Салық шегерімінің ең көп мөлшері. Салық шегерімдерінің түрлері және оларды алу жолдары

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33

Ресейде салық шегерімдері өте танымал. Олардың дизайны көптеген сұрақтар тудырады. Осыған қарамастан, халық салық түріндегі шегерімге құқығын жүзеге асыруға тырысуда. Бұл кейбір шығындарды жасай отырып, қара күйде қалуға көмектеседі. Сонымен қатар, қаласаңыз, белгілі бір мерзімге жалақыны жеке табыс салығынан босатуға болады. Әрі қарай, біз салық шегерімінің максималды сомасын, сондай-ақ оны алу ерекшеліктерін зерттейміз. Тиісті күтім туралы әркім нені есте сақтауы керек? Ал азамат өз құқықтарын жүзеге асыру барысында қандай қиындықтарға тап болуы мүмкін? Осы сұрақтардың барлығына жауап беру салық шегерімдерін талап етуге көмектеседі.

Анықтама

Салық шегерімінің максималды сомасы маңызды, бірақ бұл оны талап ету кезінде негізгі ақпарат емес. Ең бастысы, оның немен айналысатынын бәрі түсінбейді.

Салық шегерімі – белгілі бір транзакциялар үшін жұмсалған шығындардың бір бөлігін қайтару мүмкіндігі немесе төлемеу құқығыбір немесе басқа нысандағы табыс салығы. Басқаша айтқанда, табыс салығы есебінен белгілі бір шығыстар үшін ақшаны қайтару үрдісін атау әдетке айналған.

Қайтару түрлері

Ресей Федерациясының Салық кодексіндегі салық шегерімдері әртүрлі. Олардың саны өте көп, әрқайсысының өзіндік сипаттамалары мен қайтарылған сомаға шектеулері бар.

Азаматтар қазір келесі шегерімдерді талап ете алады:

• ипотека;
• негізгі сипат;
• әлеуметтік (емдеу, білім алу, сақтандыру үшін);
• кәсіби;
• стандарт.

Соңғы екеуіне тоқталмаймыз. Кәсіби табысқа әдетте кәсіпкерлер сенеді. Стандартты шегерімдер не балалардың болуы үшін, не адамның белгілі бір мәртебесі үшін шығарылады. Олар ешқандай ерекше сұрақтар тудырмайды - әрбір жұмыс беруші өз өтініші бойынша кеңес бере алады.

Жалпы баға

Максималды салық несиесі әртүрлі болуы мүмкін. Ол нақты жағдайға байланысты өзгереді.

Қайтаруды есептеу кезінде қандай салық ставкасы қолданылатынына назар аударған жөн. Ол азаматтың жұмсаған шығынының 13 пайызын құрайды. Бұл тармақты кез келген жағдайда есте сақтау керек.

Негізгі мүлікті қайтару - шектеулер

Мүлік (жылжымайтын мүлікті несиесіз сатып алу) үшін салық шегерімінің ең көп мөлшері қазіргі уақытта тиісті объектінің құнына байланысты. Бағадан 13% шегерілуі керек - бұл азамат талап ете алатын қайтарым сомасы болады. Дәл осындай принцип ипотекаға қатыстыжәне әлеуметтік шегеріммен.

Десе де, олардың әрқайсысының шекті мәндері бар. Қайтарылатын сомалардың белгілі бір деңгейіне жеткенде, салық түрі бойынша шегерім құқығы жойылады.

Жылжымайтын мүлікті сатып алғанда, сіз ең көбі 260 000 рубль қайтара аласыз. Бұл 2 000 000-ның 13 пайызы. Мүлік қымбатырақ болса ше?

Мұндай жағдайда азамат әлі де өзіне 260 000 рубльді ғана өтей алады. Егер мүлік арзанырақ болса, шегерімнің қалған бөлігі болашақта шығарылуы мүмкін. Мысалы, жылжымайтын мүлікті келесі сатып алумен.

Ипотека үшін

Сену қиын, бірақ үй несиесі шығындардың бір бөлігін өтеуге де мүмкіндік береді. Ең бастысы - өз өкілеттіктерін жүзеге асыру үшін белгілі бір әрекеттер алгоритмін ұстану. Бұл туралы кейінірек айтамыз. Алдымен қанша және қашан қайтаруға болатынын білейік.

