Аккредитивтер бойынша төлемдер: схемасы, артықшылықтары мен кемшіліктері
Аккредитивтер бойынша төлемдер: схемасы, артықшылықтары мен кемшіліктері

Бейне: Аккредитивтер бойынша төлемдер: схемасы, артықшылықтары мен кемшіліктері

Бейне: Аккредитивтер бойынша төлемдер: схемасы, артықшылықтары мен кемшіліктері
Бейне: Halyk POS Қосымшасымен Карталар Бойынша Төлемдер Қабылдаңыз 2024, Наурыз
Anonim

Төлемнің аккредитив нысаны қолма-қол ақшасыз құрал ретінде әрекет етеді. Бұл клиенті сатып алушы (немесе импорттаушы) болып табылатын банктің белгілі бір сатушыға (немесе экспорттаушыға) белгіленген соманы төлеу жөніндегі жазбаша міндеттемесі. Ол сондай-ақ шарттарға сәйкес төлем күндері мен сомалары туралы келісілді.

Тұжырымдама және мәні

Аккредитивтер бойынша есеп айырысулардың мәнін және қатысушылардың өзара әрекеттесу схемасын қарастырайық.

Аккредитив – сыртқы және ішкі есеп айырысулардағы төлем нысаны. Ол тәуекелдің әртүрлі түрлерін (мысалы, мердігер, келісімшартты орындау, өнім сапасы, кешіктіру, төлемеу) қамтитын транзакцияларда қолданылады, себебі ол оларды азайтады.

Татуласушы тараптар

Аккредитивтер бойынша есеп айырысулардың негізгі аспектілерін және олардың арасындағы өзара әрекеттесу схемаларын қарастырайық.

Елді мекендердің негізгі аспектілерінің ішінде келесі түрлері ажыратылады.

Принципал (импорттаушы) - өз банкінде аккредитив ашуға тапсырыс береді және төлемді жабуға қаражат бередіэкспорттаушы. Импорттаушы қаржы институтының немқұрайлылығы немесе әрекетсіздігі салдарынан болған залалдарды жабу үшін өз банкінен өтемақы талап етуге құқылы. Импорттаушы экспорттаушыға төленген сомаларды, сондай-ақ ықтимал шығындар мен комиссияларды жабуы керек.

Импорттаушының банкі (ашушы банк) импортердің жазбаша бұйрығына сәйкес аккредитив қалыптастырады, онда ол аккредитив бенефициарының берген құжаттары үшін оның шарттары сақталған жағдайда дербес төлем жасауға міндеттенеді. кездесті. Банк транзакцияның барысын талдамайды, бірақ ұсынылған құжаттар негізінде төлем немесе бас тарту туралы шешім қабылдайды.

Делдал банк (кеңес беру, келіссөздер жүргізу, растау), ол аккредитив шарттарына байланысты келесі функцияларды орындай алады:

  1. Хабарландырушы банк – бенефициарды аккредитивтің ашылғаны туралы хабарлайды және ашушы банк пен экспортер арасындағы хат алмасуда делдал қызметін атқарады. Ол аккредитив төлеуге міндетті емес.
  2. Банктік келіссөздер: құжаттардың сәйкестігін хабарлайды және тексереді, сенім білдірушінің атынан әрекет етеді, яғни импортер банкі болып табылады.
  3. Бенефициар алдындағы міндеттемені қабылдайтын аккредитивті растайтын банк.

Экспорттаушы ешқандай міндеттеме алмайды, аккредитивке сәйкес құжаттарды ұсынады және оларды төлейді.

құжаттық аккредитив арқылы есеп айырысу схемасы
құжаттық аккредитив арқылы есеп айырысу схемасы

Аккредитивтердің негізгі түрлері

Аккредитивтер бойынша есеп айырысуларды, өзара әрекеттесудің осы нысанының схемасы мен түрлерін қарастырайық.

Аккредитивтер бөлінедіәртүрлі критерийлер бойынша. Төменде тізімделген элементтердің кейбірі халықаралық транзакцияларда кеңінен қолданылады.

Банктік міндеттемелерді ашу бөлігінде аккредитивтерді бөлу:

  • Апелляциялық аккредитив: банк делдал банктің құжаттары танылғанға дейін бенефициардың келісімінсіз өз міндеттемелерін жоюға немесе өзгертуге құқылы.
  • Қайтарылмайтын аккредитив: оны барлық қатысушы тараптардың келісімінсіз өзгертуге немесе жоюға болмайды. Кез келген тарап онымен келіспесе, өзгерту жарамсыз болып табылады.

