Дебиторлық берешекті өндіріп алу: мерзімі мен тәртібі

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33

Әрбір компания дебиторлық берешекпен айналысады. Ол болашақта контрагенттер беруі тиіс қолма-қол ақшамен ұсынылған. Көбінесе бұл кейінге қалдырылған төлеммен жұмыс істегенде немесе бөліп төлеу және несие беру кезінде орын алады. Мұндай қарыз стандартты немесе үмітсіз қарыз болуы мүмкін. Белгіленген мерзімде борышкерден қаражат болмаса, онда дебиторлық берешек өндіріп алынады.

Бастапқыда фирмалар сотқа дейінгі әдістерді қолдана отырып, мәселені бейбіт жолмен шешуге тырысады. Егер олар қажетті нәтиже бермесе, несие беруші сотқа жүгінуге мәжбүр.

Дебиторлық берешек түсінігі

Ол мердігерлерден фирмаға берешегі болып табылады. Бұл қарыз әртүрлі транзакциялардан туындайды.

Кез келген компания үшін мұндай қарыздың тым маңызды болмауы маңызды, өйткені оны өндіріп алу жиі қиын. Көбінесе сіз нашар қарыздармен күресуге тура келеді, өйткеніборышкерлер өздерін банкрот деп жариялайды немесе нашар қаржылық жағдайына байланысты ақшаны қайтара алмайды. Сондықтан тауарларды тек сенімді және сенімді компанияларға несиеге беру керек.

Жинау әдістері

Өндіріп алу рәсімі белгіленген мерзімде борышкерден қаражат болмаған соң басталады. Мерзімі өткен дебиторлық берешекті әртүрлі тәсілдермен өндіріп алуға болады. Оларға мыналар жатады:

• Шағым әдісі. Ол борышкердің ақшалай қаражатты есептелген өсімпұлмен өз еркімен қайтаруын болжайды, оның мөлшері әдетте тікелей шартта белгіленеді. Бұл жағдайда кредитор борышкерге қаражатты қайтару қажеттілігін көрсететін талапты жібереді. Бұл әдіс әдетте тиімсіз.
• Сот тәртібі. Ол ақшаны мәжбүрлеп қайтару әдісімен ұсынылған. Дебиторлық берешекті сот арқылы өндіріп алу ең тиімді болып саналады. Ол үшін компания сотқа тиісті талап арыз беруі керек. Осылайша сіз өз қаражатыңызды және есептелген өсімпұлды қайтарып қана қоймай, материалдық шығынды өтеуді талап ете аласыз.

Бастапқыда талап борышкерге жіберілу керек. Мәселені шешудің сотқа дейінгі әдісін қолданудың дәлелі болмаса, сот көбінесе талапты қабылдамайды.

Шағым беруім керек пе?

Көптеген компаниялар борышкерлер қаражатты белгіленген мерзімде қайтармаса, дереу сотқа жүгінуге болады деп санайды,мәжбүрлеу әдісімен ақша өндіріп алу мақсатында. Шын мәнінде, бұл мәселені шешу үшін дауды сотқа дейінгі реттеу әдісі міндетті болып табылады. Бұл болмаса, сот көбінесе арызды қабылдамайды.

Дебиторлық берешекті өндіріп алу мүмкіндіктеріне мыналар жатады:

• көбінесе екі компания арасында жасалған келісімшарттың өзінде талап қою әдісін қолдану қажеттілігін көрсететін тармақ бар, сондықтан талап қою міндетті қадам болып табылады;
• стандарт ретінде, банктер кредитордың мәселені бейбіт жолмен шешуге тырысқаны туралы дәлелдермен бірге болмаса, талаптарды қарастырмайды;
• егер шартта талап қою қажеттілігі туралы ақпарат болмаса, дереу сотқа талап арыз беруге рұқсат етіледі.

Егер контрагент аздаған активтері бар ЖШС болса, дереу сотқа жүгіну өте маңызды. Мұндай жағдайларда, талап-арызды алғаннан кейін, компания иелерімен тез арада жойылуы мүмкін, сондықтан дебиторлық берешекті өндіріп алу мүмкін болмайды. Сондықтан белгілі бір жағдайларда қаражатты мәжбүрлеп қайтаруды дереу бастау оңтайлы.

