Банкаралық несиелер - бұл Провизия және несие мөлшерлемесінің түсінігі, анықтамасы, ерекшеліктері

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33

Ресурстық орталықтар қарапайым азаматтармен, ірі компаниялармен және шенеуніктермен ғана емес, өзара әрекеттеседі. Олар банкаралық несиелер нарығын құрайтын басқа құрылымдармен де өзара тиімді ынтымақтастықты дамытады.

Өзара көмек процесі қалай жүзеге асырылады, қайта қаржыландырудың қандай түрлері белгілі және олардың ерекшеліктері қандай? Осы және басқа да қатысты сұрақтарға жауап алу үшін оқыңыз.

MBC концепциясы

Банкаралық несиелер – бұл бір органның екінші органға беретін несиелері. Олар соңғысының төлем қабілеттілігін (өтімділігін) реттеуге арналған. Ресейдің экономикалық нарығындағы басты демеуші – Орталық банк. Басқа коммерциялық және мемлекеттік ұйымдар кредиторлар мен борышкерлер болып табылады.

Банкаралық депозиттер (несие) айтарлықтай үлкен механизм болып табылады. Оның мәніжұмыс істеуі бір типті борыштық операцияларды орындаудан, сондай-ақ басқа банк құрылымдарында несиелерді орналастырудан тұрады. Басқаша айтқанда, ресурстардың жетіспеушілігі жағдайында фирма қарыз бойынша алдын ала белгіленген мерзімге активтерді сатып алады. Олар асып кеткен жағдайда, ол активтерді басқа өкілдерге сатуға қояды.

Әдетте банкаралық несиелер қысқа мерзімге беріледі. Несиелердің стандартты желісіне сәйкес қаражат 1, 2, 9, 14 және тіпті 90 күнге беріледі. Жасалатын мәміле тараптарының келісімі бойынша несие мерзімі бір жарым жылға дейін кейінге қалдырылуы мүмкін екенін есте ұстаған жөн.

Практикалық аспект

Қайта қаржыландыруға қатысты келісімді жеке келіссөздер арқылы да, делдалдардың көмегімен де анықтауға болады. Келесі қадам - заңды түрде расталған келісім-шарт жасау.

Банкаралық несие алу үшін Ресейдің Орталық банкіне жиі келетін Ресей Федерациясының коммерциялық құрылымдары екі әдіспен демеушілік жасайды: біріншісі – қатаң кезектілік тәртібімен қаражат шығару және екіншісі банктік конкурстар негізінде жүзеге асырылады.

Осылайша, бірнеше құрылымдар қатысатын механизм ынтымақтастық арқылы өзара тиімді негізде келіссөздер жүргізуге, содан кейін өздерінің төлем қабілеттілігін сақтауға және сақтауға мүмкіндік беретін көздің бір түрі болып табылады.

Банкаралық несие нарығы

Банкаралық несие нарығының негізгі құрамдастарының біріIBC биржасы болып саналады. Ол Орталық банк және басқа органдар жүзеге асыратын қаражаттармен белгілі бір операциялардан тұрады. Банк филиалдарына берілген несиелер басқарылатын пассивтер деп аталады. Айта кетейік, бұл жағдайда ұйымның өзі белсенді тұлға болып табылады: ол қаражатты қаржы орталығының өкілімен тікелей байланысу арқылы алады.

Осылайша, банкаралық несие нарығы (банкаралық операциялар) экономикалық қызметтің әртүрлі түрлеріне демеуші ретінде әрекет етеді. Бұл олардың сұйық және тұрақтылығын сақтайды.

MBK Exchange

Ресей Федерациясында жұмыс істейтін СБУ-ның алмасуын дамымаған және тар деп сипаттаған орынды. Ең алдымен, мұны серіктестер арасындағы сенімсіздікпен түсіндіруге болады.

Талдау көрсеткендей, мемлекеттік және коммерциялық кредиторлардың бір-біріне берген несиелерінің 90%-ының мерзімі бір аптаға дейін. Банкаралық несиелер нарығы тек корреспонденттік қатынастар саласында жұмыс істейтін құрылым болып табылады деген қорытынды жасауға болады. Бұл абсолютті қысқалық туралы. Оның үстіне, бұл нарықтағы сенімді қарым-қатынастар деңгейі өте төмен.