Аккредитивті төлем әдісі бойынша бөлу:

  • Ақшалай аккредитив: төлем экспорттаушы құжаттарды тапсырғаннан кейін бірден жүзеге асырылады.
  • Төлем мерзімі ұзартылған аккредитив: банк аккредитив шарттарына сәйкес құжаттарды ұсынған кезде кейінге қалдырылған мерзімге (мысалы, жөнелтілген күннен бастап 30 күн) төлем жасауға міндеттенеді. жарамдылық.
  • Банкті жұмыс емес күндері төлемдерді қабылдауға міндеттейтін төлем мерзіміне қатысты аккредитив. Бекітілгеннен кейін аккредитивтің мерзімі аяқталады және оның орнына вексельдік міндеттеме қойылады.
  • Келісім-хат – ашушы банк делдал банкке құжаттардың аккредитивке сәйкестігін тексеру және бенефициарға төлем жасау құқығын береді.

Делдал банк рөліне байланысты аккредитивтің бөлінуі:

  • Расталған аккредитив - импортер банкі ашқан аккредитивке растау банкі қосылды.
  • Танылмаған аккредитив – аккредитив түрі,делдал банк растамаған, ал экспортер үшін төлемді тек борышкер банк жүргізеді.

Басқа түрлер

Басқа аккредитивтер келесі түрлерде болуы мүмкін:

  • резервтік аккредитив (қамтамасыз ету) – егер төлеуші тараптар арасында келісілген мерзімде аванс бермесе немесе олармен қамтамасыз етілген басқа міндеттемелерді орындамаса, бенефициарға қажетті соманы төлеу міндеттемесін жүктейтін банк кепілдігі. аккредитив;
  • қайталанатын аккредитив бір өнімнің ұзақ уақыт бойы ретті қайталанатын жеткізіліміне қолданылады;
  • аккредитив қатарынан - сатып алушы нақты бенефициар үшін импортқа аккредитив ашады және экспорттық аккредитивтен түсетін түсімдер импорттық несие бойынша төлемдерді қамтамасыз етеді.
аккредитив арқылы төлем схемасы
аккредитив арқылы төлем схемасы

Артықшылықтар

Аккредитивтер бойынша есеп айырысулардың артықшылықтарын және тараптардың өзара әрекеттесу схемасын қарастырайық.

Сатушы немесе экспорттаушы үшін артықшылықтар:

  • мәміленің сауда тәуекелін, яғни тауарды қабылдаудан бас тарту және импорттаушы төлемнің болмауы тәуекелін азайту;
  • жеткізушіге аккредитив аудару арқылы транзакцияны рұқсат етілген қаржыландыру;
  • дебиторлық берешекті мерзіміне дейін дисконттау және алдын ала белгіленген күні төлемді қамтамасыз ету мүмкіндігі.

Сатып алушы немесе импорттаушы үшін артықшылықтар:

  • тасымалдау тәуекелдерін азайту;
  • мерзімдерді бұзу мүмкін емес;
  • негізсіз төлемнен қорғауқарыз.
құжаттамалық аккредитив есеп айырысу схемасы
құжаттамалық аккредитив есеп айырысу схемасы

Процесс қалай жұмыс істейді

Аккредитивтер бойынша есеп айырысулардың мүмкін болатын нұсқалары мен мәнін қарастырайық. Схема келесідей:

  1. Импорттаушы мен экспортер арасында байланыс орнату және тауар үшін төлем нысаны ретінде аккредитив жасау.
  2. Импорттаушы банкке экспортерге аккредитив ашылғаны туралы хабарлайды және қаржылық қамтамасыз етеді.
  3. Импорттаушының банкі бұл туралы экспортерді хабардар етуді тапсыра отырып, экспортер банкін (делдал банкін) аккредитивтің ашылғаны туралы хабарлайды.
  4. Делдал банк импорттаушы банк хабарлаған аккредитивтің шынайылығын тексереді, содан кейін оны экспорттаушыға береді.
  5. Экспорттаушы аккредитив шарттарына сәйкес тауарды жібереді және құжаттарды ресімдейді.
  6. Экспорттаушы аккредитив шарттарына сәйкес банкке құжаттар пакетін ұсынады.
  7. Экспорттаушының банкі құжаттарды (нөмірі мен түрі) тексеріп, импортердің қаржы мекемесіне жібереді.
  8. Импорттаушының банкі құжаттардың дұрыстығын тексереді, егер олар тәртіпте болса, төлемді экспортер банкіне, ал құжаттарды импортерге жібереді.
  9. Алынған төлем экспорттаушыға аударылады.
аккредитив бойынша есеп айырысулардың құжат айналымының схемасы
аккредитив бойынша есеп айырысулардың құжат айналымының схемасы