Ипотекалық салық шегерімін шартты түрде екі бөлікке бөлуге болады - негізгі қайтарым және несие бойынша пайыз үшін. Бірінші жағдайда қаражаттың негізгі мүліктік өтемі шығарылады. Бұл ең көбі 260 000 рубль сұрауға болатынын білдіреді.

Бірақ бұл бәрі емес. Сондай-ақ несие бойынша төленген сыйақыны қайтаруды талап ете аласыз. Бірақ қандай өлшемдерде? Ипотека бойынша салық шегерімі (оның пайыздары) 390 000 рубльді құрайды. Бұл 3 000 000 рубльдің 13% құрайды. Ешбір жағдайда көрсетілген шектеулерден жоғары талап қою мүмкін болмайды.

Әлеуметтік қайтарым

Әлеуметтік аударымдарға ерекше назар аудару керек. Мәселе мынада, олар бірнешеге бөлінедіқұрамдас бөліктер. Әлеуметтік түрдегі шегерімдердің максималды сомасы жалпы болады.

Өмір бойы әрбір азамат тиісті шығындары үшін бар болғаны 120 000 рубльді қайтара алады. Яғни, сақтандыруға, емдеуге және жалпы оқытуға. Бірақ бұл азамат білуі керек нәрседен алыс. Әрі қарай біз әлеуметтік табыстың әрбір түрін толығырақ қарастырамыз.

Оқу үшін

Ресейде оқу үшін ең көп салық шегерімі 120 000 рубльді құрайды. Бұл басқа әлеуметтік төлемдердің алынбауы шартымен.

Ресей Федерациясында сіз оқуыңызға, балаларыңыздың, аға-әпкелеріңіздің оқуына ақшаны қайтара аласыз. Әрбір жағдайда сомалардағы әртүрлі шектеулерге назар аудару керек.

Мысалы, адам өзі үшін жұмсалған шығындардың 13% қайтара алады, бірақ барлық әлеуметтік аударымдар бойынша қалған лимиттен аспауы керек. Барлығы - 120 000 дейін.

Басқа адамдардың білім беру қызметтері үшін, алдыңғы жағдайдағыдай, жалпы алғанда, жүз жиырма мың рубльді қайтаруға рұқсат етіледі. Бұл ретте бір балаға, ағаға немесе әпкеге оқудың барлық кезеңі үшін 50 000 рубльден астам ақшаны өтеуге болмайды.

Білім беру қызметтерін қайтару - жылдық сомалар

Тағы не нәрсеге назар аударған жөн? Мәселе мынада, жоғарыда белгіленген шектеулерге қарамастан, білім беру қызметтері ақшаны қайтарудың ерекше шарттарын қарастырады. Кейбіреулер ағаның, баланың немесе әпкенің оқуына жылына қанша ақша қайтаруға болатынын сұрайды.

Жоғарыда айтылғандарға сүйене отырып, біз қарапайым қорытынды жасай аламыз - 15 600 рубльден аспайды. Бұл сома 120 мың рубльдің 13 пайызына тең. Сәйкесінше, барлығыбасқа біреуді оқыту үшін белгіленген қаражаттың лимиті шамамен 3 жыл ішінде жұмсалуы мүмкін. Іс жүзінде мұндай операция көп уақытты алады.

Медициналық қызметтер

Емдеуге арналған ең көп салық несиесі көптеген сұрақтар тудыруы мүмкін. Бірақ неге?

Ең бастысы, медициналық қызметтер қарапайым және қымбат болып екіге бөлінеді. Бірінші жағдайда сіз жұмсалған шығындардың 13 пайызын қайтара аласыз, бірақ 120 000 рубльден аспайды. Әйтпесе, қызметтен бас тартылады.

Бұл жағдайда сіз адам сұраған барлық әлеуметтік аударымдарды ескеруіңіз керек. Мысалы, өтініш беруші білім беру қызметтері мен сақтандыру шотына белгіленген лимиттерді жұмсап қойған. Содан кейін ол емделуге кеткен ақшаны қайтару туралы өтініш түсірмек болған. Ол заңды түрде қабылданбайды.

Қымбат ем

Кейбір медициналық қызметтер қымбат емдеу болып саналады. Ресей Федерациясының Салық кодексінде мұндай қызметтерге жатқызуға болатын барлық қызметтер көрсетілген. Мысалы, ақылы кесарь тілігі.

Қымбат деп саналатын медициналық қызметтер үшін ең көп салық шегерімі жоқ. Мәселе мынада, азамат мемлекеттен төлеген қаражатының 13 пайызын талап ете алады.