Өзара көмек аясында ақша айырбастауды қаржылық пирамиданың маңызды құрамдас бөлігі ретінде түсіну керек. Бұл бос қаражатты несиелік мекемелер арасында және уақтылы бөлуді толығымен қамтамасыз ететінін, сондай-ақ Ресей Федерациясының банктік механизмінің тиімділігін арттыратынын білуіңіз керек. Сонымен қатар, қайта қаржыландыру белгілі бір банктің функционалдық жағдайын қолдауды қамтидымекемелер, ел экономикасы тұрақтануда, ол үшін мұндай жоспардағы әрбір компанияның ұстанымы өте маңызды.

Қысқа несие мерзімімен ерекшеленетін банкаралық несиелерді есепке алу үшін Ресей Федерациясының аумағында арнайы механизм жұмыс істейді. Оның максималды шегі «овернайт» дисконт мөлшерлемесімен, ал ең төменгісі – елдің Орталық банкінің «көлемі келесі» түріндегі бір күндік депозиттер сомасымен анықталады.

Ұсынылған көрсеткіштер тұрақты қол жеткізу операцияларының тобына кіреді. Олар институттардың өтімділігін тиісті деңгейде сіңіру және қолдау үшін қолданылады. Банкаралық несие мөлшерлемесінің төменгі және жоғарғы диапазондарын негізгі банк органы жеке де, ең төменгі және ең жоғары шектерді симметриялы түрде ауыстыру арқылы да реттей алады.

Жіктеу

Банкаралық несие санаты – серіктес-банктік мекемелерге өзара тиімді ынтымақтастықты дамытуға және өз клиенттері үшін үздіксіз қызмет көрсетуді ұйымдастыруға мүмкіндік беретін ақша жүйесінің бір түрі.

Қайта қаржыландырудың ұйымдық сипаттамасының критерийіне сәйкес банкаралық несиелер сәйкес жіктеледі. Сонымен, мерзімді несиелер деп шартында қарызды өтеудің түпкілікті, нақты күні көрсетілген ақшалай несиелерді түсіну керек. Талап етілетін несие – бұл ерекше мәміле болып табылатын несиелеу түрі. Оған сәйкес алынған ақшаны қайтарудың белгілі бір мерзімі басқа жолмен белгісіз мерзімге ауысадыБасқаша айтқанда, несие беруші кез келген уақытта ақшаны қайтаруды талап етуге құқылы.

Төлем критерийі бойынша жіктеу

Төлем критерийіне сәйкес келесі сорттар бөлінеді: нарықтық, жоғарылатылған және жеңілдетілген несие мөлшерлемесі. Олардың біріншісі несие беру кезінде қалыптасатын нарықтық сұраныс пен ұсыныс негізінде пайда болады. Банкаралық несиенің өскен пайызының басталуы белгілі бір коммерциялық қызметкерге қаражат ұсынумен байланысты ықтимал тәуекелдерге негізделген. Жеңілдетілген несиелеу өте сирек қолданылады. Ол сараланған шешімнің құрамдастарының бірі болып саналады.

Несиені қамтамасыз ету

Несиені қамтамасыз ету деп қаржы орталығының ішінде кепілге салынған бөлігіне қатысты мүлікті кепілге қою негізіндегі несиелеу түрін түсіну керек. Несиелердің келесі түрлерін ажырату әдеттегідей:

• қауіпсіз;
• ішінара қорғалған;
• қауіпсіз.

Статистикаға сәйкес, банкаралық несиелердің көпшілігі кепілсіз несиелер болып табылады.

Несиеге өтініш беру құжаттары

Содан кейін банкаралық несие алу мәселесін қарастырған жөн. Айта кету керек, екі банктік құрылымның өзара іс-қимылының растауы бас келісімге (несиелік келісімге) қол қою болып табылады.