Шағым беру ережелері

Егер кредитор ретінде әрекет ететін компания мәселені шешудің бастапқы талап қою әдісін қолдануды шешсе, онда талаптың қалай дұрыс ресімделетінін анықтау маңызды. Дебиторлық берешек бойынша өндiрiп алу ескерiле отырып қалыптасадыережелер:

• құжатта қарыз пайда болған шарттағы негізгі ақпарат болуы керек;
• келісім нөмірі мен мәліметтерін көрсету;
• берешек пайда болған шарттарды сипаттайды, сондай-ақ қаражатты қайтару мерзімін береді;
• сонымен қатар, әртүрлі нормативтік актілерге, мысалы, Ч. 30 ГК;
• борышкер қаражатты белгілі бір мерзімде қайтаруы тиіс талапты көрсетеді;
• қарсы тарап үшін жағымсыз салдарлар, егер ол пайыздар мен өсімпұлдарды есептеумен, кредитордың сотқа шағымдануымен немесе басқа да елеулі жағымсыз факторлармен ұсынылған талап талаптарын қанағаттандырмаса.

Еркін нысандағы құжат ресімделеді, бірақ оның негізінде компания өз борышкеріне талап қоятын барлық ақпарат болуы керек. Егер өндіріп алу мүмкін емес дебиторлық берешек болса, борышкер банкроттыққа ұшырағандықтан, әдетте талапты беру қажетті нәтижеге әкелмейді. Бұл жағдайда кредитор кредиторлар тізіліміне енгізілуі керек.

Борышкер шағымды мойындады

Сирек жағдайларда борышкерлер шағымға оң жауап береді. Көбінесе келісім-шарт бойынша төлемнің болмауы бухгалтердің немесе компанияның басқа мамандарының жұмысындағы қателіктерге байланысты. Мұндай жағдайларда ұйым шағым алғаннан кейін қарызды дереу өтейді.

Борышкерде қаражат жоқ болса, онда олқарыздың бар екендігімен әлі де жазбаша келісе алады. Бұл ретте дебиторлық берешекті сот тәртібімен өндіріп алудың оңайлатылған тәртібі қолданылуы мүмкін. Материалдарды сот процеске екі қатысушының қатысуынсыз қарайды, сондықтан шешім талапкердің пайдасына тез қабылданады. Бұл талап арызды жазбаша түрде тану оң дәлел болып табылатындығына байланысты. Сонымен қатар, мұндай тану ескіру мерзімін қалпына келтіреді.

Егер реакция болмаса не істеу керек?

Көбінесе кредиторлар борышкерлердің дұрыс рәсімделген талапқа ешқандай жауап бермеу фактісімен айналысады. Бұл жағдайда дебиторлық берешекті өндіріп алуға мәжбүрлеу шараларын қолдану қажет.

Бастапқыда, егер бар болса, жеке жинау қызметі қолданылуы мүмкін. Әдетте банктерде бұл процесспен айналысатын арнайы бөлімдер болады. Мекеме қызметкерлері борышкерлерге берешегі бар екенін үнемі еске салады, сонымен қатар төлем жасамайтындарға әсер ету үшін талап қою немесе жеке кездесулерді пайдаланады.

Егер ешбір әрекет қалаған нәтиже бермесе, сотқа жүгінуге тура келеді.

Шағым қайда жіберілді?

Қарызды өтеудің сот тәртібі өте күрделі болып саналады. Ол үшін дебиторлық берешекті өндіріп алу туралы өтінішті ресімдеу қажет. Бұл талап Арбитраждық сотқа беріліп жатыр. Сотты шартты жасау кезінде тікелей келісімге қатысушылар анықтауы мүмкін, сондықтан шарттық келісім қолданылады.юрисдикция. Егер мұндай ақпарат келісімшартта болмаса, ережелер ескеріледі:

• стандарт ретінде талап кәсіпорынның заңды мекенжайы көрсетілген жауапкердің орналасқан жері бойынша берілуі керек;
• көбінесе дау объектісі жылжымайтын мүлік объектісі болып табылады және бұл жағдайда сот осы үй-жайдың орналасқан жері бойынша таңдалады;
• егер шартта орындау орны көрсетілсе, онда бұл мекенжай талап арыз жіберілетін сотты анықтау үшін ескеріледі;
• кәсіпорынның кез келген бөлімшесіне қатысты шағымдар болса, өтініш оның орналасқан жеріне жіберіледі.

Егер талапкер арызды нақты қайда жіберу керектігін шеше алмаса, сіз сот қызметкерлерінің көмегін пайдалана аласыз.

Шағым беру ережелері

Шағымды қалыптастыру кезінде бастапқыда дұрыс мәлімдеме жасауға мүмкіндік беретін кейбір ережелерді ескеру ұсынылады. Негізгі талаптар келесідей:

• мерзімі өткен дебиторлық берешек тек жазбаша талап қою арқылы өтеледі;
• осы құжат берілген сотты көрсетеді;
• кредитор мен борышкер ұсынған процестің екі жағы туралы ақпарат береді;
• талапкердің өз қаражатын қайтару қажеттілігінен тұратын талаптары енгізілген және қосымша нормативтік құқықтық актілерге сілтемелер қалдыру ұсынылады;
• шағым бағасы мен өтелетін соманы есептеуді қамтиды;
• талапкер пайдаланғанын көрсетедіқарызды өндіріп алудың сотқа дейінгі әдісі;
• қолданылған аралық шаралар туралы деректерді береді, егер олар келісімді жасау кезінде қолданылған болса;
• соңында шағымға тіркелген барлық құжаттар тізімі берілген.