Маңызды: қымбат емдеу әлеуметтік шегерімді азайтпай өтеледі. Бұл «қымбат дәрінің» 13 пайызын және басқа медициналық қызметтер үшін тағы 120 мыңды қайтара алатыныңызды білдіреді.

Жылына медициналық қызметтерге шектеулер

Тіс протездері үшін салық шегерімі қажет пе? Максимумазаматқа қайтарылған сома белгілі болды. Бірақ асықпаңыз - жылдық шектеу туралы есте сақтауыңыз керек.

Бір жылда адам жалпы әлеуметтік қайтарым ретінде 15 600 рубльді қайтара алады. Және білім беру қызметтері үшін ғана емес. Ұқсас шектеу сақтандыру мен емдеуге де қатысты.

Жалғыз ерекшелік - қымбат емдеу. Ол, жоғарыда айтылғандай, әлеуметтік шегеріммен байланысты болмайды. Мұндай қызметтер үшін келісім-шарттарда көрсетілген соманың дәл 13 пайызы өтелуге рұқсат етілген.

Жеке табыс салығына тәуелділік

Салық шегерімінің ең көп мөлшері, жоғарыда айтылғандай, көптеген жағдайларға байланысты. Зерттелген шектеулерге қарамастан, сіз тағы бір маңызды мәселеге назар аударуыңыз керек. Ол көп қиындық тудырып, көп көңілсіздікке әкелуі мүмкін.

Заңға сәйкес азамат белгілі бір салық кезеңі үшін табыс салығы түрінде аударған ақшадан артық ақша талап ете алмайды. Тиісінше, азаматтар сомалармен белгіленген лимиттерді жылдам жұмсайтыны әрқашан да алыс.

Тіркеу шарттары

Біз шектеулерді анықтадық. Енді салықты қайтаруды қалай тапсыру керектігін анықтау керек. Бұл азаматтарды алдын ала дайындалуға мәжбүр ететін өте қиын және ұзақ процесс.

Салықты қайтаруға әркім өтініш бере алмайды. Бұл тек мыналарға байланысты:

• ресми жұмыс орны бар;
• мемлекеттік қазынаға 13 пайыз мөлшерінде жеке табыс салығын аударады;
• Ресей азаматтығына ие;
• белгілі бір аймақта тұрақты тұруға рұқсаты бар;
• мәміле жасадыөз атымнан және өз қаражатымнан.

Сәйкесінше, жұмыссыздар, үй шаруасындағы әйелдер, зейнеткерлер және шетелдіктер табыс салығын қайтаруды талап ете алмайды. Ерекшеліктер де бар. Әркім оларды есте сақтауы керек.

Жұмыссыздар мен зейнеткерлерге

Оқу ақысы, емделуге және басқа да шығындарға салық шегерімінің ең көп мөлшері енді ешқандай қиындық тудырмайды. Әрбір адам мемлекеттен қанша және қандай жағдайда талап ете алатынын түсіне алады.

Зейнеткерлер мен жұмыссыздар қаншалықты оғаш көрінсе де, салық шегеріміне құқығын пайдалана алады. Оларға соңғы үш жылдағы жеке табыс салығын аударуға рұқсат етілген. Бұл нені білдіреді?

Қайтаруды беру кезінде салық органдары тұлғаның алдыңғы 36 ай үшін аударған табыс салығын ескереді. Бұл формальды жұмысқа орналаспай, шеккен шығындарды өтеу құқығы 3 жылдан кейін ғана жойылады дегенді білдіреді. Ол тұлға үш жыл бойы жеке табыс салығын аудармаған соң жаңартылады.

Шетелдіктер үшін

Ресейдегі шетелдік азаматтар салық шегеріміне өтініш бере алмайды. Дегенмен, егер сіз Ресей азаматтығын алсаңыз, бұл тапсырманы жеңе аласыз.

Бұл жағдайда адам "жергілікті" тұрғын ретінде қарастырылады. Жоғарыда аталған шарттар мен шектеулердің барлығы қолданылады. Ең бастысы - Ресей Федерациясының азаматтығы және 13 пайыз көлемінде жеке табыс салығы салынатын табыс.

Кәсіпкерлер және қайтарымдар

Пәтер сатып алу кезіндегі салық шегерімінің сомасы реттеледі. Жоғарыда айтылғандай, адам өзін-өзі өтей алмайды260 мың рубль. Ал кәсіпкерлер ше?