Сонымен, қарыз алушы болып саналатын банк кредиторлық ұйымның қызметкерлеріне келесі құжаттар пакетін ұсынуы қажет:

• өтініш хат;
• қарыз алушы банкке қатысты ақпаратты қамтитын құжаттар: оның қаржылық жағдайы, активтерінің көлемі және т.б.;
• банк мекемесінің жарғысының және қаржы жұмысын жүргізуге лицензияның көшірмесі;
• қызметкерлердің несие бойынша шешімін растау ретінде қызмет ететін қолдары мен мөрлері бар қағаз;
• банк құрылымының шығынын немесе табыстылығын сипаттайтын қағаз;
• несие алуды күтетін несие мекемесінің қызметін растайтын және несие берушіні клиенттерге берілген несиелер саны туралы хабардар ететін, сонымен қатар салымшы ретінде әрекет ететін серіктестер санын сипаттайтын құжат.

Сонымен қатар, көмекші қолма-қол ақша ресурстарын шығаратын құрылым қызметкерлері банкаралық несиелердің кейбір шоттары, өткен жылғы теңгерім пункттері туралы үзінді көшірмелері бар құжаттарды, сондай-ақ өтініш берген кезде талап ете алады.

Несиені өңдеу әдістері

Несие шарты бойынша бір реттік операцияларды өңдеу процесінде қолданылатын несие алу әдісін қарастыру керек. Дәл сол кезде несие беруші мен қарыз алушы арасында ерекше сенім болған жоқ, өйткені бұған дейін олар әлі ынтымақтаса қоймаған.

Мұнда қайта қаржыландыру мерзімі әдетте бір аптадан бір айға дейін өзгереді. Айта кетейік, жеке келіссөздердің нәтижелеріне сәйкес ол одан да көп болуы мүмкін.

Алдын ала банк мекемелерінің өкілдері, әдетте, телефон немесе электрондық пошта арқылы өзара әрекеттесу туралы келіседі, содан кейін барлығыкелісілген мәліметтер құжатталған, заңды түрде ресімделген және куәландырылған.

Банкаралық несиелік келісім мыналарға қатысты ақпаратты қамтиды:

• қарыз алушы алғысы келетін несие мөлшері;
• несие мерзімі;
• пайыздық мөлшерлеме деңгейі;
• транзакция шарттарын сақтау үшін жауапкершілік және т.б.

Келісім-шартта көрсетілген пайыздық мөлшерлеме қаржы нарығында сол уақытқа дейін қалыптасқан деңгейге негізделген құжат берілген күні тікелей анықталады. Мөрлермен және қолдармен расталған несие шарты заңды құжат болып табылады. Ол қарыз қаражатының төленбеуіне байланысты сот отырыстары үшін негіз ретінде пайдаланылады.

Қаржы нарығында мәмілелердің аяқталғанын көрсететін бас келісім несие алудың екінші әдісі болып саналады. Бұл құжат қаржылық-несиелік жоспардың операцияларын жүзеге асырудың техникалық аспектілерін қарастыратын нысанның бір түрі болып табылады.

Банкаралық несиелерді есепке алу

Содан кейін бухгалтерлік есеп мәселесін қарастырған жөн. Кредитор болып табылатын банк құрылымында берілген банкаралық несиелер 320 «Кредиттік ұйымдарға берілген салымдар мен несиелер» шотында есепке алынады.

Айта кетейік, кредитор ретінде әрекет ететін банк мекемесінің корреспонденттік шотынан қаражат есептен шығарылған (егер банктер арасында тікелей корреспонденттік қатынастар болмаса) немесе борышкердің LORO шотына ақша қаражаты салынған күні келесі транзакциялар маңызды:

• Dt 32001-32010 «Депозиттер мен несиелер,несиелік мекемелерге беріледі.”
• Kt 30102 «Несиелік мекемелердің Ресей Банкіндегі корреспонденттік шоттары». Біз кредиторлық мекеменің корреспонденттік шотындағы қаражатты есептен шығару туралы айтып отырмыз.
• Dt 32001-32010 «Несие мекемелеріне берілген депозиттер мен несиелер.»
• Kt 30109 «Корреспонденттік кредиттік ұйымдардың корреспонденттік шоттары». Біз борышкердің LORO шотына ақша аудару туралы айтып отырмыз.

Заемшы болып табылатын құрылымда алынған банкаралық түрдегі несиелер 313 «Несие мекемелерінің салымдары мен несиелік ұйымдардан алған қарыздары» шотында есепке алынады.

