Оқу ақысына салық шегерімі үшін қажетті құжаттар: тізім және талаптар

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33

Ресей басқа елдер сияқты өз азаматтарын барынша қолдауға тырысуда. Мысалы, мұнда сіз салық шегерімі деп аталатынды бере аласыз. Ол белгілі бір шығындар үшін қарастырылған. Бүгін бізді оқу ақысына салық шегеріміне арналған құжаттар қызықтырады. Сонымен қатар, азамат мемлекеттен ол немесе басқа ақшаны қашан талап ете алатынын түсіну қажет. Оқу ақысы туралы не білуіңіз керек? Оны қалай шығаруға болады? Осы немесе басқа жағдайда қандай құжаттар пайдалы болуы мүмкін?

Қайда бару керек

Ең алдымен идеяларыңызды жүзеге асыру үшін қайда жүгіну керектігін түсінуіңіз керек. 2016 жылы Ресейде салық заңнамасы аздап өзгерді. Енді, заңға сәйкес, сіз жұмыс орнында әртүрлі әлеуметтік түрдегі шегерімдерді (емделу және оқу үшін) жасай аласыз. Бұл нені білдіреді?

Бұдан былай оқу ақысына салық шегеріміне арналған құжаттар қабылданады:

• салық органдарында;
• жұмыс берушіде;
• MFC арқылы (кейбір аймақтарда).

Бірінші сценарий ең көп таралған. Дегенмен, құжаттар тізіміөтінімге қоса берілген өзгеріссіз қалады. Ол әрқашан өзгеріссіз қалады.

Оқу ақысынан шегерім –…

Оқу ақысына салық шегерімі дегеніміз не? Егер адам білім беру қызметтеріне ақы төлесе, ол жұмсалған шығындардың 13% қайтаруға құқылы. Бұл мүмкіндік Ресей Федерациясының Салық кодексінің 219-бабында көрсетілген. Білім алуға жұмсалған ақшаның бір бөлігін қайтару оқу ақысына салық шегерімі деп аталады.

Шегерім салықсыз кірістің бір бөлігі болып табылады. Басқаша айтқанда, Ресейде оқу ақысына салықты қайтаруға рұқсат етілген. Сәйкесінше, жеке табыс салығы салынатын табысыңыз болса, өзіңізге және балаларыңызға білім беруге жұмсалған қаражаттың 13%-ын қайтаруға болады.

Кімге алуға болады

Белгілі бір ұйымдағы оқу ақысына салық шегеріміне қандай жағдайларда өтініш бере аламын?

Бүгін оқуға кеткен шығындарды өтеуге рұқсат етілген:

• өзім;
• балалар;
• бауырлар мен әпкелер.

Бұл жағдайда сізге көптеген шарттарды орындау керек болады. Оқуға ақша төлеген адам ғана алушы бола алады. Жоғарыда айтылғандай, азаматтың ресми жұмысы және табысына 13% салық салынуы керек.

Олар өздеріне шегерім жасағанда

Өз бетінше оқуға арналған шегерімдерге әдетте ешқандай шектеулер жоқ. Бұл ең қарапайым сценарий. Бұл жағдайда негізгі талаптардың қатарына мыналар жатады:

1. Ресми кірістің болуы. Дегенмен, оған 13% салық салынуы керек.салық. Осылайша, оңайлатылған салық жүйесімен немесе патентпен жұмыс істейтін кәсіпкер оқуға ақшасын қайтара алмайды.
2. Ресми мекемелерде білім беру қызметтеріне ақы төленді. Мысалы, университетте немесе автомектепте оқу. Курстар мен тренингтер оқыту болып саналмайды.

Мүмкін бәрі осы шығар. Егер бұл шарттар орындалса, оқу ақысына салық шегерімі үшін құжаттарды жинауға болады. Өз оқуы үшін ақша алудың айрықша ерекшелігі - білім беру формасы рөл атқармайды. Адам күндізгі және сырттай, кешкі немесе кез келген басқа бөлімде оқи алады.

Өзі үшін шегерім сомасы

Сіз өз оқуыңызға қанша ақша ала аласыз? Заң бойынша сіз жұмсалған шығындардың 13 пайызына сене аласыз. Бірақ сонымен бірге Ресейде кейбір шектеулер қолданылады.

Нақты қайсысы? Олардың арасында келесі мүмкіндіктер бар:

1. Төленген салықтан артық қайтару мүмкін болмайды. Тек табыс салығы есепке алынады.
2. Оқу ақысының максималды шегерімі 120 000 рубльді құрайды. Бұл ретте белгілі бір жылда 15 600 рубльден артық қайтаруға болмайды. Бұл шектеу шегерім шектеулеріне қатысты.
3. Ағымдағы шектеу барлық әлеуметтік аударымдарға қолданылады. Бұл білім алу, емдеу және т.б. үшін барлығы жылына 15 600 рубль талап ете алатыныңызды білдіреді.