Жалпы алғанда, олар жұмсалған шығындарды өтеуге құқылы. Ең бастысы - OSNO-да жұмыс істеу. Дәл осы салық режимі жеке табыс салығын 13% мөлшерінде қарастырады. Арнайы режимдерді пайдаланған кезде жеке кәсіпкер шегерім жасай алмайды. Бұл Ресей Федерациясының қолданыстағы заңнамасында қарастырылмаған.

Үшінші тарап инвестициялары және ҚҚС қайтарулары

Пәтер сатып алу кезіндегі салық шегерімінің сомасы Ресей Федерациясының Салық кодексінде тіркелген. Бірақ кейбір өмірлік жағдайлар азаматтарды шатастырады. Бір айта кетерлігі, адамдар кейде жылжымайтын мүлік сатып алу үшін мемлекет көмегін пайдаланады. Мысалы, аналық капитал. Мұндай жағдайларда қанша ақшаны қайтаруға болады?

Жоғарыда аталған шектеулер мен шектеулердің барлығы қолданылады. Салық базасын есептеу принципі жай ғана өзгереді. Егер біреу жылжымайтын мүлік сатып алу үшін мемлекеттік көмекті пайдаланса, 13 пайыздық шегерім есептелетін база үшінші тарап инвестициясының сомасына азаяды.

Қашан өтініш беру керек?

Кейбіреулер жеке табыс салығын қайтару құқығы қай кезде пайда болады деген сұрақ туындайды. Әдетте мәміле жасалғаннан кейін келесі жылы. Егер біз ипотека бойынша пайыздарды төлеу туралы айтатын болсақ - алғашқы төлемдер жасалған сәттен бастап.

Мен салық шегеріміне қашан өтініш бере аламын? Кез келген уақытта, бірақ мәміле жасалған күннен бастап 3 жылдан кешіктірмей. Ресейде салықты қайтаруға өтініш беруге қанша уақыт кетеді.

Сонымен қатар адам бірден 36 айға ақша талап ете алады. Өте ыңғайлы, әсіресе ипотекалық және білім беру үшінқайтару. Ең бастысы - осы немесе басқа жағдайда қалай әрекет ету керектігін білу. Шығаруға дайындалу - көп жұмыс. Бақытымызға орай, оларды толығымен болдырмауға немесе азайтуға болады.

Қызмет орындары

Ресейде салық шегеріміне қай жерде өтініш беру керек? Сіз бұл мәселені әртүрлі органдарда шеше аласыз. Мәселе мынада, азаматтар ақшаны қайтаруды мына арқылы сұрай алады:

• салық органдары;
• көп функционалды орталықтар;
• Менің құжаттарым ұйымы.

Қандай салықта салық шегерімін алуға болады? Сіз тұрғылықты жеріңіз бойынша Федералдық салық қызметіне өтінішпен жүгінуіңіз керек. Мысалы, жеке немесе пошта арқылы. Ең бастысы, табыс салығын қайтару басқа аймақта берілмейтінін есте ұстаған жөн.

Маңызды: егер қаласаңыз, жұмыс берушіден шегерімге өтініш бере аласыз. Бұл жағдайда азаматтың табысы қайтарылған сомаға табыс салығынан босатылады.

Дизайн нұсқаулары

Ал салық шегерімдерін қалай талап етуге болады? Азаматтар белгілі бір әрекеттер алгоритмін ұстануы керек. Дұрыс дайындалған кезде ол ешқандай маңызды проблемалар туғызбайды.

Жеке табыс салығын қайтаруға өтініш беру үшін адамға қажет:

1. Осы немесе басқа транзакцияны өз атыңыздан және өз ақшаңыз үшін жасаңыз.
2. Қағаздардың белгілі бір бумасын жасаңыз. Бұл мәселе кейінірек толығырақ талқыланады.
3. Шегерімге өтініш.
4. Уәкілетті органнан жауап алу.

Егер бәрі дұрыс орындалса, біраз уақыттан кейін өтініш берушіге белгілі бір шығындар өтеледі. Азаматтар үшін негізгі қиындықтар тапсырманы жүзеге асыру үшін құжаттар пакетін қалыптастыруда туындайды.

Негізгі құжаттар

Салық шегерімі үшін қандай құжаттар қажет? Жауап нақты жағдайға тікелей байланысты.

Өтініш берушіге міндетті түрде келесі компоненттер қажет болады:

• азаматтық паспорт;
• берілген кезең үшін салық декларациясы;
• табыс сертификаттары;
• белгілі бір шығындарды көрсететін чектер;
• белгіленген үлгідегі өтініш;
• мәмілені жасау немесе қызметтерді көрсету туралы келісім.