Егер қарыз алушы банкаралық несие алса, тиісті жазбалар:

• Dt 30102 «Несиелік мекемелердің Ресей Банкіндегі корреспонденттік шоттары.»
• Kt 31301-31309 «Несиелік ұйымдардың несиеден алған несиелері мен депозиттері. ұйымдар."

Алғашқы отыз күн ішінде қарыз алушы ретінде әрекет ететін банктік құрылымда да, кредиторлық мекемеде де банкаралық несиені пайдаланғаны үшін сыйақы алынады. Айта кету керек, есептелген сыйақы айдың соңғы жұмыс күнінде көрсетіледі. Бұл жағдайда келесі хабарламалар қолданылады:

• Dt 70606 шығыстар.
• Kt 47426 «Сыйақы төлеу бойынша міндеттемелер». Әдетте, қарыз алушы ұйымда есептелген сыйақы сомасына.
• Dt 47427 Пайыздық талаптар.
• Ct 70601 "Кіріс". Әдетте, несие беруші ретінде әрекет ететін мекеме есептеген сыйақы сомасына.

Қорытынды бөлім

Сонымен біз банкаралық несие берудің түсінігін, анықтамасын, шарттарын қарастырдық. Қорытындылай келе, бүгінгі күні Ресей Федерациясының Орталық банкі басқа қаржы институттарына бағалы қағаздармен қамтамасыз етілген несиелердің келесі түрлерін беретінін атап өткен жөн.

Сонымен қорытындылайық. Бірінші кезең – банкаралық несиелеуге құжаттарды тапсыру. Несиелік өтінімді бағдарламалаудан кейін несие беруші банк қарыз алушыны бағалайды, несиені өңдеу кезінде оның төлем қабілеттілігі мен өтімділігін талдайды, ұсынылған ақпараттың дұрыстығын қамтамасыз етеді және т.б. Оң реакцияға беделі, әдетте, қауіпсіздік рөлін атқаратын ірі, өкілді экономикалық құрылымдармен тығыз байланыстардың болуы жағымды әсер ететінін атап өткен жөн. Қарыз алушы мақұлдауды алғаннан кейін несие шарты жасалады және оған қол қойылады. Осылайша, қаражат есеп айырысу (корреспонденттік) шотқа аударылады.

Ынтымақтастықтың екінші кезеңі де бар. Ол қаражат аударылғаннан кейін орын алады. Бұл қарыз алушы мекеменің несие берушіге тұрақты есеп беруі. Бұл ақпарат қайта қаржыландыруды мақсатты пайдалануға қатысты. Көмекші несиені берген құрылым үшін алынған ақшаның экономикалық-қаржылық салаға салынып, тезірек пайда әкелгені өте маңызды. Тек осылай ғана борышкер бұл ақша активтерін өзінің өтімділігін жоғалтпай және ең қысқа мерзімде қайтара алады.

Керекжаһандық экономикалық дағдарыс Ресей Федерациясындағы банкаралық несиелеу жүйесіне кері әсер еткенін ескеріңіз. Дәл одан кейін ақша нарығының жағдайы айтарлықтай нашарлады. Оның өнімділігі экономикада арнайы көрсеткіштер арқылы көрсетілетін ставкалармен сипатталады. Олардың ішінде мыналарды атап өту маңызды:

1. MIBOR – қаржы бөлімшелері ұсынған қайта қаржыландыруды орналастыру мөлшерлемелерінің санын сипаттайтын орташа көрсеткіш.
2. MIBID - сатып алу сұрауы, басқаша айтқанда, банк мекемелері банкаралық несиенің иесі болуға дайын болатын пайыздық мөлшерлеме.
3. MIACR. Бұл көрсеткіш несиелер бойынша нақты орташа мөлшерлемелерді көрсететінін білуіңіз керек.

Қарызға алынған қаражат несие мерзімінің соңында кредитор-банктің корреспонденттік шотына бір төлеммен қайтарылады. Несиені мерзімінен бұрын өтеу несие берген мекеменің жазбаша келісімінен кейін ғана мүмкін болатынын есте ұстаған жөн.