Норвегиядағы салықтар: салықтар мен алымдар түрлері, шегерімдердің пайызы

2025 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2025-01-24 13:19

Көбісі Норвегияда өмір сүру деңгейі жоғары екенін, сондай-ақ жоғары білікті мамандарды айтпағанда, қызметтің ең көп таралған салаларындағы жалақының жоғары екенін естіген шығар. Балабақшадағы балалар өзін-өзі дамытуға дағдыланған. Жүйенің барлық деңгейіндегі білім беру құнын мемлекет өтейді. Оның үстіне мектептегі білім беру жүйесі 13 жылдық білім беруді қарастырады. Бұған өмір сүрудің жоғары деңгейін және бірінші дәрежелі медицинаны қосыңыз. Бұл суық, бірақ гүлденген елге көшкісі келетіндердің көп болуы таңқаларлық емес.

Ол жаққа жақсы өмір іздеп баруым керек пе? Алдымен Норвегияда қандай салықтар бар екенін және олар қандай мақсаттар үшін алынатынын білуіңіз керек.

Норвегиядағы салық салу ерекшеліктері

Бұл елде табыс салығы ғана емес, мүлік салығы да алынады. Олар салық салудың тікелей жүйесін құрайды. Жанама салық жүйесі дүкендерде және сауда базаларында сатылатын тауарлар мен өнімдерге салынатын салықтан тұрады. БарлықШегерімдер мемлекеттің білімге, зейнетақыға және басқа да әлеуметтік қажеттіліктерге жұмсайтын шығындарын жабады. Айта кету керек, Норвегияда заңсыз жұмыс істейтін туристер іс жүзінде жоқ. Көптеген тұрғындар тұрақты тұруға келген қонақтарды танымайды, олармен қанағаттанбайтындықтарын білдірді.

Норвегиядағы жеке тұлғаларға арналған салықтар мемлекеттік үлгідегі қазынаны қалыптастыру тәсілі болып табылады, содан кейін ол ауруханаларды, оқу орындарын қаржыландыруға, балалар мен қарттарды ұстауға кетеді. Ақшаның бір бөлігі жол құрылысына, студенттерге арналған гранттарға және т.б. бөлінеді. Елдегі кейбір қызметтер ЕО елдерінде қымбат болса да, тұрғындар үшін мүлдем тегін. Дегенмен, Скандинавия елінде салықтың бір түрі әрбір азамат үшін басқа елдердің барлық шегерімдерін есепке алуы мүмкін.

Норвегияда жұмыс

Тұрмайсыз, бірақ бұл штатта жалдамалы жұмыс істеп тұрсаңыз, салық төлеуіңіз керек. Қалаға келген бойда салық басқармасына өзіңіз хабарласуыңыз керек. Бұл үшін әрбір шетелдікке сегіз күн беріледі. Салық картасы тұрғылықты жері бойынша тіркеледі, онда барлық тексеру төлемдері көрсетіледі. Қатаң салық салу ережелері бұрыннан бар, ал қаржы сарапшылары бұл шаралар өте қатал және оны орындау қиын дейді. Дегенмен, жергілікті билік проблемаларды көрмей отыр, өйткені жалақы Норвегия азаматтарына жақсы өмір сүруге мүмкіндік береді.

Еуропалық елдерде тарифтер төмендейді, ал Скандинавия түбегі мұндай ымыраға бармайды. Сондықтан, алдын ала біліп, көз жеткізіп, дайын екеніңізді өзіңіз шешкеніңіз жөнКәрілікке дейін әрең тұратын елге айлығыңның бір бөлігін бер.

Акционерлер мен заңды тұлғалар қанша төлейді

Акционерлік қоғамға жұмысқа тұрсаңыз, директордың делингсмоделлен төлейтінін білуіңіз керек - бұл компанияның айналымында болатын капиталдың «үлестірілген моделі». Норвегиядағы табыс салығы 28% құрайды, шегерімдердің қалған бөлігі жұмыс істеп тұрған және компания меншігіндегі капиталдан түсетін пайдаға және әрбір қызметкердің еңбегінен түсетін табысқа бөлінеді. Айдың соңында есеп қарау үшін ашық түрде жарияланады:

• Қызметкерлер барлық хабарланған төлемдерді өздері тексере алады.
• Қызметкер әріптесінің қанша ақша төлегенін көреді.
• Ақшаны санауға болады, есептік жазбаларды қайта бағыттау туралы ақпаратты сұраңыз.

