Коммерциялық несие: шарттары, нысандары, мөлшерлемелері

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2024-01-17 18:58

Кәсіпорындар бір-біріне көбінесе коммерциялық несие арқылы төлейді. Осылайша, әрбір кәсіпорынға өз ақшасын айналымнан шығарудан гөрі қарыз қаражатын тарту ыңғайлы. Бұл әдіс әсіресе жеке жинақтары жоқ шағын фирмалар үшін өзекті, сондықтан даму үшін банктерден немесе үшінші тарап ұйымдарынан қаражат тарту керек. Коммерциялық несие қиын жағдайдан шығудың нақты жолы болып саналады және ол бірнеше формада ұсынылған. Ол әртүрлі мөлшерлемелер мен шарттарды белгілейді, сондықтан қарыз қаражатының тиімді пайдаланылуына кепілдік беру үшін тіркеу ережелерін жақсы түсінуіңіз керек.

Тұжырымдама

Ол несие ретінде қарастырылғанымен, оның көптеген ерекшеліктері бар:

• осы түрдегі несиелерді мемлекеттік немесе коммерциялық банктерге бермеңіз, өйткені бұл үшін фирмалар бір-бірімен ынтымақтасады, сондықтан банктік мекеме түріндегі делдал тартылмайды;
• бұл процесс үшін арнайы лицензия қажет емес;
• мұндай транзакция жеке процесс ретінде әрекет етпейді, сондықтан ол үшін арнайы келісім жасалмайды, өйткенітек негізгі шартқа қосымша келісім жасалады;
• компаниялар мен кәсіпорындардың өздері несие беруші және қарыз алушы ретінде әрекет етеді;
• қатысушыларға жеке тұлға немесе жеке кәсіпкер болуға рұқсат етіледі.

Коммерциялық банктер беретін несиелер коммерциялық болып саналмайды, өйткені олар ақшалай түрде көрсетіледі. Кәсіпорындар арасында тиісті келісім жасалған кезде несие әдетте коммерциялық нысанда көрсетіледі. Бұл шарттарда транзакция бір-бірін толықтырады, сондықтан оны білдіру үшін қарапайым жазбаша пішін қолайлы.

Оның банктік несиелерден айырмашылығы неде?

Коммерциялық несие – бұл мәміле, оның тараптары банктік лицензиясы жоқ әртүрлі фирмалар. Оны сатушы да, сатып алушы да бере алады, сондықтан оны бөліп төлеу, кейінге қалдыру, аванстық төлем немесе алдын ала төлеу ретінде көрсетуге болады.

Коммерциялық несиенің банк ұйымдары ұсынатын стандартты несиеден көптеген айырмашылықтары бар.

Критерий	Коммерциялық несиелер	Банк несиелері
Несие беруші	Тауар жеткізуге байланысты бір-бірімен әртүрлі келісім-шарттар жасайтын әртүрлі заңды тұлғалар, жеке тұлғалар немесе жеке кәсіпкерлер	Тек лицензиясы бар банк мекемелері
Жіберу формасы	Тауар	Ақша
Пайыздық мөлшерлемелер	Төмен, 3-15% аралығында	Жоғары және әртүрлі несиелер үшін олар тіпті 50% жетуі мүмкін
Несие комиссиясы	Тауар бағасына кіреді	Берілген несие сомасына байланысты тіркелген немесе өзгермелі пайыз ретінде анықталады

Осылайша, коммерциялық банктер коммерциялық несиеден айтарлықтай айырмашылығы бар несиелер береді, сондықтан бұл ұғымдарды шатастырмау керек.

Коммерциялық несие нысандары

Оны әр түрлі формада көрсетуге болады, олардың әрқайсысының өзіндік ерекшеліктері бар. Кәсіпорындар арасында келісім-шартты құру процесінде нақты нысан келісіледі. Бұл ретте несие беру тәртібі қандай болатыны, коммерциялық несиенің қандай тарифтері мен басқа да шарттары белгіленетіні шешіледі. Көп жағдайда мұндай процесс негізгі шартқа қосымша келісім түрінде ресімделеді.