Бұл көрінгендей қиын емес. Бұл жағдайда оқу ақысын шегеруге қандай құжаттар қажет болады?

Шегерім алуөзің

Бағдарлар тізімі тым кең емес. Дегенмен, бұл сценарий ең аз құжат айналымын білдіреді.

Тапсырманы орындау үшін қажетті құжаттардың ішінде мыналар бар:

• өтініш берушінің жеке куәлігі (төлқұжат жақсырақ);
• білім беру мекемесімен қызмет көрсету шарты;
• табыс анықтамасы (2-нысан-жеке табыс салығы, жұмыс берушіден алынған);
• шегерімге өтініш;
• Оқу мекемесінің лицензиясы (куәландырылған көшірме);
• салық декларациясы 3-жеке табыс салығы;
• білім беру қызметтеріне ақы төлеу фактісін көрсететін төлемдер;
• ақшаны аудару мәліметтері (өтініште көрсетілген).

Сонымен қатар, университетте оқу үшін салық жеңілдіктері қажет болса, құжаттар мамандықты аккредиттеу арқылы толықтырылады. Барлық тізімделген құжаттар расталған көшірмелерімен бірге ұсынылады. Оқу ақысын төлеу фактісін көрсететін чектер мен кассалық ордерлер салық органдарына көшірме түрінде ғана беріледі.

Балалар үшін шегерімге шағымдану шарттары

Балаларды оқыту үшін салық шегерімін қашан және қалай алуға болады? Мұны істеу үшін сіз де бірқатар ережелерді сақтауыңыз керек. Қайсысы?

Баланың білім алуына салық несиесін алуға өтініш беру үшін келесі критерийлерге сай болуыңыз керек:

• 24 жасқа дейінгі балалар;
• балалар күндізгі бөлімде оқиды;
• білім беру қызметтері үшін төлемата-ана жасаған;
• мекемемен шарт баланың заңды өкілімен (анасы немесе әкесі) жасалады.

Бір бала үшін 50 000 рубльден аспайтын ақшаны қайтаруға болатындығын есте ұстаған жөн. Бір жыл ішінде сома 6500 рубльді құрайды. Басқа заңды шектеулер жоқ.

Балалар үшін шегерімге арналған құжаттар

Баланың оқуына кеткен шығынды өтеу үшін белгілі бір қағаз пакетін дайындау керек. Оларға бұрын ұсынылған тізімнен көбірек қажет.

Баланың білімі үшін салық шегеріміне арналған құжаттар бұрыннан белгілі құжаттар тізімін қамтиды. Оған қоса, ол келесімен толықтырылған:

• баланың туу туралы куәлігі (көшірмесі);
• студент анықтамасы (оқу мекемесінен алынған);
• неке туралы куәліктің көшірмесі (егер келісім-шарт ата-анасының біреуімен жасалса, ал екіншісіне шегерім жасалса).

Болды. Сонымен қатар, салық органдары 14 жастан асқан баланың жеке куәлігінің көшірмесін сұрай алады. Бұл қалыпты құбылыс, одан қорықпау керек. Паспорттың көшірмесін растаудың қажеті жоқ.

Ағайындыларға шегерім алу шарттары

Бұған дейін атап өткеніміздей, азамат ағасының немесе әпкесінің оқуына жұмсалған ақшаның бір бөлігін қайтара алады. Бұл өте сирек кездесетін, бірақ тәжірибеде кездесетін құбылыс. Оқу ақысын шегеруге арналған құжаттар тізімі тағы бірнеше құжатпен толықтырылады. Бірақ бұл туралы кейінірек. Алдымен азаматтың аға-әпкесінің оқуына жұмсалған шығындарды өтеуге құқығы бар екенін білу керек.

Бұл жағдайда оқу ақысын шегерім алу шарттары келесідей болады:

• 24 жасқа толмаған апа немесе аға;
• адам күндізгі бөлімнің студенті;
• талапкермен шегерімге жасалған келісім-шарт;
• барлық төлемдер мен түбіртектер оқу қызметтерін төлеген өтініш беруші екенін көрсетеді.

Қайтаруларға қандай шектеулер қолданылады? Баланың білімін шегергендегідей.

Ағайындылардың оқу ақысын шегеретін құжаттар

Бұл жағдайда қандай құжаттар қажет болады? Оқу ақысына салық шегерімі қалай өңделеді? Аға немесе әпкеден білім алу үшін қандай құжаттар қажет?