Бұл жұмыс істейтін әрбір азамат үшін ақпарат беруге арналған ашық және мөлдір жүйе. Акционерлердің жеке табыстары жеке тұлғалардан алынатын деңгейде компанияның еңбекақы қорынан тыс басқа да салықтарға жатады. Белсенді акционерлердің шекті мөлшерлемесі 52% құрайды, бірақ анықтамалық басқа бөлімшелік құрылымдар арқылы маржаны аударудың жолын тез тапты. Сондықтан қазір заңды тұлғалар үшін мөлшерлеме бірдей: небәрі 28%.

Жеке тұлғаларға арналған салық түрлері

Компаниямен келісім-шарт жасасқан қарапайым қарапайым жұмысшы ресми жәрдемақы алады, басқалар сияқты Норвегияда салық төлеуі керек. Алынған картаның негізінде оған оңтайлы тариф есептеледі.және кесте нөмірін тағайындаңыз. Ол есептен шығарылады. Жұмыс берушіге пайыздарды ұстау әлдеқайда оңай. Ал шатаспау үшін олар қызметкердің жалақысының қанша пайызы ұсталатынын көрсететін форманы бастайды. Сонымен бірге:

1. Лауазым мен жалақыны ескеріңіз.
2. Қызметкердің қанша баласы бар екенін көрсетіңіз (тіпті олар шетелде тұрса да).
3. Олар жасы мен еңбек өтілін белгілейді (тіпті адам белгілі бір кезеңде басқа елде жұмыс істеген болса да).
4. Әлеуметтік мәртебені көрсетіңіз (үйленген, үйленген, бойдақ).
5. Сондай-ақ тұрғылықты жерін көрсетіңіз. Егер адам жұмыс берушінің есебінен өмір сүрсе, олардан бұл үшін күнкөріс шығындарын жабуға қажетті соманы шегергеннен кейін де белгілі бір пайыз алынады.
6. Оның дүниенің бір жерінде мүлкі немесе жылжымайтын мүлкі бар-жоғын ескеріңіз.

Содан кейін олар белгілі бір азаматқа қанша салық түрін белгілеуге болатынын есептейді. Стандартты бекітілген мөлшерлеме бар және әркім жалақысына қарай салық төлейтін ресейлік жүйеден айырмашылығы, Норвегиядағы салықтар әркім үшін әртүрлі. Сондықтан репортаж жаңалықтары бар таңғы газет сияқты оқылады.

Барлық еңбекке қабілетті азаматтар үшін жарна түрлері

Скандинавия елінде салықтың бес түрі бар:

1. Әлеуметтік. Оны барлық қызметкерлер еңбекақысынан 7,8% төлейді. Есептеуге негіз азаматтың кірісі болып табылады, оның ең төменгі мөлшері – 49 650 крон.
2. Табыс салығы. Есептеудің негізі азаматтың табысы болып табылады. Баға ұсынысы -27%.
3. Мүлік салығы. Мемлекет негізгі тұрғын үйді есепке алмайды. Салықты меншігінде демалыс үйі бар азаматтар төлейді. Оның мөлшері мүліктің бағалау құнының 2,5% құрайды.
4. Жеке салық. Есептеудің негізі - адамның кірісі.
5. «Байлыққа» салынатын салық: норвегиялық және шетелдік банктердегі депозиттер, бағалы қағаздар, акциялар, сондай-ақ материалдық емес активтер, мысалы, патентті жалға беру кезінде.

Салық не үшін қолданылады

Салықтар жұмыс берушінің қалауы бойынша ғана төленетіндіктен, адамның күніне қанша сағат жұмыс істейтіні, қандай кесте бар екені, демалыс уақыты және төленбейтін еңбек демалысының бар-жоғы да ескеріледі. Кез келген өзгеріс кезінде қалпына келтіру кестесі қызметкердің артық төлем жасамауы үшін теңгерімді болуы керек. 30 жыл еңбек өтілі бар адам 30 күн жұмыс істеген жұмысшымен бірдей жалақы төлесе, бұл әділетсіздік болар еді.

