Лизинг: артықшылықтары мен кемшіліктері, негізгі функциясы, классификациясы, кеңестер мен амалдар

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33

Кәсіпкерлік нысандарының бірі ретінде лизинг – пайда алу мақсатында басқа тұлғаның пайдалануына одан әрі беру арқылы материалдық құндылықтарды сатып алуға капиталды салу. Қызмет қаржылық тәжірибенің аталған нысандарына қатысты лизингтің артықшылықтары мен кемшіліктері бар несиелеуге және лизингке қатысты.

Лизингтік қатынастардың функциялары

Лизингтік қатынастардың жалпы функциялары болашақта меншік құқығы ауысатын ұзақ мерзімді жалға берудің барлық тараптарының өзара әрекеттесуінің бірнеше түрінен анықталады.

Қаржылық функция жалға алушыға несие берудің материалдық нысанында – арнайы техника, автокөлік, жер учаскесі, кез келген басқа мүлік беруде көрінеді.

Өндірістік функция жалға алынған жабдықты уақытша пайдалану арқылы мәселелерді шешетін фирмаларды білдіреді. Бұл ретте қымбат тұратын жабдықты сатып алудың қажеті жоқ, толық сервистік лизинг жұмыс күші мен шикізатты жеткізуді, сақтандыруды жәнетехникалық қызмет көрсету.

Сату функциясы лизингтік қатынастар нарығының кеңеюі болып табылады. Лизинг саласына ірі компаниялар мен шағын кәсіпкерлер, жеке тұлғалар тартылған. Автокөлік лизингі кең тарады, оның жақсы және жаман жақтары айқын – төлемдер сомасы оның құнын өтегенге дейін төленген жалдау ақысы бар автокөлікке ие болу.

Жеңілдіктерді алу функциясы тауарлардың құнына төлемдерді аудару және оларды пайдаланушының балансында болмау арқылы салық салынатын табысты азайту болып табылады.

Лизингтік операциялардың түрлері мен нысандары

Лизингтік қатынастарға қатысушылардың құрамы, қызмет көрсету көлемі, төлемдер сипаты және нарық секторы олардың жіктелуін анықтайды. Өзінің мүлкін жалға беретін меншік иесі тікелей лизингті жүзеге асырады, ал сатушы мен сатып алушы арасындағы делдал – жанама. Жалға алушы өзіне сеніп тапсырылған тауарға қызмет көрсету жауапкершілігін өз мойнына алған кезде және қызмет көрсетуге лизинг беруші жауапты болғанда, лизинг таза болып табылады.

Қаржылық қызметтер формалардың сәйкестігін құра отырып, ішкі нарықта да, халықаралық нарықта да көрсетіледі. Төлемдер қолма-қол ақшамен немесе лизингке алынған жабдықта өндірілген өніммен төленеді, комбинациясы аралас лизинг болып табылады. Жабдықтың құнын қайтару үшін өтемақы нысанының артықшылықтары мен кемшіліктері қолма-қол ақшаның сақталуы, бірақ өнімнің өзіндік құнына берілген тауарлардың жоғалуы.

Жалгерлер үшін лизингтің артықшылықтары

Қысқашализингтің артықшылықтары мен кемшіліктері алынған материалдық құндылықтарға құқықтар болмаған жағдайда олардың құнын біртіндеп төлей отырып, негізгі құралдардың немесе тауарлардың уақытша еркін жұмыс істеуі ретінде түсіндіріледі. Қаржылық қызмет көрсетудің бұл нысанының артықшылығы сатып алынған мүлікті кейіннен ұзақ мерзімді жалға берумен ішінара төлеу болып табылады, оның соңында жалға алушы шарт объектісінің иесі болады.

Тауар – бұл жер, көлік, жылжымайтын мүлік, арнайы техника мен құрал-жабдықтар – бәрі қымбат. Келісім-шарттың ұзақтығы бірнеше жыл, соғұрлым жоғары баға – соғұрлым ұзақ жалдау.

Жалға алушылар сатып алынатын тауарлар мен мәміленің ерекшеліктеріне байланысты жеке тұлғалар мен кәсіпкерлер болып табылады. Автокөлікті немесе пәтерді лизингке берудің жақсы және жаман жақтары жеке адамды қызықтырады, ал қымбат зауыттық жабдықты сатып алу мүмкіндігі бар лизинг бизнесменді қызықтырады.

Жалгерлер үшін лизингтің кемшіліктері

Активтерді немесе мүлікті сатып алудың лизинг түрі тамаша емес. Көбінесе бұл қаржылық қызметтерді толық емес реттейтін немесе дәлсіздіктерді қамтитын заңнамаға байланысты. Атап айтқанда, қайырымдылық негізде жалға алушы ретінде әрекет ететін коммерциялық емес ұйымдармен жұмыс шектеулі, дегенмен мүліктің иесі мұндай транзакциялардан пайда таба алады.

Лизингтің кемшіліктері артықшылықтар сияқты екі жақтың да қызметіне әсер етеді. Бюджет қаражатынан ҚҚС қайтарудың кешігуі кедергі келтіруделизингтік компанияның пайдасының жылдам өсуі және оның активтерінің санының азаюына ықпал етеді. Бұл шағын бизнеске тікелей әсер етіп, шағын, бірақ тұрақты капитал салымдары арқылы алға жылжып, нарықтың дамуын бәсеңдетеді.

