Төлем тапсырмасы дегеніміз не және ол неден тұрады?

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33

Ресей азаматтарының көпшілігі төлем тапсырмасы түсінігін біледі, бірақ оның толық мазмұнымен таныс емес. Құжатты қате толтырсаңыз, дақтар немесе қателер жіберсеңіз, ол жарамсыз болуы мүмкін. Сондықтан осы банк қағазының барлық құрамдас элементтерін білу маңызды.

Төлем тапсырмасының мәні

Бұл банктік құжат, оның көмегімен есеп айырысу немесе жеке шот иесі оның қаржылық ресурстарына қызмет көрсететін ұйымға оның шотынан бұйрықта көрсетілгенге дебеттеу арқылы белгілі бір ақша сомасын аударуға нұсқау береді.

Төлем тапсырмасын толтыру ерекшеліктерін білмейтін азаматтардың көпшілігі төлем жасау кезінде бұл әдісті қолданбауды жөн көреді. Бұл ұстаным дұрыс емес. Бұл құжат иесінің банктік шотынан басқа шотқа ақша аудару үшін заңмен тыйым салынбаған кез келген процесті нақты жүзеге асыруға мүмкіндік береді.

Төлем түріндегі тапсырмаларды толтыру ерекшеліктері нормативтік құжатта бекітілген. Бұл шарттар № 107н бұйрығымен белгіленген,тиісті бағандарда қажетті ақпаратты көрсету ережелерін бекіту. Төлем тапсырмасын (төмендегі үлгі) толтыру ерекшеліктеріне қатысты осы талаптарды сақтау өте қажет, өйткені шоттан шотқа ақша аудару үшін банкке ұсынылған барлық құжаттар компьютерде автоматты түрде өңделеді және кез келген дәлсіздік әкеледі. қағазды жарамсыз деп тану туралы. Бұл ретте бұйрықтың қандай нысанда толтырылғаны – жазбаша немесе Интернет арқылы жіберілген компьютер арқылы жасалған электрондық құжат түрінде мүлдем маңызды емес.

Ресей Орталық банкі әзірлеген нысан күрделі болғанына қарамастан, оны толтыру процесінде кішкентай дақтарға жол берілмейді. Әрбір ұяшық дұрыс және дұрыс енгізілген сәйкес деректерді қамтуы керек. Кем дегенде бір қателік болса, банкке төлем тапсырмасы жойылады. Әсіресе бұл құжат қандай да бір міндетті төлемдерді, айыппұлдарды немесе салықтарды төлеу үшін пайдаланылса, бұл жағдай күрделі мәселелер тудыруы мүмкін.

Төлемдерді жасау кезінде тиісті құжаттарды дұрыс толтыру ғана емес, сонымен қатар оларды пайдалану нұсқалары мен жағдайларын білу өте маңызды.

Тапсырысты пайдалану опциялары

Осы түрдегі құжаттарды қолданудың көптеген аймақтары бар. Төлем тапсырмасы бойынша төлем келесі бағыттар бойынша жүзеге асырылуы мүмкін:

• әртүрлі тауарларды жеткізу, кез келген қызмет түрлерін көрсету немесе қызмет көрсету үшін алдын ала төлем ретінде қаражатты төлеутапсырылған жұмысты орындау;
• жеткізілген тауарлар, көрсетілген қызметтер немесе орындалған жұмыстар үшін нақты төлем;
• тиісті бюджетке кез келген деңгейде міндетті жарналарды, алымдарды немесе салықтарды төлеу, қаражатты әр түрлі бюджеттен тыс қорларға салу, тексеруші органдар немесе мердігерлер бойынша өндіріп алуы мүмкін өсімпұлдар мен өсімпұлдар түріндегі тұрақсыздық айыбын төлеу келісім-шарттар;
• тұтынушылық немесе ипотекалық несиелер бойынша төлемдерге ақша салу;
• енгізу төлеушімен жасалған шартқа байланысты болатын әртүрлі мерзімді төлемдерді төлеу;
• әр түрлі келісімдер, сот шешімдері немесе нормативтік құқықтық құжаттар бойынша басқа азаматтарға ерікті негізде, ақысыз ақша аудару.

Тапсырыс түрлері

Төлем тапсырмалары (төмендегі үлгі) әртүрлі жағдайларда әртүрлі тәсілдермен толтырылады. Сондықтан мұндай құжаттардың түрлерін ажырата білу маңызды. Барлығы Ресей заңнамасы нұсқаулардың екі түрін бекітті: мерзімінен бұрын және шұғыл.