Аккредитив арқылы есеп айырысу схемасының негізгі элементтері

Аккредитив ашу тапсырысында келесі элементтер болуы керек:

  • тапсырыс беру орны мен күні;
  • бенефициар;
  • Аккредитив сомасы;
  • аккредитивтің әрекет ету күні мен орны;
  • төлем орны (банк ашу немесе жіберуші банк);
  • төлем түрі;
  • ішінара жеткізу (рұқсат етілген, тыйым салынған);
  • Жүктеу және тағайындау орны;
  • өнім сипаттамасы;
  • саны;
  • баға және оның негізі (Incoterms бойынша);
  • арнайы есеп айырысу шарттары;
  • төлем үшін қажетті құжаттар;
  • тауарларды жөнелту мерзімі;
  • құжатты тапсыру уақыты;
  • банк төлемдері;
  • аккредитив түрі;
  • төлеушінің шот нөмірі;
  • мөр және қолдар.
қайтарып алынатын аккредитив бойынша есеп айырысу схемасы
қайтарып алынатын аккредитив бойынша есеп айырысу схемасы

Экспорттаушының көзқарасы бойынша есеп айырысу схемасы

Аккредитив бойынша есеп айырысу тәртібін және экспорттаушы тарапынан өзара әрекеттесу схемасын қарастырайық.

Аккредитив экспорттаушы үшін қолайлы төлем түрі болып табылады, себебі ол импорттаушыға емес, банкке төлеу міндеттемесі болып табылады. Егер экспорттаушы аккредитив шарттарын орындаса, ол жағдайға және импорттаушының қаржылық жағдайына қарамастан төлем алады. Экспорттаушы төлемді банкке жеткізіп, құжаттарды тапсырғаннан кейін алады.

Аккредитив экспорттаушыны мәміледен бас тартудан немесе тауарды қабылдаудан бас тартудан қорғайды. Бұл экспорттаушыға аккредитивпен қамтамасыз етілген тауар өндірісін қаржыландыру үшін несие алуға мүмкіндік береді.

Төлем кейінге қалдырылған жағдайда форфейтинг пен алдын ала төлемді қолдануға болады.

Аккредитив – барлық шарттарды орындаған кезде экспорттаушы үшін тиімді төлем түрі. Экспорттаушы қайшы келетін құжаттарды ұсынған жағдайдадеректер немесе кемшіліктер табылса, мысалы, коносаменттердің топтамасы, сұраныс бойынша берілген құжаттарда қажетті растаулардың болмауы немесе коносаменттердің ластануы болса, онда экспорттаушыға төлем тоқтатылады. Құжаттарды тапсыру кезінде экспорттаушы жіберген басқа қателер мыналарды қамтиды:

  • құжаттарды қате таңбалау;
  • жүктеу орны мен межелі жердің қате белгіленуі;
  • аккредитивке сәйкес келмеуі;
  • құжаттардағы тауарлардың сипаттамасы;
  • мәтінде қосымша құжаттар көрсетілмейді.

Аккредитив – бұл тиісті құжаттарды мұқият дайындау қажеттілігінен ғана емес, сонымен бірге аккредитив шарттарын, келісім-шартты және жүйелілікті егжей-тегжейлі қарастыруды талап ететін көп уақытты қажет ететін төлем түрі. сатып алушы мен сатушы арасындағы, сондай-ақ ақпарат пен сәйкессіздіктер тұрғысынан ережелерді тексеру.

аккредитив схемасы бойынша төлеу тәртібі
аккредитив схемасы бойынша төлеу тәртібі

Импорттаушының көзқарасы бойынша төлем схемасы

Аккредитивтер бойынша есеп айырысуларды және импорттаушыға қатысты өзара әрекеттесу схемасын қарастырайық.

Аккредитивті пайдалана отырып, импортер экспорттаушыдан тиісті құжаттарды ұсынуды және аккредитивтің барлық шарттарын орындауды талап етеді. Құжаттарды және тауарды жеткізу мерзімін дұрыс таңдай отырып, импорттаушы мәміленің барысын реттейді. Аккредитив шарттарын белгілей отырып, импорттаушы келісім-шарттың тиісті түрде орындалуына кепілдік алады, бірақ ол оны экспорттаушының келісім-шартты кері қайтарып алуынан қорғамайды.

