Жеке тұлғалар үшін 3-NDFL декларациясын дайындау

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33

3-жеке табыс салығы бойынша декларацияны салық агенті алым төлемеген кіріс болған жағдайда азаматтар жасайды. Сонымен қатар, ол азаматқа әлеуметтік, мүліктік немесе басқа да шегерім алу қажет болған жағдайда қалыптасады. Қалай болғанда да, азамат 3-NDFL декларациясын жасау ережелерін түсінуі керек. Мұндай декларацияға әртүрлі шығыстарды, шегерім алу мүмкіндігін немесе салық агенті мәлімдемеген әртүрлі кірістердің бар-жоғын растайтын басқа құжаттар қоса берілуі керек.

Қашан қажет?

Жеке тұлғалар үшін 3-жеке табыс салығы декларациясын дайындау белгілі бір жағдайларда ғана қажет:

• Тұрғын үйді сатып алу. Бұл жағдайда жұмыс беруші жеке табыс салығын төлейтін әрбір салық төлеуші мүліктік шегерім алуды күте алады. Оның мөлшері 13% құрайды және ол 2 миллион рубльден есептеледі, сондықтан сіз мемлекеттен алуға болатын максималды сома 260 мың рубльді құрайды. Жыл сайын азаматтың жеке табыс салығы ретінде бюджетке аударылған сомасы ғана қайтарылады, осылайша толық көлемде салық төлеу үшіншегерім болса, әдетте банк шотына аздаған қаражатты ала отырып, бірнеше жыл қатарынан декларация тапсыруыңыз керек.
• Ипотекалық пайыздар бойынша шегерім. Жаңа баспана алу үшін азаматтар ипотекалық несиеге өтініш бере алады. Төленген пайыздар үшін екінші мүлікті шегерім тағайындалады, оның максималды сомасы 3 миллион рубльді құрайды. 3-NDFL салық декларациясын жасау - бұл қаражат сомасын алуға мүмкіндік беретін міндетті процесс. Декларацияға тұлғаның шегерімге құқығын растайтын құжаттар қоса берілуі тиіс.
• Басқа шегерім түрлерін аяқтау.
• Жарияланбаған кіріс алу. Әрбір азаматтың салық агенті оның жұмыс берушісі болып табылады. Бұл адам жұмыс істейтін кәсіпорынның басшысы болып табылады, ол өз қызметкерлері үшін табыс салығын төлеуге, сондай-ақ олар үшін декларация тапсыруға міндетті. Егер адам жылжымайтын мүлікті немесе автокөлікті, сондай-ақ басқа да құнды мүлікті сатса, келесі жылдың 30 сәуіріне дейін Федералдық салық қызметіне ұсынылатын 3-NDFL декларациясын тәуелсіз дайындау қажет. Егер азамат бұл талапты орындамаса, ол жауапкершілікке тартылады.

Әр жағдайда декларацияға әртүрлі ақпарат енгізіледі. Оны қолмен немесе компьютердегі арнайы бағдарламаларды пайдаланып толтыруға болады. 3-NDFL декларациясын жасау қарапайым процесс болып саналады, сондықтан әрбір азамат рәсімді өз бетімен аяқтай алады. Мәселелер туындаса, арнайы консалтингтік фирмалардың көмегін пайдалана аласыз.

Соңғы мерзім

Дұрыс толтырылған декларацияны тапсыру қажет уақыт кезеңі осы құжаттаманың жасалу себебіне байланысты.

Егер жеке тұлғалар үшін 3-NDFL декларациясын жасаудың негізгі мақсаты соңғы жұмыс жылы үшін қандай да бір шегерім алу болса, онда сіз құжатты кез келген уақытта тапсыра аласыз, өйткені бұл жағдайда ешқандай шектеулер жоқ.

Егер құжаттама салық агенті төлемеген салықты есептеу үшін ұсынылса, құжат келесі жылдың 30 сәуіріне дейін тапсырылуы керек, әйтпесе салық төлеуші жауапкершілікке тартылады.

Шегерім жасау кезінде қандай құжаттар қажет?

3-NDFL декларациясын дұрыс дайындаудан басқа, FTS бөліміне басқа да құжаттарды дайындау және тапсыру қажет. Егер есептер декларацияланбаған кірістер негізінде жасалса, онда қаражаттың белгілі бір сомасының түскенін растайтын құжаттар дайындалады.