Бұрын берілген бағалы қағаздар тізімі (өзім үшін) келесі құрамдастармен толықтырылған:

• өзінің туу туралы куәлігі (көшірмесі);
• өтініш беруші оқуы үшін төлеген тұлғаның туу туралы куәлігі;
• студенттік сертификат (түпнұсқа).

Басқа ештеңе қажет емес. Ерекше жағдайларда студентпен/студентпен туыстық қатынасты көрсететін кез келген құжаттарды тапсыру қажет. Бірақ бұл өте сирек кездесетін құбылыс. Салық органдарына туу туралы куәлік жеткілікті.

Қайтару мерзімі

Бір немесе басқа жағдайда оқу ақысына салықты шегеруге қажетті құжаттар қазір белгілі. Олардың толық тізімі назарларыңызға ұсынылды. Бірақ әлі де маңызды шешілмеген мәселелер бар.

Мысалы, Ресейде қандай мерзімге шегерім жасауға рұқсат етілген. Ескерту мерзімі қанша уақытқа созыладыапелляциялар? Оқу ақысы бойынша салық шегерімдерін қайтару қанша уақытты алады? Өзіңізбен бірге қандай құжаттарды әкелу керек екені белгілі. Бірақ сонымен бірге өтінішті белгілі бір шығыстар жасалған күннен бастап 3 жылдан кешіктірмей беруге болатынын есте ұстаған жөн.

Бұл тиісті сұрау салудың ескіру мерзімі 36 ай екенін білдіреді. Бұл ретте шегерім алу құқығы қызметтерге төлем жасалған жылдан кейінгі жылы ғана пайда болады. Егер адам оқу ақысын 2015 жылы төлеген болса, оған тек 2016 жылы ақшаны қайтаруға рұқсат етіледі.

Сонымен қатар, сіз белгіленген лимиттің толық тұтынылуына дейін ақша алуға өтініш бере алатыныңызды есте сақтауыңыз керек. Азамат білім алу үшін 120 000 рубль көлеміндегі әлеуметтік аударымды таусылғанға дейін ол тиісті шығынмен мемлекеттен ақша талап ете алады.

Олар бас тарта ала ма

Салық органдары бұл төлемнен бас тарта алады ма? Өте. Кейде тұрғындар өтінішке жауап ретінде бас тартуға болатын жағдайларға тап болады. Бұл қалыпты жағдай.

Оқу ақысына салық шегерімдерін талап ете алмасам не істеймін? Қандай құжаттарды және қайда апару керек? Бұл жағдайда қаражатты өтеуден бас тарту себебін тексеру ұсынылады. Салық органдары өз ұстанымдарын дәлелдеуге міндетті. Көбінесе бас тарту құжаттардың толық емес тізімін ұсынумен байланысты. Бұл жағдайда хабарламаны алған күннен бастап бір ай ішінде жағдайды түзету қажет. Дегенмен, оқу ақысын шегеруге қайта өтініш берудің қажеті жоқ.

Егер мәселе құжаттарға қатысты болмаса, шегерімдерді шығару талаптарының сақталмауын жойып, өтінішті қайта қарауға жіберу қажет. Белгілі бір жағдайларда ақшаның бір бөлігін қайтару мүмкін болмайды. Мысалы, апелляцияның мерзімі өтіп кетсе.

Нәтижелер мен қорытындылар

Бұдан былай оқу ақысына салықты шегеруге қандай құжаттар бір немесе басқа жағдайда ұсынылатыны анық. Жоғарыда айтылғандай, аталған құжаттардың барлығы нотариус куәландырған көшірмелермен бірге қоса беріледі. Сонда ғана біз қағаздардың шынайылығы туралы сенімді айта аламыз.

Оқу ақысын қайтару онша қиын емес. Жыл сайын салық органдарына жүгіну ұсынылады. Кейбіреулер 3 жыл оқу үшін бірден шегерім талап етуді жөн көреді. Бұл да мүмкін. Қарау туралы өтінішке шегерім құқығы туындаған кезден бастап кез келген уақытта рұқсат етіледі.

Транзакцияны өңдеу қанша уақытты алады? Шегерімді алу үшін әдетте 3-4 ай қажет. Бұл ретте көп жағдайда салық органдарынан жауап күтуге тура келеді. Құжаттарды тексеру мұқият жүргізіледі, осыған байланысты ұзақ уақыт күтуге тура келеді. Оқу ақысына салық шегеріміне қандай құжаттар тізімі бар? Бұл енді жұмбақ емес.