Бірақ бұл бәрі емес. Әрі қарай, шегерім жасау кезінде адамға қажет қосымша мәлімдемелерді қарастырыңыз.

Мүлікті қайтару туралы сұраулар

Пәтер немесе ипотека бойынша салық шегерімі үшін қандай құжаттар қажет? Әдетте жоғарыдағы тізімді толықтыру керек:

• ипотека немесе сату шарты;
• несие өтеу кестесі;
• негізгі транзакция үшін ақша аударымының түбіртектері;
• Жылжымайтын мүлікке арналған USRN мәлімдемелері.

Бұл әдетте жеткілікті. Барлық осы үзінділер тек түпнұсқада ұсынылуы керек. Олардың көшірмелері уәкілетті қызметтермен қарастырылмайды.

Емдеуге арналған шегерімге өтініш беру кезіндегі анықтамалар

Медициналық қызметтер үшін жеке табыс салығын өтеу түрінде ақша алу керек пе? Бұл көрінгендей қиын емес.

Уәкілетті органдардың сұрақтары мен проблемаларын болдырмау үшін өтініш беруші дайындауы керек:

• лицензиялармедициналық мекеме және дәрігер;
• медициналық көмек көрсету келісімшарттары;
• чектер мен түбіртектер;
• рецепттер (егер адамға дәрі-дәрмектің құны өтелсе).

Ереже бойынша, заманауи емханаларда салық шегеріміне құжаттарды дайындауға көмектеседі. Сондықтан маңызды мәселелер болмауы керек.

Оқу ақысын шегеруге арналған құжаттар

Ресей Федерациясында салық шегеріміне арналған сертификаттар басқаша болуы мүмкін. Әрқашан белгілі бір жағдайдан бастау керек.

Білім беру қызметтері үшін табыс салығын қайтарғыңыз келе ме? Бұл жағдайда сізге қажет:

• оқушы анықтамасы;
• адамның онда шынымен оқитыны туралы оқу орнынан үзінді;
• ұйым лицензиясы;
• студент таңдаған мамандықты аккредиттеу;
• ақылы білім беру қызметтерін көрсету шарты.

Әдетте, аталған мәлімдемелердің барлығын оқу орнынан алуға болады. Қызмет көрсету келісімі өтініш берушінің қолында сақталуы керек.

Отбасы үшін

Жоғарыда айтылғандай, салықты қайтару тек өзіңізге ғана емес, туыстарыңызға да берілуі мүмкін. Сонымен қатар, мүлік алуға келгенде, отбасылық адам арнайы сертификаттар пакетін қалыптастыруы керек.

Шегерім алушының отбасы бар ма, әлде баласы, ағасы немесе әпкесі үшін жеке табыс салығын қайтара ма? Содан кейін сіз өзіңізбен бірге уәкілетті органдарға апаруыңыз керек:

• неке немесе ажырасу туралы куәлік;
• туу немесе бала асырап алу туралы куәліктербалалар;
• ағасымен немесе әпкесімен туыстық қатынасты растайтын мәлімдемелер.

Ерлі-зайыптылардың неке шарты болса, ол да артық болмайды. Мәселе мынада, некеде мүлікті алу кезінде ол күйеумен/әйелмен ортақ деп танылады. Ал өтініш берушінің екінші жартысы оны тіркеуге құқылы. Неке келісімінің болуы Федералдық салық қызметі қызметкерлерінің қажетсіз проблемалары мен сұрақтарын жояды.

Қорытынды

Енді осы немесе басқа жағдайда салық шегерімінің максималды мөлшері қандай екені белгілі болды. Тиісті қаражатты қалай талап ету керектігі де түсінікті.

Ақшаны күту орта есеппен қанша уақытты алады? Шамамен 4-6 ай. Оның 1, 5-2-сі ғана шегерімге өтініш ретінде қаралады. Дәл осындай сома өтініште көрсетілген шотқа ақша аудару үшін банктік операцияны жүргізуге жұмсалады.

Жұмыс беруші арқылы шегерімді жылдам жасай аласыз - жеке табыс салығынан босату келесі айдан бастап жүзеге асады. Яғни, жалақыны ұстап қалу құқығын жүзеге асырғаннан кейін бірінші алынғаннан. Бірақ бұл опция халық арасында сұранысқа ие емес.