Норвегияда ең көп тараған салық қандай? Әлеуметтік (Trygdeavgifr), ол жалақының 8,2% құрайды. Сонымен қатар, сома салық салынбайтын бруттодан есептеледі және жылдық табыс 49 651 крон және одан көп болса.

Норвегиядағы жалақы салығы (Inntektsskatt) ең қатал болып саналады. Олар үш бөліктен тұрады және олар коммуна, штат және аймақ арасында бөлінеді. Барлығы бірге 27%-ға дейін қосылуы керек.

Үстеме табыс салығы (Toppskatt) - басқа төлемдерге қосымша тек 9%. Қызметкердің табысы жылына 550 550 крон болған жағдайларда қолданылады.

Мүлік салығы(Forumeskatt) мүліктің толық құны 1 200 000 крон болған жағдайда, оның нарықтық құнының 2,5% құрайды.

Мұндай тарифтер барлық тұрғындар үшін әрқашан қолайлы бола бермейді және мемлекет бұған назар аударады. Мысалы, Nord-Troms және Finnmark (солтүстік аудандар) резиденттері үшін үстеме табыс салығы бар болғаны 7%, ал Норвегиядағы салық пайызы (кіріс) бар болғаны 23,5% құрайды. Сондай-ақ, жұмыс беруші жыл бойына төлемдерді теңгерімдеуі керек, осылайша жыл соңына дейін бағынышты адам үйренген сомадан артық ештеңе төлемейді. Ең дұрысы, егер бәрі біріктірілсе және ешқандай сәйкессіздік болмаса.

ЕЭК шеңберіндегі фискалдық жүйе

Норвегия Еуропалық Одақтың бөлігі болмағандықтан, ол өзінің төлем резервін қамтамасыз етеді. Дегенмен, ел Еуропалық экономикалық қауымдастықтың бір бөлігі болып табылады. Сондықтан салық базасы ұлттық және еуропалық валюталардағы алымдарды білдіруі мүмкін. Бұл сәтті қаржыгерлер мен сарапшылар оң деп санайды. Норвегиядағы жеке тұлғаларға арналған салықтар аймақтық және федералды деңгейде бюджетті құра алады. Мысалы, классикалық және дәстүрлі коллекция үлгілерін пайдаланған кезде шетел азаматтары табысының бір бөлігі ел астанасын қалыптастыруға бағытталады.

Жергілікті тұрғындардың кірістері облыстық және мемлекеттік деңгейде бөлінеді, олардың есебінен зейнетақы қорларын құру және толықтыру көздері қалыптасады.

Азаматтық жәрдемақылар

Фискалдық жүйеге әсер етпейтін екі негізгі шегерім бар.артықшылықтар. Пайданың қалған бөлігі қайта есептеледі. Жеке шығындар (personfradrag) ең төменгі төлемдермен және негізгі шегерімдермен жұмыс істеуге арналған шығыстармен (minstefradrag) байланысты:

• Жеке шығындар үшін ай сайын 4200 крона төленеді, бұл жылына 54000-ға баламалы.
• Жұмыс шығындары 43% төлеуді талап етеді, бірақ жылына 89 050 кроннан көп емес және 31 800 кроннан кем емес.

Азаматтың отбасына, бала-шағасына, еңбек жағдайына және т.б. байланысты белгілі бір жеңілдіктер болған жағдайда ғана осы екі санатты төлеу қажет. Кейде бұл екі шегерімнің мөлшерлемесі, егер адамның өмір сүруі қиын болса, өзгертіледі. ең төменгі жалақы.