Егер негізгі байланыс жазбаша түрде құрылса, онда коммерциялық несиеге келісім-шарт сол нысанда жасалады. Бұл құжаттаманы тіркеуге де қатысты.

Коммерциялық несиенің түрлері көп, бірақ ең көп таралғандары:

• Алдын ала төлем. Бұл сатып алушы төлейтін ішінара төлем, сондықтан ол несие беруші ретінде әрекет етеді. Шарттың талаптары негізінде ол тауарды тікелей алғанға дейін төлейдітолық құны. Несие мерзімі аванстық төлем аударылған сәттен басталады және сатып алушы өз тауарын алған күні аяқталады.
• Алдын ала төлем. Келісім шартының негізінде сатып алушы барлық тауарды алдын ала толық төлейді, сондықтан ол да несие беруші болып табылады. Алдын ала төлем сатушы ақшаны алғаннан кейін біраз уақыттан кейін қызмет көрсетуді немесе тауарларды жөнелтуді білдіреді. Сондықтан несие мерзімі келісімде көрсетілген шарттарға байланысты айтарлықтай өзгеруі мүмкін.
• Кідіріс. Коммерциялық несиенің бұл түрін ұсыну сатушыға тауарды жөнелтуді немесе қызмет көрсетуді көздейді және олар үшін төлемді кейінірек алады. Ол бірнеше ақша аударымдарымен немесе бір ірі төлеммен ұсынылуы мүмкін. Қаражатты аудару уақыты шартта алдын ала белгіленеді. Кредитор сатушы болып табылады, сондықтан ол ақша қаражатын қайтаруды уақытында талап ете алады. Егер бұл шарт орындалмаса, коммерциялық несие бойынша айыппұлдар алынады. Олар келісімде қарастырылуы немесе қайта қаржыландыру мөлшерлемесінің мөлшеріне қарай есептелуі мүмкін.
• Бөліп төлеу. Несие беруші өз тауарын сатқысы келетін сатушы, сондықтан ол олардың толық емес, ішінара тең төлемдермен төленетініне келіседі. Арнайы кесте жасалады, оның негізінде сатып алушы тауарды төлеуі керек.

Осылайша, коммерциялық несие әртүрлі нысандарда ұсынылуы мүмкін, сонымен қатар ол әртүрлі жолдармен беріледі. Әрбір әдістің өзіндік ерекшеліктері бар, сондықтан оны сатушылар мен сатып алушылар бөлек зерттеуі керек.

Вексель кредиті

Бұл коммерциялық несиенің ең танымал әдісі болып саналады. Есептеулер үшін жазбаша міндеттеме пайдаланылады, онда коммерциялық несиенің нақты сомасы белгіленеді. Дәл осы қаражатты қарыз алушы несие берушіге беруі керек.

Бұл несие әдісін пайдалану үшін әртүрлі вексельдерді пайдалануға болады:

• Жеке вексель. Ол басқаша қарапайым деп аталады және сонымен бірге оны пайдалану мәмілеге екі тараптың қатысуын талап етеді. Белгілі бір мерзім белгіленеді, оның соңында қарыз алушы болып табылатын трасс несие берушіге шартта көрсетілген соманы төлейді. Әдетте мұндай есепшот ішкі есеп айырысулар үшін пайдаланылады.
• Нобай. Мұндай вексель аудармалы вексель деп аталады. Ол мәмілеге қосымша үшінші тарап қатысады деп болжайды. Несие беруші болып табылатын трассант қарыз алушы ұсынатын трассантқа шарт бойынша тауарды ақша жөнелтуші деп аталатын үшінші тұлғаның пайдасына қашан төлеу керектігін көрсетеді. Әдетте мұндай вексель мемлекетаралық есеп айырысулар үшін қолданылады. Мұндай шарттарда төлеуші экспортердің банкі болып табылады.