Аккредитив кейде импорттаушыдан келісім жасамас бұрын қаржылық ресурстарды бөлуді талап етеді - аванстық төлем. Алайда, бұл емесэкспорттаушыға төлем жасауды талап етеді. Импорттаушының аккредитивті төлем нысаны ретінде қабылдауы оны тапсырысты орындауға дейін төлемді сөзсіз аудару жағдайына қарағанда жақсырақ жағдайға қояды. Импорттаушының төлем нысаны ретінде аккредитивтерді пайдалануының қолайсыз жағы экспорттаушыдан келісім-шарттың орындалуына кепілдік болмаған жағдайда жеткізілімге дейін өзінің қаржылық ресурстарын тарту болып табылады. Кейбір банктер валюта бағамындағы айырмашылықтарды қамтамасыз ету үшін импорттаушыдан аккредитивте көрсетілген сомадан артық төлеуді талап етеді. Шотыңызды несие желісі арқылы төлей аласыз, бірақ банк бұл төлем түрін қабылдауы керек.

құжаттамалық аккредитив есеп айырысу схемасы көлік компаниясы
құжаттамалық аккредитив есеп айырысу схемасы көлік компаниясы

Құжаттық төлем нысаны: қолдану аймағы

Құжаттық аккредитив бойынша есеп айырысу схемасын қарастырайық.

Ол мәміленің екі тарапының да мүдделерін қамтамасыз ететін төлемнің шартты, қайтарылмайтын құжаттық түрін қамтиды. Аккредитив – банктің міндеттемесі.

Сыртқы саудадағы құжаттық аккредитив – импортер банкінің тауарды жеткізу құжаттарын ұсынғаны үшін экспортердің дебиторлық қарызын төлеу жөніндегі жазбаша міндеттемесі. Мұндай есептеулерде клиент өз банкіне экспорттаушы үшін аккредитив ашу туралы өтініш жасайтын импортер болып табылады.

Құжаттық аккредитив бойынша есеп айырысу схемасының артықшылықтары келесідей:

  • Мөлдір ережелер және қауіпсіздік сезімі. Импорттаушының (сатып алушының) талабы бойынша аккредитив ашу арқылы банк өзіне міндеттенедібенефициарға (экспорттаушы, сатушы) белгілі бір соманы төлеу. Бенефициар аккредитивтің барлық шарттарын орындауы, яғни белгіленген уақытта тауарды жөнелтуі немесе қызмет көрсетуі және аккредитив шарттарына сәйкес банкке қажетті коммерциялық құжаттарды ұсынуы қажет. Аккредитив ашатын банктің міндеттемесі құжаттың шарттарынан туындайтын күні төленуге жатады.
  • Транзакцияның қауіпсіздігін қамтамасыз ету. Импорттаушы төлем аккредитив шарттарына сәйкес коммерциялық келісімшарттың тиісті түрде ресімделуін растайтын құжаттар негізінде ғана төленетініне сенімді.
  • Тәуекелді азайту. Процедура сатып алу-сату операцияларынан туындайтын тәуекелді азайтуға мүмкіндік береді.
  • Икемділік. Шарттарды мәміленің ерекшеліктеріне және оның жарамдылық мерзімінде өзгертулер енгізу мүмкіндігіне қарай реттей аласыз.
  • Түрлері мен нысандарының кең ауқымы: қарапайым аккредитивтер, резервтік аккредитивтер, импорттық және экспорттық аккредитивтер, ішкі саудадағы аккредитивтер.

Компанияларға ұсынылатын құжат нысаны:

  • ішкі немесе сыртқы саудаға маманданған;
  • жеткізушілер (экспорттаушылар) және алушылар (төлеушілер).

Бұл есеп айырысу нысаны коммерциялық мәміле бойынша шартты түрде пайдаланылады.

Құжаттық несиелік есеп айырысу схемасы келісім-шарттың екі тарапының операциялық тәуекелін жоя алатын төлем есеп айырысудың түрі болып табылады. Бұл факт экспорттаушы қаражатты ұсыну кезінде алатындықтан, инкассо тәуекелін және төлем тәуекелін шектей алады.аккредитивке сәйкес келетін құжаттар. Импорттаушы, керісінше, құжаттарда олар сатып алатын тауарларға қатысты егжей-тегжейлі сипаттамаларды қамтуды сұрай отырып, өз өнімі мен сапа тәуекелін айтарлықтай төмендете алады. Егер аккредитивті жергілікті банк растаса, елдік тәуекелді де азайтуға болады.

