Кім салық шегерімін ала алады: кім құқылы, алуға болатын құжаттар

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33

Жеке табыс салығы Федералдық салық қызметіне аударылған адамдар ғана салық шегерімін ала алады. Ол табыс салығын қайтару арқылы көрсетіледі. Белгілі бір шарттар орындалғанда ғана тағайындалады. Ол әлеуметтік, кәсіби, стандартты немесе меншікті болуы мүмкін. Шегерімдерді Федералдық салық қызметінің филиалында немесе жұмыс берушіде жасауға болады. Бірақ бұл ретте халық салық шегерімін кім ала алатынын білуі керек. Кейбір азаматтар бұл жеңілдікті пайдалана алмайды.

Алу шарттары

Көбінесе «Салық жеңілдіктерін ала аламын ба?» деген сұрақ туындайды. Мемлекеттің мұндай жәрдемақысына келесі адамдар сене алады:

• жеке табыс салығы Федералдық салық қызметіне аударылатын Ресей Федерациясының азаматтары;
• OSNO-да жұмыс істейтін және өздері үшін табыс салығын төлейтін кәсіпкерлер;
• жұмыс істейтін азаматтар болып табылатын зейнеткерлер және олардың табысы ең төменгі жалақыдан асуы тиіс;
• Ресей Федерациясының резиденті болып табылатын және Ресейде табыс алатын шетелдік азаматтар;
• баланың ата-анасы немесе заңды өкілдері,кім мүлікті қайтаруды күте алады.

Сондықтан жеңілдік алу үшін Федералдық салық қызметіне жүгінбес бұрын, салық шегерімін кім ала алатынын шешу керек.

Кім өтініш бере алмайды?

Кейбір азаматтардың ақшаны қайтаруға құқығы жоқ. Оларға мыналар жатады:

• жұмыссыз азаматтар;
• сұр жалақы алатын адамдар;
• зейнеткерлер, өйткені жеке табыс салығы зейнетақыдан мемлекеттік бюджетке аударылмайды;
• салық төленбейтін түрлі әлеуметтік төлемдерді алатын тұлғалар;
• оңайлатылған режимде жұмыс істейтін жеке кәсіпкерлер, өйткені бұл жағдайда жеке табыс салығы және кейбір басқа салықтар бір төлеммен ауыстырылады.

Сондықтан, егер адам мемлекеттен жәрдемақы алғысы келсе, онда бастапқыда салық жеңілдіктерін кім ала алатынын зерттеген жөн. Сенімді және өзекті ақпаратты осы қызмет департаментіне хабарласқанда тікелей Федералдық салық қызметінің қызметкерлерінен ала аласыз.

Мен мүлікті қайтаруды қашан ала алмаймын?

Көбінесе азаматтар пәтер сатып алғаны үшін салық шегерімін алғысы келеді. Бұл оның үлкен мөлшеріне байланысты, өйткені сіз тұрғын үй құнының 13% -ына сене аласыз, бірақ сома 260 мың рубльден аспауы керек. Сонымен қатар, егер үй ипотекаға сатып алынған болса, пайыздар үшін екінші шегерім алуға болады.

Бірақ кейде Ресей азаматтары жылжымайтын мүлік сатып алғаннан кейін ала алмайтын жағдайларға тап болады.бұл қайтару. Бұл келесі себептерге байланысты болуы мүмкін:

• тұрғын үй мемлекет қолдауымен сатып алынды, мысалы, аналық капитал пайдаланылды немесе әскери ипотека берілді;
• пәтерді азаматқа жұмыс беруші арнайы келісім бойынша берген;
• Тұрғын үйді сату мәмілесі туысқан адамдар арасында жасалды.

Федералды салық қызметінің қызметкерлерін алдауға болмайды, өйткені ақша сомасын аудармас бұрын салық органына ұсынылған барлық құжаттар мұқият тексеріледі. Құжаттамада жалған ақпарат бар екені анықталса, қайтарудан бас тартылады.