Жеке тұлғаларға арналған автокөлік лизингі

Ресейдің автокөлік лизингі нарығы негізінен жүк көліктері мен тұрақты несиеге ала алмайтын арнайы техника сатып алатын кәсіпкерлерді қызықтырады. Бірақ қаржылық қызметтер нарығы жылдам дамып, тауарларды классикалық банктік ұсыныстардан басқа жолдармен алуға кең мүмкіндіктер ашады. Жеке тұлғалар көлікті жалға алу кезінде бастапқы жарнаның болмауына байланысты бұл сегментке қызығушылық танытады, бұл автокөлікті банктік несие туралы айту мүмкін емес. Егер мұндай бар болса да, автокөлікті сатып алуға және пайдалануға арналған барлық шығындардың жалпы құны бірінші жағдайда аз болады және бұл жалға алынған автокөліктің барлық жақсы және жаман жақтары емес.

Көлік лизингінің несиеден артықшылығы

Автокредитпен салыстырғанда лизингтің бірнеше артықшылығы бар. Маңызды плюс - төлемдер мен қосымша шығындар сомасының жалпы төмендеуі. Бүкіл жалға алу мерзімі ішінде көлік құралының иесі қымбат CASCO полисін сатып алатын жалға беруші болып табылады, дегенмен жалпы қауіпсіздік үшін жауапкершілік жалға алушыға жүктеледі. Сақтандыруды сатып алмай банктен автокөлік несиесін алу мүмкін емес. Несие де жоғары пайызбен беріледі, бірақ жойыладылизингтегі автокөлік құны жоғары және 80% құрайды.

Шарт жасау кезінде жалға алушы жол полициясында тіркелген көлікті алады, қажет болған жағдайда иесіне қайтарып, жаңасын таңдайды. Жолда, күтпеген жағдайлар туындаған жағдайда, жалға алушы лизингтік компанияның серіктестерінен техникалық қызмет көрсетуді алады.

Кәсіпкер көбірек пайда алады, ал лизингтің оң және теріс жақтары жеке тұлғаларға арналған қызметтермен салыстырғанда көбірек байқалады. Мұндай бағдарламалардың жоқтығынан банк несиесі есебінен арнайы техниканы сатып алу мүмкін емес. Лизинг босаған қаражатты кәсіпорынның рентабельділігін арттыруға бағыттай отырып, қарызды кейінге қалдыру арқылы бизнесті кеңейту үшін тіркемелер, комбайндар, тракторлар, жүк көліктерін сатып алуға мүмкіндік береді. Жабдықты сатып алудың мұндай схемасы шағын бастапқы капиталы бар және ірі жобаны бастайтын компанияларға тән.

Көлік лизингінің кемшіліктері

КАСКО сатып алу және онымен байланысты автокөлікті сатып алу шығындары автокөлікті лизингке алудың сөзсіз артықшылықтары болып табылады, ал мұндай қаржылық схеманың кемшіліктері анық емес. Серіктестік бағдарлама бойынша автокөлікке техникалық қызмет көрсету, эвакуациялау, сақтандыру және көлік құралын тіркеу құны жасырын төлемдер бола отырып, алынған лизинг сомасына қосылады. Бұзушылықтар үшін айыппұлдарды клиент төлейді, бірақ олар иесіне келеді. Төленбеген айыппұл ай сайынғы жарнадан шегеріледі.

Лизингтік компанияны таңдау бойынша ұсыныстар

Таңдау кезіндекомпаниялар бірнеше нәрсеге назар аударуы керек. Ең алдымен, бұл тауардың бастапқы құны – неғұрлым аз болса, соғұрлым жақсы. Операциялық шығындар жылжымайтын мүлікті жалға бергенге дейін бағаланады. Кейбір жағдайларда олар үлкен болып шығады, сондықтан қызметтер жиынтығымен лизингті ұсынатын компанияны таңдау қисынды. Маңызды параметр - жою құны, соның арқасында келісімшарттың соңында жұмсалған қаражаттың бір бөлігін қайтаруға болады. Пайдаланылған тауарлардың таңдалған санаты бойынша сату нарығын зерттегеннен кейін эмпирикалық түрде есептелген.

Түрлі лизингтік ұйымдар келісімге жалға алушы төлейтін қосымша қызметтерді қосады. Олардың саны мен құны әртүрлі. Жалға алушы лизинг нысанының қалыпты жұмысын өз бетімен қамтамасыз ете алмаса, қосымша қызметтерді келісу керек. Жұлдызшалармен белгіленген және ескертулері бар шарттың шарттарына назар аудару керек. Лизингтің артықшылықтары мен кемшіліктерін әрқашан есте сақтау керек, кейде несие алу оңайырақ және тиімдірек. Атап айтқанда, бұл банк ұсынысы бастапқы жарнаның немесе кірістер туралы мәлімдеменің жоқтығын білдіретін жағдайларға қатысты.

Лизинг нарығының мәселелері

Лизинг нарығының негізгі проблемасы – жылжымайтын мүлік. Сатып алу арқылы жалға берілетін пәтерлерге сұраныс жоғары. Бұл ұсынысты тудырады, бірақ заңнамалық база бұл қызметті толық емес қарастырады. Лизинг бойынша жылжымайтын мүлікке меншік құқығын тіркеудің жетіспейтін тәртібі түзетуді қажет ететін олқылық болып табылады. Салық органдары да жалдаушыларды жалғыз қалдырмайды, қиындық туғызадыесепке алу тәртібі. Лизинг қаржылық тарихы таза тұлғаларға беріледі, беделі түсіп кеткен жағдайда өтініш бергенде кедергі болады.