Егер ипотекаға пәтер сатып алу кезінде 3 тұлғалық табыс салығы бойынша декларация жасалса, келесі құжаттар дайындалады:

• 2-негізгі жұмыс орнынан алынған жеке табыс салығы туралы анықтама және онда азаматтың бір жыл жұмыс істегендегі табысы туралы мәліметтер бар, сонымен қатар азаматқа төленген ақшалай қаражаттың сомасы көрсетіледі. табыс салығы;
• жылжымайтын мүлікті сату шарты;
• сатып алынған нысанның ресми тіркелгенін растайтын USRN үзіндісіөтініш берушіге;
• азаматтың сатушыға тиісті соманы аударғанын растайтын төлем құжаттары;
• ипотека шарты, егер банк қаражаты жылжымайтын мүлікті сатып алуға жұмсалған болса;
• барлық ортақ меншік иелерінің төлқұжаттарының көшірмелері;
• өтініш берушінің СТН көшірмесі;
• Федералдық салық қызметі түріндегі жақсы жазылған өтініш;
• мүлікті шегерім түрінде ұсынылған қаражат аударылатын банк шотының деректемелері;
• өтініш берушінің кәмелетке толмаған балалары болса, олардың туу туралы куәліктерінің көшірмелері қосымша дайындалады.

Барлық құжаттар екі ай ішінде тексеріледі, содан кейін мүлікті қайтаруды тағайындау мүмкіндігі туралы шешім қабылданады. Егер бұл шешім теріс болса, әдетте кез келген құжаттарды әкелу немесе өтінішке түзетулер енгізу талап етіледі. Жауап оң болса, тағы бір ай ішінде көрсетілген банк шотына қажетті қаражат сомасы аударылады. Демек, шегерім алу процедурасы шамамен үш айға созылады.

Салық төлеу кезінде сізге не қажет?

Егер 3 тұлғалық табыс салығы бойынша декларация пәтерді немесе басқа мүлікті сату кезінде жасалса, келесі құжаттар қосымша дайындалады:

• сатылған нысанның құны туралы ақпаратты қамтитын сатып алу-сату шарты;
• Росреестрден үзінді, оның көмегімен сатылған пәтердің кадастрлық құны қандай екенін түсінуге болады;
• растайтын төлем құжаттарыазаматтың сатып алушыдан тиісті соманы алғаны.

Ұсынылған құжаттама негізінде Федералдық салық қызметінің қызметкерлері азаматтың салық түрінде қандай соманы төлеуі қажет екенін нақты анықтау үшін сауатты есептеулер жүргізеді. Егер адам үш жылдан астам баспанаға ие болса, онда ол салық төлеуге міндетті емес. Төлемді азайту үшін салық тек сатып алу және сату бағасы арасындағы айырмашылықтан алынатындай етіп, пәтер бастапқыда сатып алынған келісімшартты қосымша әкеле аласыз.

Емделу үшін шегерім алу үшін қандай құжаттар қажет?

Әлеуметтік шегерімге арналған 3 тұлғалық табыс салығы декларациясын ресімдеу әртүрлі маңызды мақсаттарға жұмсалған белгілі бір соманы қайтаруға мүмкіндік береді. Көбінесе адамдар емделуге байланысты шығындарды қайтаруды қалайды. Ол үшін тікелей есептілікті дұрыс толтырып қана қоймай, басқа да қажетті құжаттарды дайындау маңызды. Оған мыналар кіреді:

• 2-жеке табыс салығы туралы анықтама, оны негізгі жұмыс орнында алуға болады;
• шарт негізінде медициналық қызметтер көрсетілген;
• адам көмек сұраған медициналық ұйымның лицензиясының көшірмесі;
• медициналық қызметтердің төленгенін растайтын түбіртек;
• өтініш берушінің төлқұжатының көшірмесі;
• Федералдық салық қызметі түріндегі өтініш;
• Қаржы қайтару түрінде аударылатын банк шотының мәліметтері.

Барлық құжаттар Федералдық салық қызметіне есеп берумен бірге ұсынылады.

Оқу ақысын шегерім алу үшін не қажет?

Егер есеп беру оқу ақысына шегерім алу үшін жасалған болса,онда жұмыс істеуге қажетті лицензиясы бар оқу орнымен жасалған келісім қажет. Сонымен қатар, осы ұйымға қанша ақша аударылғаны туралы ақпаратты қамтитын төлем құжаттары дайындалады.

3-NDFL декларациясын жасау үшін қандай құжаттарды жинауым керек? Бұл толығымен есептің дайындалу мақсатына байланысты. Сіз құжаттаманың толық тізімін тікелей Федералдық салық қызметінің қызметкерлерінен нақтылай аласыз.

Бұзушылықтар үшін айыппұлдар

Пәтер сатып алу кезінде 3-жеке табыс салығы бойынша декларацияны жасау міндетті процесс емес, өйткені есеп беру азаматтың өзі шегерім алғысы келген жағдайда ғана қажет. Бірақ егер адамның декларацияланбаған кірісі болса, онда ол бұл құжатты Федералдық салық қызметіне міндетті түрде рәсімдеп, ұсынуы керек. Оның үстіне бұл келесі жылдың 30 сәуіріне дейін жасалуы керек.

Егер құжаттама FTS кеңсесіне белгіленген мерзімде ұсынылмаса, сізге 1 мың рубль мөлшерінде айыппұл төлеуге тура келеді, бірақ салық уақытында төленген жағдайда ғана. Егер алым төленбесе, онда айыппұл төлем сомасының 5% құрайды және ол әрбір кешіктірілген ай үшін алынады. Бірақ айыппұлдың жалпы сомасы төлемнің 30%-нан көп немесе 1 мың рубльден кем болмауы керек.