Құқықтық реттеу

Салық шегерімін кім ала алатыны туралы ақпарат бапта қамтылған. 220 және 221 NK. Сондай-ақ бұл жеңілдік түріне өтініш беру үшін нақты қандай әрекеттерді орындау керектігі туралы ақпарат береді.

Өнерде. Салық кодексінің 78-інде шегерім құжаттама мұқият тексерілгеннен кейін 30 күн ішінде жүзеге асырылады деп көрсетілген.

Шегерім түрлері

Әртүрлі жағдайларда тағайындалатын қайтарудың бірнеше түрі бар. Оларға мыналар жатады:

• стандарт, балаларға арналған тамаша және ол мүгедектерге де тағайындалған;
• кез келген мүлікті сатып алғаннан кейін берілетін мүлік;
• әлеуметтік, емделуге немесе оқуға кеткен шығындарды қайтару арқылы көрсетіледі;
• азаматтың кәсібіне байланысты кәсіби.

Кез келген қайтарымтек декларациялық негізде беріледі, сондықтан азамат өтінішті дайындау және қажетті құжаттаманы дайындаумен айналысуы керек.

Стандартты қайтару ережелері

Бұл ең танымал және азаматтардың жиі сұрайтыны болып саналады. Ол белгілі бір жеңілдік мәртебесі бар салық төлеушілерге ғана беріледі. Оларға келесі тұлғалар кіреді:

• өшірілген;
• кәмелетке толмаған балалары бар адамдар.

Төлем жоғарыда көрсетілген санаттар үшін өзгереді. Бұл жәрдемақыны есептеу кезінде бір салық кезеңінде жалақы мөлшері 289 мың рубльден аспауы ескеріледі.

Жәрдемақылар азамат Федералдық салық қызметіне белгіленген нысан бойынша өтініш бергеннен кейін есептеледі. Ата-аналар төлемді сәби дүниеге келген сәттен бастап 18 жасқа толғанға дейін алады. Егер бала университетке күндізгі оқу нысаны бойынша түссе, оған қоса, ата-аналар осы оқу орнын бітіргенге дейін немесе студент 24 жасқа толғанға дейін шегерімге сене алады.

Мүлікті қайтару

Ол кез келген мүлікті сатып алғаннан кейін ғана беріледі. Тұрғын үй бастапқы немесе қайталама нарықта болуы мүмкін. Мұндай сатып алу үшін тіпті ипотекалық несиені пайдалануға рұқсат етілген. Пәтер сатып алу үшін салық шегерімін Федералдық салық қызметінің бөлімшесі немесе жұмыс беруші арқылы алуға болады.

Бұл жеңілдік толығымен таусылғанша жыл сайын салық қызметіне өтініш пен басқа да құжаттарды тапсыра аласыз. Бірақ сағатБұл келесі нюанстарды ескереді:

• 2 миллион рубльдің 13% максималды табысы;
• егер тұрғын үйдің құны 2 миллион рубльден асса, онда 260 мың рубльге тең ең жоғары сома беріледі;
• құны 2 миллион рубльден төмен нысанды алсаңыз, онда баланс бар, егер азамат болашақта басқа мүлік сатып алса, оны алуға болады;
• жәрдемақы тек пәтер сатып алу құнына ғана емес, сонымен қатар тұрғын үй-жайларды жөндеуге байланысты шығындарға да қайтарылады;
• егер ипотекалық несие пайдаланылса, 3 миллион рубльдің 13% тең басқа қайтару қосымша тағайындалады, бірақ қалдық аударылмайды;
• тұрғын ғимарат салынғаннан кейін де ақшаны қайтаруға болады, бірақ барлық шығындар ресми құжаттармен расталуы керек.

Егер азамат үй сатып алған болса, ол пәтерге салық шегерімін қалай алуға болатынын анықтауы керек. Процедура тым күрделі емес деп саналады, сондықтан барлық қажетті қадамдарды өзіңіз орындай аласыз.