Осылайша, ресейлік компаниялар коммерциялық несиені реттеу үшін вексельді пайдаланғаны оңтайлы.

Факторинг және форфейтинг

Факторинг – коммерциялық несиенің танымал түрі. Олбанктің немесе арнайы фирманың басқа клиенттік кәсіпорындардан дебиторлық берешекті өндіріп алуынан тұрады. Фирма қарызды басқа кредитордан сатып алады, оған қажетті соманы бастапқыда төлеу керек. Бірақ бұл ретте ол соманың белгілі бір бөлігін ғана алады, ал қалған қаражат борышкерден ақша түскен бойда аударылады. Егер борышкерлер қаражатты уақытында қайтармаса, сатушылар бұл әдіске жүгінеді, сондықтан ақшаны алудың тиімділігіне байланысты олар оны әзірлеуге немесе айналымда пайдалануға пайдалана алады.

Форфейтинг – факторингтің бір түрі, бірақ айырмашылығы – сыртқы сауда қатынастарында он-кредиттеу жүзеге асырылады, сонымен қатар вексель де қажет.

Лизинг

Коммерциялық несиенің бұл түрі ресейлік ұйымдар арасында танымал бола түсуде. Ол белгілі бір жылжымайтын мүліктің, көлік құралдарының немесе басқа құнды мүліктің басқа тұлғаға ұзақ мерзімді жалға беруінен тұрады. Бұл ретте қалдық құны белгіленген бұл нысанды болашақта сатып алу мүмкіндігі сақталады.

Көбінесе сатып алу үшін жалға беріледі:

• Тұрғын үй немесе коммерциялық жылжымайтын мүлік;
• көлік;
• белгілі бір ұйымның жұмысына қажетті жабдық.

Мұндай несиемен жабдықтың соңғы пайдаланушысы үшін кредитор ретінде әрекет ететін лизингтік ұйым үшін сатып алулар жүргізіледі. Екі тарап арасында ол көзделген келісім жасалуы кереклизингке беру тәртібі, сондай-ақ шарттың нысанасын сатып алу мүмкін болатын жағдайлар.

Консигнация

Бұл ресейлік кәсіпкерлер арасында коммерциялық несиенің кең тараған түрі болып саналады. Басқаша айтқанда, мұндай процесс «сатуға арналған тауарлар» деп аталады. Процедура - жүк алушы болып табылатын объектінің иесі делдал арқылы ұсынылған жүк алушыны нақты өніммен қамтамасыз етеді. Ол әрі қарай соңғы тұтынушыға сатылады.

Делдал тауарды бірден емес, сатылғаннан кейін төлейді. Егер тауарды сату мүмкін болмаса, онда ол өндірушіге қайтарылады, сондықтан мәміле жасалмады деп есептеледі.

Бұл әдіс нарыққа жаңа тауар жеткізілетін жағдайда қолданылады, сондықтан сатушыларда оның сұранысқа ие болатынына күмән бар.

Тіркелгіні ашу

Мұндай коммерциялық несиені жақсы және бұрыннан қалыптасқан қарым-қатынастары бар компаниялар пайдаланады. Бұл тауарлардың белгілі бір партияларының сатып алушыға жүйелі түрде жеткізілуінде және сонымен бірге төлемді кейінге қалдыруда.

Мұндай транзакция әрбір жеткізілім үшін құжаттаманы талап етпейді, бірақ пайда болатын қарыздың ең жоғары шегі қандай болатыны алдын ала келісіледі. Егер сатып алушы шот-фактураларды уақытында төлемесе немесе тауарды бермесе, онда бұл шартты бұзу болып табылады. Бұл үшін өсімпұл алынады, ал коммерциялық несиенің мөлшерлемесі келісімде белгіленуі мүмкін немесе белгіленген қайта қаржыландыру мөлшерлемесі негізінде есептелуі мүмкін.белгілі бір уақытта.