Композиция әдістері

Декларацияны қалыптастырудың көптеген жолдары бар. Оларға мыналар жатады:

• деректерді арнайы пішінге қолмен енгізу;
• құжатты компьютерде толтыру;
• арнайы пайдалану3-NDFL декларациясын жасау бағдарламалары;
• жеке заңгерлерге немесе кеңесшілерге, сондай-ақ декларацияларды толтыру қызметтерін ұсынатын мамандандырылған компанияларға жүгіну, бірақ бұл қызметтер ақылы, сондықтан қосымша шығындарға дайындалуға тура келеді.

Ең бастысы - арнайы бағдарламаларды пайдалану. Олардың көмегімен есептеулер енгізілген ақпарат негізінде автоматты түрде орындалады.

Қандай деректер қамтылған?

Декларацияға енгізілетін ақпарат оның қалыптасу себебіне байланысты. Келесі ақпарат әдепкі бойынша қосылады:

• салық төлеуші туралы оның толық аты-жөні, СТН, жұмыс орны және байланыс деректері көрсетілген жеке мәліметтер;
• бір жылдық жұмыс үшін табыс сомасы және ақпарат 2-жеке табыс салығы туралы анықтамадан алынуы керек;
• егер азамат бұрын пәтер сатып алған болса немесе емделу немесе оқу ақысын төлеген болса, шеккен шығындары туралы ақпарат;
• жұмыс беруші табыс салығын төлемеген кірістер туралы ақпарат;
• алым немесе салық шегерімінің сомасын есептеуге және дұрыс анықтауға арналған формула.

Осы құжатта бар ақпарат негізінде Федералдық салық қызметінің қызметкерлеріне қайта есептеу жүргізіледі, содан кейін төленген салықтың белгілі бір бөлігі қайтарылады немесе салық төлеушіден талап етілетін алым алынады.

Тіпті шегерім алғысы келетін зейнеткерлерге 3-жеке табыс салығы декларациясын жасауға рұқсат етілген. Бірақ олар тек соңғы үш жылдағы жұмысының ақшасын қайтара алады немесеегер олар жұмыс істейтін зейнеткерлер болса.

Қалай тапсыру керек?

Дұрыс жасалған декларацияны Федералдық салық қызметіне тапсырудың көптеген жолдары бар. Ол үшін келесі мүмкіндіктерді пайдалануға болады:

• қағаз түріндегі декларацияның екі данасымен FTS кеңсесіне жеке бару және бір құжат қызмет көрсетуші қызметкерге беріледі, ал екіншісі қабылданғаны туралы белгі қойылады, содан кейін ол өтініш берушіде қалады;
• декларацияны пошта арқылы жіберу, бірақ тек қосымша сипаттамасы бар тапсырыс хат таңдалады;
• Интернет арқылы электрондық беру, ол үшін сізге EDI операторының қызметтерін пайдалану қажет, бірақ бұл үшін ЭСҚ қажет.

Көбінесе жеке тұлғалар ұсынатын салық төлеушілер құжаттаманы осы қызмет қызметкеріне қағаз түрінде беру үшін FTS филиалына өз бетінше баруды таңдайды.

Толтыру ережелері

3-NDFL декларациясын дайындау тәртібі өте қарапайым болып саналады, бірақ егер салық төлеуші бұл процесті өз бетінше шешуге шешім қабылдаса, онда келесі ережелерді ескеру қажет:

• егер ақпарат қолмен енгізілсе, онда тек блок әріптерді пайдалану керек;
• жоғарғы жағындағы әрбір парақта салық төлеушінің СТН көрсету керек;
• төлеуге жататын салық сомасы толық рубльмен жазылады;
• Әртүрлі түзетулерге немесе жалған ақпаратқа жол берілмейді;
• дуплексті басып шығаруға рұқсат етілмейді;
• бос беттерді басып шығарудың қажеті жоқ.

Бұл құжаттағы беттерді қапсырмалаудың немесе басқа жолмен бекітудің қажеті жоқ. Декларацияны ресімдеу процесіне дұрыс жақындасаңыз, бұл процесті әр салық төлеуші өз бетінше оңай жүзеге асырады.

Қорытынды

3-NDFL декларациясын жасау әртүрлі жағдайларда қажет болуы мүмкін. Процедура дербес немесе өз қызметтері үшін белгілі бір қаражат алатын мамандардың көмегімен жүзеге асырылуы мүмкін. Декларацияланбаған кірісті алған кезде, декларацияны қатаң белгіленген уақытта тапсыру керек, әйтпесе айыппұл төлеуге тура келеді.

Құжатты қолмен немесе компьютер арқылы жасауға болады. Сіз оны Федералдық салық қызметінің бөліміне жеке өзіңіз жібере аласыз немесе оны пошта немесе Интернет арқылы жіберуге болады. Декларацияны толтыруда қиындықтар туындаса, мамандарға сенген жөн.