Тіпті зейнеткер де үш жыл жұмыс істегені үшін шегерім ала алады. Бенефициар кәмелетке толмаған болса, өңдеуді олардың ата-анасы немесе қамқоршылары жүргізуі керек.

Төлемді қайтару әдістері

Сіз бірден салық шегерімін немесе ай сайынғы салықты азайта аласыз. Қай әдіс қолданылатынын мүлікті сатып алған салық төлеуші өзі таңдайды.

Федералдық салық қызметіне хабарлассаңыз, жыл сайын 3-NDFL декларациясын толтыруыңыз керек, сұраңызжұмыс берушіде 2-NDFL сертификаты бар, өтінішті толтырыңыз және ақшаны қайтару үшін басқа құжаттарды дайындаңыз. Нәтижесінде жұмыс жылы үшін төленген жеке табыс салығының сомасына тең жәрдемақы тағайындалады.

Егер сіз жұмыс берушіге жүгінсеңіз, онда қайтарым толығымен таусылғанша, азамат толық жалақы алады, одан табыс салығы алынбайды.

Жұбайы салық шегерімін ала ала ма?

Егер азаматтар бірігіп мүлікті сатып алса, олардың әрқайсысы ақшаны қайтаруды сұрай алады, сонымен қатар бір ғана азаматқа шегерім алуға болады. Бұл тек ерлі-зайыптылардың бірі ресми түрде жұмыс істейтін немесе жоғары жалақы алатын болса дұрыс.

Ерлі-зайыптылар бұл жеңілдікке қанша пайыз жүгінетінін өз бетінше белгілейтін арнайы келісім-шарт жасау арқылы күйеуіңізге салық шегерімін ала аласыз. Бұл құжат Федералдық салық қызметінің қызметкеріне беріледі. Мұндай келісімді тек бір рет жасау керек, одан кейін әйелі жыл сайын салық органына стандартты құжаттар пакетімен ғана жүгіне алады.

Ер адам мұндай келісім жасаудан бас тартса, әйел күйеуі үшін салық шегерімін ала ала ма? Бұл жағдайда әрбір азамат Росреестрде тіркелген өз үлесі негізінде ғана ақшаны қайтара алады.

Әлеуметтік шегерім

Ол белгілі бір маңызды мақсаттарға жұмсалғанын растайтын ресми құжаттар болған жағдайда тағайындалады. Жәрдемақы келесі шығындар болған жағдайда беріледі:

• қайырымдылық;
• осы қызметке лицензиясы бар ресми медициналық мекемеде емделу;
• өзіңізге немесе жақын туыстарыңызға дәрі-дәрмек сатып алу;
• білім беру қызметіне лицензиясы бар университетте оқу ақысын төлеу;
• ақшаны зейнетақыны бірлесіп қаржыландыруға бағыттау;
• кез келген NPF-мен келісім жасау;
• ерікті сақтандыру полисін сатып алу.

Мұндай ақшаны қайтаруды тек жұмыста бере аласыз, ал төлем белгілі бір жалақы шегінен асқанда тоқтатылады.

Кәсіби жәрдемақы

Бұл шегерімді жеке кәсіпкерлер, адвокаттар, нотариустар немесе ресми келісім-шарт негізінде кез келген жұмысты орындайтын басқа да мамандар жасай алады. Оған қоса, ол авторлық сыйақы болған жағдайда беріледі.

Оны тіркеу үшін жұмыс берушіге немесе Федералдық салық қызметіне өтініш беру керек. Шығындарды растайтын құжаттар қажет.

Қандай құжаттар керек?