Құжаттық аккредитивтердің түрлерінің арасында:

  • Қайтарылатын аккредитив. Ол үшін есеп айырысу схемасы келесідей: бұл есеп айырысуларды ашатын банк бенефициарды алдын ала ескертусіз кез келген уақытта, кейде тіпті оның еркінен тыс, құжаттар қабылданғанға дейін өзгерте немесе жоя алады.
  • Қайтарылмайтын аккредитив – егер экспорттаушы белгіленген мерзімде қажетті құжаттарды ұсынуы қажет болса, банктің төлеу міндеттемесі. Шарттарды өзгерту мәміленің барлық тараптарының келісімімен ғана мүмкін болады. Тек осы аккредитив түрі экспорттаушының мүддесін толығымен қамтамасыз етеді.
аккредитив схемасының түрлері бойынша есеп айырысу
аккредитив схемасының түрлері бойынша есеп айырысу

Есептерде қандай құжаттар пайдаланылады

Қолданылған жұмыс процесін қарастырайық. Аккредитив бойынша есеп айырысу схемасы мыналарды қамтиды:

  • коммерциялық шот;
  • сақтандыру құжаттары;
  • шығу сертификаты;
  • теңіз жүкқұжаты;
  • түбіртек;
  • темір жол жүкқұжатының қайталануы;
  • әуе жүкқұжаттары;
  • көлік шот-фактурасы.

Көлік компаниясын ескере отырып есеп айырысу схемасы

Халықаралық сауда үнемі тәуекелдің әртүрлі түрлерімен байланысты. Саудагер тұтынушы талап етілетін ақшаны төлей ме деп алаңдайдысомасы, тұтынушы сатушы тауарды жібере ме деп алаңдайды. Оның үстіне олардың ешқайсысы да өз бизнесін қосымша тәуекелге қоюға дайын емес.

Бұл келіспеушілік екі тарапқа да шарттық міндеттемелерді орындауға кепілдік беретін құралдың пайда болуының алғы шарты болды.

Көлік компаниясы құжаттық аккредитив бойынша есеп айырысу схемасында маңызды рөл атқарады.

Аккредитивтер көлік компанияларын пайдаланған кезде өнімнің барлық түрлерін импорттау үшін қолданылады.

Банктік аккредитивтің басты артықшылығы оның тауарды жеткізу және төлеу кепілдігін қамтамасыз етуінде болады. Бұл өндіруші үшін де, клиент үшін де мәміле талаптарының орындалуын бақылайтын үшінші тараптың қатысуын талап етеді. Кепілгер халықаралық банк ұйымы болып табылады деген ереже. Бір мезгілде тартылған банк құрылымдары – жөнелтуші мен клиент мемлекеттердің банктері халықаралық тәжірибеде де кеңінен қолданылады.

Қорытынды

Аккредитив бойынша банктің келісілген шарттарға сәйкес уақтылы тапсырылған құжаттар үшін белгілі бір соманы төлеу жөніндегі жазбаша міндеттемесін түсінеді. Бұл келісім-шарттың барлық тараптарының мүдделерін қамтамасыз ететін халықаралық және ұлттық есеп айырысулардың ең кең таралған түрі.

Ұсынылған:

Редактордың таңдауы

АҚШ дәрігерінің жалақысы: орташа және ең төменгі жалақы, салыстыру

Зейнетақы қорындағы жеке шот: шотты тексеру және жүргізу, үзінді көшірмелер мен анықтамаларды алу тәртібі

Tinkoff картасының балансын қалай білуге болады: барлық қолжетімді әдістер

5000 шоттың түпнұсқалығын қалай тексеруге болады: барлық жолдар

Сот орындаушылары қанша жалақы алады? Сот орындаушыларының жалақысы, үстемеақылары мен жеңілдіктері

Беларусьте qiwi әмиянды қалай толтыруға болады. Әдістерге шолу

5000 рубльге бір айда қалай өмір сүруге болады: үнемдеу ережелері мен ұсыныстары

Жинақ шоты мен депозиттің айырмашылығы неде: салыстыру, сипаттама және мүмкіндіктер

Аптасына 500 рубльге қалай өмір сүруге болады: үнемдеуге, шығындарды жоспарлауға арналған пайдалы кеңестер

Жеке кабинетімдегі газ қарызын қалай білуге болады?

Нотариус қанша алады: аймақ бойынша жалақы деңгейлері

Өрт сөндіруші Америка мен Ресейде қанша алады?

Аз жалақымен қалай үнемдеуге болады? Қалай дұрыс сақтау керек?

Мәскеудегі полиция қызметкерлерінің жалақысы: жалақы деңгейі, аймақтар бойынша салыстыру, нақты сандар

Джей қанша алады: орташа жалақы, қосымша табыс, жұмыс жағдайлары және шолулар