Пайдалы бағдарламаларды кім алады

Норвегиядағы салықтар азаматтардың кейбір санаттарын азайтуы мүмкін. Елде шетелдіктерге өз штатында жұмыс істеуге тыйым салынбағандықтан, көптеген коммуналар азаматтардың жекелеген санаттарын салықтан толық немесе ішінара босататын белгілі бір түзетулер енгізді. Олар сондай-ақ жеңілдікті салық жүйесін пайдаланады:

• Зейнеткерлер.
• Шетелдіктер.
• Солтүстік Норд-Тромс және Финмарк аймақтарының тұрғындары.
• Жұбайы табысы төмен адамдар.
• Жалғызбасты ата-ана.
• 12 жасқа толмаған балалардың ата-аналары.
• Теңізшілер.
• Несие алушылар мен төлеушілер.
• Ұзақ уақытқа іссапарға кеткен азаматтар (отбасынан тыс).
• 22 жасқа дейінгі жастар.

Тағы да көптеген бонустар бар, бірақ бұл ең негізгілері. Көп нәрсе жұмыс орнына, оның орналасқан жеріне, жабдыққа және қызмет саласына байланысты.қызметкер.

Салық шегерімдерін есептеу мысалы

Салық жүйесін жақсырақ түсіну үшін нақты мысалды қарастырайық. Норвегиядағы табыс салығын қарастырыңыз:

• Айына орташа жалақы=44 мың крон, 1 крон - 7,64 рубль, бұл шамамен 330 000 рубльді құрайды.
• Салықсыз минимум (36 000 крон) жылдық сомадан шегеріледі, бұл 6,8% (балалар мен жұбайы жоқ).
• Ұлттық салық - 13,8%.
• Муниципалды салық - 27-28%.
• Әлеуметтік қорлар - 7,8%.
• Жалпы салық 47-49,5%.
• Салықтардан кейінгі жалақы - 172 000 рубль.

Мысалы адамдар табысының жартысын дерлік мемлекетке беретінін көрсетеді. Алайда азық-түлік бағасы жергілікті тұрғындар үшін аса қымбат емес. Азық-түлік пен тұрғын үйдің орташа құны 120-140 мың рубльді құрайды (автокөлік пен жалға берілетін тұрғын үйді қоспағанда). Ал бұл халықтың қор жинау мүмкіндігін арттырады. Сонымен қатар, есептеу үшін орташа жалақы алынғанын ұмытпаңыз.

Салық қайтарымы

Норвегияда салықтар қайтарыла ма? Осы мөлшерлемелермен қанша пайызды үнемдеуге болады? Жыл сайын 1 қаңтардан бастап қызметкерге РФ-1015В нысанындағы есеп карточкасы беріледі, ол өзімен бірге қалады. Жаңа жылға дейін ол адам төлемдермен танысу үшін қайтарылады. Осының негізінде табыс салығы декларациясының нысаны (Салық декларациясы, Selvangivelse, Sølvmelding) құрастырылады. Азамат RF-1030 үлгісін толтырып, салық басқармасына жіберуі керек.

Төлемдер жыл бойы өзгермейтінін ескерген жөн, сондықтан кейбір артықшылықтаржарамсыз болуы мүмкін. Олай болса, есеп наурыз айының соңына дейін түзетулермен бірге ұсынылады. Бұл ретте әрбір 1000 крон үшін 270 крон салық шегеріледі.

Салық декларациясын шақыру

Есеп беру нысандарын толтыру кезінде деректерді тексеру міндетті болып табылады. Егер жыл ішінде бірдеңе өзгерсе (бала туылды, неке немесе неке), онда бұл туралы қосымша деректер енгізіледі. Егер өзгерістер болмаса, онда формальды түрде карта коды енгізілген түзетулерге қатысты өзгермейді, содан кейін мұндай қажеттілік болмаған кезде адамның өзі бұдан былай ешқандай есептерді толтырмайды.

Норвегиядағы табыс салығын есептелген төлемдермен салыстыру керек. Маусым айының соңында айыппұлдардың алғашқы тізімдері келе бастайды. Декларацияларды келесі есепті жылдың соңына дейін тексеру (ол күнтізбелік жылға сәйкес келеді). Бұзушылықтар болған жағдайда азамат барлық талаптарын жазбаша түрде көрсетеді. Әдетте, кірісті қайтару барлық декларациялар тексерілген күннен бастап үш аптаға дейінгі мерзімде жүзеге асырылады. Даулауға негіз қалса, қателерді дәлелдеп, құжатты тексеруге жіберу керек, бұл шамамен төрт айға созылады.