Екінші түрдің біріншіден негізгі айырмашылықтары келесідей:

1. Төлем тапсырмасы бойынша қаражат аванс түрінде төленеді, яғни олар қандай да бір жұмыс аяқталғанға дейін, нақты қызметтер көрсетілгенге дейін немесе тауардың бүкіл көлемі толық жеткізілгенге дейін аударылады.
2. Ақша тауар жөнелтілгеннен кейін, жұмыс аяқталғаннан кейін және тиісті актіге қол қоюмен қамтамасыз етілгеннен кейін төленеді, қызмет толық көлемде орындалды.
3. Қаржы екінші тарапқа бөліп-бөліп беріледі. Бұл әдіс көбінесе сөз болған кезде қолданыладыүлкен сомаға есеп айырысу (мысалы, аяқталған үйді жеткізу).

Ресей заңнамасы, егер екінші тарап мәлімдеген сома шотты толық өтеуге жеткіліксіз болса, азаматтар мен ұйымдарға төлем тапсырмасының тиісті жолында көрсетілген соманы ішінара төлеуге құқық береді. Бұл жағдайда аударымды жүзеге асыратын банк ұйымының бұйрығында тиісті белгі жасалады.

Құжат нысандары және жарамдылық шарттары

Төлем тапсырмасының бағандарын толтыру ерекшеліктерін қарастырмас бұрын (ұйымнан алынатын жеке табыс салығы, өсімпұлдар, басқа төлемдер) есептеулерде құжаттың қандай нысандары қолданылатынын және олардың жарамдылығы қандай екенін түсіну керек. кезең.

Төлем құжаттарының екі негізгі түрі бар: электронды және қағаз. Бірінші опцияны пайдалану кезінде төлемдер «Клиент-Банк» бағдарламасын пайдалану арқылы жүзеге асырылады. Бұл ретте құжаттарды қағазға басып шығарудың қажеті жоқ (егер қандай да бір органға ұсыну үшін көшірме қажет болмаса).

Екінші опцияны пайдаланып төлем жасағанда ақша аудару үшін банкке жеке келуіңіз керек.

Бірінші төлем әдісін пайдаланғысы келетіндер банктердің құжаттарды өңдеу ережелерін, оларды аудару әдістерін және қаржы ұйымдары арасындағы аударымдарды қорғау нұсқаларын (тиісті заңнамамен реттелмейтін бөлігінде) дербес белгілейтінін білуі керек. Қаржы министрлігінің бұйрығы).

Төлем құжатының оны банкке ұсыну үшін жарамдылық мерзімі немесекредиттік ұйым (мекеме) он күннен аспайды. Бұл жағдайда кері санақ құжатты төлеуші (немесе төлемді жүзеге асыратын қаржы институты) жасаған күннен кейін басталады.

Он күндік мерзім ішінде клиент қағазды төлеу үшін банкке ұсынуы керек. Банктің тапсырысты орындау мерзімі бөлек есептеледі.

Өкімдер арқылы есеп айырысу тәртібі

Төлем тапсырмаларын қолдану арқылы ақша аударымдарын жүзеге асыратын барлық есеп айырысу субъектілері (жеке кәсіпкерлер, азаматтар, заңды тұлғалар және т.б.) төлемнің барлық кезеңдерін білуі керек

Қаржылық аударымдарды жасау процесі бес кезеңнен тұрады:

• Бірінші кезең – клиенттің банкке төлем құжатын ұсынуы. Қағаз төрт немесе бес данада (қаржы мекемесі белгілеген тәртіпке байланысты) дайындалуы керек. Осыдан кейін банк бір данасын клиентке түбіртек белгісімен қайтарады. Бұл мөр ақшаның толық аударылғаны туралы банк түбіртегінің нысаны болып табылады.
• Екінші кезең – клиентке жіберілген тапсырыс көшірмесі негізінде төлеушінің шотынан құжатта көрсетілген соманы аудару.
• Үшінші кезең – төлем тапсырмасында белгіленген сомада екінші тұлғаның банкіне ақша аудару. Көрсетілген соманы аудару кезінде банк тапсырыстың екі данасын басқа қаржы институтына аударады.
• Төртінші – бенефициардың банкі ақшаны толығымен екінші тараптың (бенефициар) шотына аударады.
• Бесінші кезең – екі жаққа олардың есеп айырысу шотындағы ақша қаражатының қозғалысы туралы тиісті банк үзінді көшірмелерін беру. Бұл құжаттар ақша аударылғанын растайтын құжаттар болып табылады.