Жоғарыда көрсетілген талаптар бұзылған жағдайда судья өтінішті қабылдамауы мүмкін. Дебиторлық берешекті басқару күрделі процесс болып табылады, сондықтан ірі компанияларда тиісті бөлім қалыптасады. Мамандар есеп айырысулармен, қарыздарды реттеумен, талап арыздарды берумен және талап арыздарын жасаумен айналысады. Оларды әдетте сотта кәсіпорынның мүддесін қорғайтын адвокаттар қорғайды.

Мемлекеттік баж салығы қандай?

Алым сомасы шағым құнына байланысты, сондықтан оны алдын ала есептеу керек.

Талапкерге арызды ресімдеу кезінде барлық сот шығындарын өтеуге міндетті жауапкер екенін көрсету ұсынылады. Әдетте мұндай кездесулер судьяның талапкердің жағына шығуымен аяқталады, сондықтан жауапкер несие берушіге тиесілі қаражатты қайтарып қана қоймай, сот шығындарын да төлеуі керек.

Қаржы қалай қайтарылады?

Талапкер үшін оң шешім қабылданғаннан кейін, фирма ақшаны тікелей қайтарудың әртүрлі әдістерін пайдалана алады. Ол үшін келесі әдістер қолданылады:

• борышкер компания қаражатты өтемақымен және есептелген өсімпұлмен бірге өз бетінше қайтара алады;
• кредитор борышкердің ашық ағымдағы шоты бар банкке өтініш бере аладыесептен шығарылды, бұл үшін банк мекемесінің қызметкерлері тек атқару парағын ғана аударуға міндетті;
• ағымдағы шотта ақша болмаған жағдайда, атқару парағын борышкерлерге әртүрлі тәсілдермен ықпал ете алатын сот орындаушыларына берген жөн;
• егер борышкерде қаражат пен мүлік болмаса, онда кәсіпорынды банкрот деп тану туралы сотқа талап арыз берілуі мүмкін.

Тікелей несие беруші ең жақсы әрекетті таңдайды.

Қарызды өтеу қанша уақытты алады?

Дебиторлық берешекті өндіріп алу мерзімі үш жыл. Бұл мерзім шектеу мерзімі болып табылады.

Бұл мерзім борышкер берешектің бар екенін жазбаша түрде мойындаған жағдайда жаңартылады. Көбінесе қарызды өтеуге мүлде мүмкіндік болмайды. Бұл жағдайда дебиторлық берешекті есептен шығару қолданылады. Бұл әдетте келесі жағдайларда қажет:

• борышкер қайтыс болды;
• шектеу мерзімі аяқталады;
• борышкер компания банкрот деп жариялады;
• сот шешімімен шығарылады, оның негізінде борышкер әртүрлі себептермен қарыздарын өтеуден босатылады.

Талап қою мерзімі дұрыс есептелуі керек, ол үшін берешекті салыстыру актілерінде, талаптарда немесе басқа ресми құжаттарда қамтылған ақпаратты пайдаланған жөн.

Қарызды басқару ережелері

Көп борышкерлері бар әрбір компания дебиторлық берешекті дұрыс басқаруы керек. Ол үшін арнайы кестелер жасалады, олардың негізінде қаражатты қайтару тәртібі реттеледі. Бұл талап қою мерзімі біткен жағдайдан аулақ болады, сондықтан қарызды өндіріп алу мүмкін болмайды.

Егер қарыз әртүрлі себептермен үмітсіз деп танылса, онда дебиторлық берешек есептен шығарылады. Бұл жағдай әрбір компания үшін жағымсыз болып саналады, өйткені ол қаражатынан айырылады. Осындай есептен шығаруға байланысты корпоративтік табыс салығы бойынша салық базасын аздап азайтуға болады.

Қорытынды

Дебиторлық берешекті әр компания дұрыс басқаруы керек. Белгіленген мерзімде борышкерлерден қаражат болмаса, онда ақшаны өндіріп алудың әртүрлі әдістерін қолдану қажет. Дебиторлық берешекті дұрыс басқарғанда ғана қарыздарды бақылауға және талап қою мерзімі аяқталғанға дейін қайтаруға болады.

Өндіріп алу үшін талап арыз немесе сот тәртібі қолданылады. Көбінесе судья компаниялардан алдымен мәселені бейбіт жолмен шешуге тырысуды талап етеді. Борышкерге талап жібергеннен кейін қалаған нәтиже болмаса, кредитор сотқа жүгіне алады.