Сіз белгілі бір құжаттар пакетін жұмыс берушіге немесе Федералдық салық қызметінің қызметкеріне аударған жағдайда ғана салық шегерімін ала аласыз. Құжаттама жәрдемақы түріне байланысты айтарлықтай өзгеруі мүмкін. Келесі құжаттар қажет:

• егер стандартты қайтарым берілсе, онда өтініш, өтініш берушінің төлқұжаты, сондай-ақ кәмелетке толмаған балаларға арналған құжаттар дайындалады;
• егер әлеуметтік жәрдемақы сұралса, белгілі бір шығындарды растайтын құжаттар қажет, сондықтан оларчектермен, медициналық немесе оқу мекемесімен жасалған келісім-шартпен, түбіртектермен, келісім-шарттармен немесе басқа ұқсас құжаттармен ұсынылған;
• Мүлікті қайтаруды алу кезінде сізге өтініш, 2-NDFL сертификаты, дұрыс ресімделген 3-NDFL декларациясы, сатып алынған жылжымайтын мүлікке құжаттар, ақшалай қаражаттың тиісті сомасының аударылғанын растайтын төлем құжаттары қажет. сатушы, сондай-ақ егер объект ипотекалық несие арқылы сатып алынған болса, банктің құжаттары;
• кәсіби жәрдемақы алуға өтініш бергенде, осы кәсіби қызметті жүзеге асыру кезінде кеткен шығындарды растайтын құжаттар қажет.

Белгілі бір жағдайда қандай құжаттар қажет екендігі туралы ақпаратты тікелей салық қызметінің қызметкерлерінен ала аласыз.

Ақша аударудың соңғы мерзімі

Егер сіз жұмыс берушіге ақшаны қайтаруға өтініш білдірсеңіз, онда азамат келесі айдан бастап жеке табыс салығын алмай-ақ жалақы алады. Ол үшін алдымен Федералдық салық қызметінен адамның мемлекеттен бұл жеңілдікке шынымен құқығы бар екенін растайтын анықтама алу керек.

Егер адам Федералдық салық қызметіне өтініш берсе, онда 4 ай ішінде өтініште көрсетілген банк шотына үлкен сома аударылады. Себебі, берілген құжаттаманы тексеру үш ай ішінде жүргізіледі.

Қандай мәселелер бар?

Егер адам мұндай жеңілдік түрін алғысы келсе, онда ол жылжымайтын мүлікті немесе сатып алу кезінде салық шегерімін қалай алуға болатынын анықтауы керек.емдеуге және білім беруге жұмсалған қаражат. Бұл әртүрлі қиындықтар мен тұзақтардан аулақ болады. Бұл процесті жүзеге асырудағы негізгі қиындықтарға мыналар жатады:

• қажетті құжаттаманың болмауына байланысты қабылданбауы мүмкін;
• егер сіз жарамсыз медициналық мекемеге емделуге жүгінсеңіз, аурухананың немесе емхананың жұмыс істеуге лицензиясы болмағандықтан, сіз жұмсалған шығындарды өтей алмайсыз;
• кейде азаматтар декларацияны өз бетінше толтыруда қиналады, сондықтан мамандандырылған компаниялардан немесе тікелей Федералдық салық қызметінің қызметкерлерінен көмек сұраған жөн;
• егер жалған құжаттар пайдаланылса, өтініш беруші шегерім алып қана қоймайды, сонымен қатар жауапкершілікке тартылады.

Көбінесе азаматтар FTS кеңсесінде үй сатып алғаннан кейін ақшаны қайтаруға өтініш бергенді жөн көреді. Бұл үлкен көлемдегі қаражат алуға болатындығына байланысты, кейін оны кез келген мақсатқа жұмсауға болады.

Қорытынды

Шегерімдер бірнеше нысанда ұсынылған және оларды тіркеу үшін Федералдық салық қызметінің бөліміне немесе жұмыс берушіге хабарласуға болады. Кез келген қайтаруды өңдеу үшін құжаттардың толық пакетін дайындау керек.

Құжаттаманы өздігінен дайындау кезінде белгілі бір қиындықтар туындауы мүмкін. Сондықтан салық қызметкерлерінен кеңес алған жөн.