Тапсырысты орындау тәртібі

Төлем құжаттарының ерекшеліктеріне және олардың түрлеріне қатысты барлық мәселелерді қарастырғаннан кейін төлем тапсырмасын толтыру тәртібін қарастыру керек (төмендегі үлгі). Құжатта келесі деректер болуы керек:

• OKUD кодын көрсететін құжаттың атауы;
• заңмен белгіленген форматқа сәйкес тапсырысты қалыптастыру күні мен нөмірі: КК. АА. ЖЖЖЖ;
• борышкер жүргізген төлем түрі;
• екі тараптың (төлеуші мен алушының) аты (тегі, аты, әкесінің аты), сондай-ақ олардың деректемелері: банктік шот нөмірлері, банк СТН және KPP;
• толық атауы, шоттары (корреспондент және қосалқы шот), БСК көрсетілген банк ұйымдарының орналасқан жері;
• ұстауға жататын ҚҚС сомасын міндетті түрде көрсете отырып жүргізілетін төлемнің мақсаты (егер мұндай шегерімдер жасалмаса, құжатта белгі қойылады);
• аударылатын қаражат сомасы (алдымен цифрлық форматта, содан кейін алфавиттік форматта);
• орыс заңнамасының нормаларында белгіленген көрсетілген төлемді орындау тәртібін анықтау;
• қаржылық транзакция түрі;
• аударымды жүзеге асыратын банк қызметкерінің мөрмен қойылған қолы.

КімненҚұжаттың қаншалықты дұрыс толтырылғаны оның уақтылы қабылдануына ғана емес, ақшаны алушыға аудару мерзіміне де байланысты.

Төлем тапсырысындағы кодтар

Жеке және заңды тұлғалар үшін ақша аударымдары бойынша құжаттарды толтыру көп жағдайда бірдей. Негізгі айырмашылықтар белгілі бір кодтар үшін ақпаратты енгізу кезінде байқалады.

Төлем құжатына әртүрлі ақпаратты енгізу үшін арнайы өрістер сақталған. Деректердің көпшілігі шифрланған түрде жазылған. Барлық субъектілер үшін (алушы, төлеуші және банк ұйымы) код мәні бірдей. Деректерді енгізудің мұндай біркелкі жүйесі әртүрлі шоттар арасындағы барлық қаржылық қозғалыстарды автоматты түрде жазуға мүмкіндік береді.

Сонымен қатар құжаттаманы толтырудың бұл нысаны төлем құжаттарындағы ақпаратты дұрыс жазуға барлық субъектілер үшін нұсқаулық болып табылады. Бірыңғай енгізу түрі барлығына бірдей. Айырмашылықтар тасымалдауды жүзеге асыратын нысандардың әрқайсысы қандай ұяшықтар мен өрістерге қандай ақпаратты енгізетініне ғана қатысты. Кейбір өрістер толтырылмайды, ал кейбірін тек банк мекемелері енгізе алады.

Құжатты толтыруға арналған жалпы нұсқаулар

Төлем құжатындағы барлық ұяшықтардың өздерінің жеке нөмірі болады, бұл төлеушілер мен басқа тұлғаларға қайда және қандай деректерді енгізу керектігін түсінуге көмектеседі. Әрбір аудару қағазы жоғарғы оң жақ бұрышта сандар жиынын қамтиды (0401060). Бұл сан бекітілген жаңа нысанның белгісі болып табыладытөлем тапсырмасы бойынша 2012 ж. Бұл нысан Орталық банк шығарған № 383-P ережесімен күшіне енген және әлі де жарамды.

Ұяшықтар келесі ретпен толтырылады (нөмір бойынша):

