұл куәлік басқа құжаттармен бірге беріледіазамат жұмыс істейтін кәсіпорынның есеп бөлімі. Келесі айдан бастап жалақы шегерім біткенше жеке табыс салығынсыз төленеді.

Қорытынды

Шегерім тек тұрғын үй сатып алу үшін ғана емес, сонымен қатар ипотекалық несие жылжымайтын мүлікті сатып алу үшін пайдаланылған болса, банкке төленген пайыздар үшін де шығарылуы мүмкін. Тіркеу процедурасы белгілі бір құжаттаманы дайындауды талап етеді, олардың толық тізімін Федералдық салық қызметінің бөлімінде нақтылауға болады.

Әрбір қарыз алушы қайтару салық органында немесе жұмыс орнында берілетінін өзі таңдайды.