• Үш - төлемге арналған құжаттың реттік нөмірі. Бірнеше цифрдан тұрады (ең көбі - алты). Азаматтар құжат тапсырған кезде нөмірді банк қояды.
• Төрт - төлем күні: DD. MM. YYYY. Құжатты электронды түрде толтырған кезде күн автоматты түрде белгіленеді.
• Бес - төленетін төлем түрі (пошталық, жедел, телеграфтық).
• Алты – аударым сомасы (сөзбен). Сандар мен барлық атаулар толық көрсетілуі керек.
• Жеті - цифрмен берілген аударым сомасы.
• Сегіз - төлеуші туралы ақпарат. Азаматтар төлқұжаттағыдай тегін, атын, әкесінің атын // тұрғылықты жерін көрсетеді. Ұйымдар атауын қысқартылған түрде // орналасқан жерін құрылтай құжаттарындағыдай көрсетеді. Жеке кәсіпкерлер тегі, аты, әкесінің атын // тұрғылықты жерін Куәліктегідей көрсетеді.
• Nine - төлеушінің банк шоты (жиырма таңба).
• Тен – төлеушінің банк ұйымының атауы және қаласы.
• 11 - төлеушінің өзінің БСК.
• Twelve - корреспонденттік шот (немесе қосалқы шот).
• Он үш – алушының банк ұйымының атауы және қаласы.
• Он төрт – алушының BIC коды.
• Он бес - бенефициардың қосалқы шоты.
• Он алты - алушы туралы ақпарат. Азаматтар тегін, атын, әкесінің атын // тұрғылықты жерін көрсетедіпаспортта. Ұйымдар атауын қысқартылған түрде // орналасқан жерін құрылтай құжаттарындағыдай көрсетеді. Жеке кәсіпкерлер тегі, аты, әкесінің атын // тұрғылықты жерін, анықтамадағыдай көрсетеді.
• Seventeen - алушы тараптың банк шоты.
• Он сегіз - орындалатын операция түрі (әдепкі бойынша төлем құжаттарында 01 болады).
• Он тоғыз – аударым кезеңі (төлеуші толтырмайды).
• Жиырма - ақша аударудың мақсаты.
• Жиырма бір – белгілі бір төлемнің реттілігі (АК-ның 855-бабына сәйкес).
• Жиырма екі - ЖСН (ұйымдар - 20, азаматтар - 25). Олай болмаса, нөлге қойыңыз.
• Жиырма үш - резерв.
• Жиырма төрт - аудару мақсаты (келісімшарт мәліметтері, көрсетілетін қызмет түрі және т.б.).
• Қырық үш - бар болса - төлеуші тарапының мөрі.
• Қырық төрт - төлеуші тараптың қолы.
• Қырық бес екі жақтағы банкноттар.
• Алпыс - төлеуші тараптың СТН.
• Алпыс бір - алушы тараптың СТН.
• Алпыс екі – банк ұйымына төлем құжатын алған күн (банктің өзі толтырады).
• Жетпіс бір - ақшаны есептен шығару күні.

Қалған ұяшықтарды толтыру

Әр құжатта он ұяшық бар, тек төлем тапсырмасының (салықтар, кедендік төлемдер) арнайы мақсаты үшін толтырылады:

• Жүз бірінші - ақша аударатын ұйымның күйі.
• Жүз екінші - төлеуші тарапынан бақылау пункті.
• Жүз үшінші– Аударым алушының PPC жағы.
• Жүз төртінші - KBK (Ресей бюджетіндегі кіріс түрі: баж, салық, сақтандыру сыйлықақысы, сауда-саттықты жинау және басқа да міндетті төлемдер).
• Жүз бесінші - OKTMO (бұрынғы ОКАТО). Код бекітіледі (сегіз - он бір цифр). Нөмір төлеушінің орналасқан жеріне байланысты (есеп айырысу заңнамада белгіленген жіктеу бойынша көрсетіледі).
• Жүз алтыншы – аудармаға негіз (екі таңбадан тұратын әріптік белгілеу). Мысалы, FROM - мерзімі өткен берешекті төлеу, DE - кедендік түрдегі төлем.
• Жүз жетінші – салық төлеу кезеңінің көрсеткіші: ай сайынғы (MS), тоқсандық (Q), жартыжылдық (PL), жылдық (GD) төлеу күнін міндетті түрде көрсетумен.
• Жүз сегізінші – аударуға негіздердің саны.
• Жүз тоғызыншы – төлемді жүзеге асыруға негіз болатын құжатты беру күні.
• Жүз оныншы – төленетін төлем түрі (алушы немесе төлеуші көрсетпейді).

Айырмашылықтар

Төлем құжаттарын толтыратын және өңдейтін адамдар қағаздың барлық төрт данасы қалай таратылатынын анық түсінуі керек:

• біреуі банк ұйымында есеп беру құжаты ретінде қалады;
• екіншісі – алушы тараптың оған қызмет көрсететін банк мекемесіндегі шотына ақша қаражатын аудару рәсімін жүзеге асырудың құқықтық негізі;
• бенефициар шотының үзінді көшірмелерімен бірге банк клиентіне келесідей жіберіледіаударма жұмысын растау;
• нұсқаудың орындауға қабылданғанын растайтын банк мөрімен аударымды жүзеге асырған тұлғаға беріледі.

Төлемші төлем тапсырмасының қабылданғанына және өңделгеніне және оның шотынан қаражат сәтті шығарылғанына көз жеткізу үшін келесі жұмыс күні төлемді жүзеге асырған қаржы институтына хабарласуы маңызды. Бұл қажеттілік шоттағы ақша жеткіліксіз болса да банктің құжатты өткізіп жіберуіне байланысты.