Уақтылы төлеуге жеңілдіктер

Тауар жеткізушілері жеткізілген тауарлар үшін уақытылы төлем жасайтын сатып алушыларды ынталандыра алады. Мұндай клиентпен келісімшартқа отырған кезде жеткізушілер жеңілдіктер ұсынады.

Мұндай коммерциялық несиені пайдаланудың негізгі шарты – сатып алушылардың қаражатты уақтылы төлеу қажеттілігі.

Маусымдық несие

Бұл несиелеу опциясын маусымдық бизнес секторында жұмыс істейтін кәсіпорындар ғана пайдаланады. Ол үшін сатушы тауарды сатып алушыға алдын ала жібереді, бұл алушыға сатуға немесе маусымға дейін оңтайлы қорларды қалыптастыруға мүмкіндік береді.

Маусым аяқталғаннан кейін, борышкер бұл үшін қажетті қаражатты алған кезде тауарды төлеңіз.

Сатушы үшін мұндай несиелендірудің артықшылықтары қойманы жалға алу ақысын үнемдеу мүмкіндігін қамтиды, ал сатып алушы кейінге қалдырылған төлемді алады.

Тақта өлшемі

Коммерциялық несиелер іс жүзінде ресейлік заңнамамен ешқандай түрде реттелмейді. Белгілі бір уақыт аралығында тауарды немесе ақшаны пайдалану мүмкін болғандықтан, мұндай несие үшін төлем қажет.

Коммерциялық несие мөлшерлемесі банк пайызынан әлдеқайда төмен, сондықтан бұл әдісті пайдалану әрбір фирма үшін тиімді процесс болып саналады. Ол компаниялар арасындағы ынтымақтастық процесінде өзгеріссіз қалады.

Коммерциялық несие бойынша пайыздар әдетте жасалған келісім-шарттың өзінде белгіленедіекі тарап арасында. Бұл нарықтың өзі реттейтін кейбір маңызды тармақтарды ескереді:

• ставка банктегі немесе басқа несиелік мекемелердегіден төмен болуы керек, әйтпесе несиелеудің бұл әдісі компаниялар үшін тартымды болмайды;
• комиссия несие берушінің шығындарын жабуы керек, әйтпесе тауар немесе қаражат беру орынсыз болады;
• Несие бойынша комиссиялар тауардың бәсекеге қабілеттілігінің төмендеуіне әкелмеуі керек.

Осы құжаттың негізгі тармақтары бұзылған жағдайда шартта өсімпұл мен өсімпұл сомасын қосымша көрсетуге рұқсат етіледі. Бұл үшін белгіленген несие сомасына тікелей пайыздар белгіленуі мүмкін, ал егер мұндай ақпарат болмаса, заңнамадағы ақпарат пайдаланылады, сондықтан Орталық банктің қайта қаржыландыру мөлшерлемесінің мөлшері есептеу үшін алынады.

Шарттар мен айыппұлдар

Компаниялар арасындағы ұзақ мерзімді ынтымақтастық жағдайында коммерциялық несиені пайдалану үшін комиссия алынбауы мүмкін, сондықтан сыйақы төлеу немесе тауарды жеткізу шарттары бұзылған жағдайда ғана алынады. Бұл жағдайда пайыздар келісім-шарт талаптарын орындамағаны үшін айыппұл ретінде әрекет етеді.

Әдетте, коммерциялық несие келісімінде қатаң мерзімдер белгіленбейді, сондықтан уақыт бойынша олқылықтар бар.

Просстар

Мұндай несиенің жағымды жақтары мыналарды қамтиды:

• қажетті тауарды банктік несиеге өтініш бермей-ақ төлемсіз алуға немесе әлі жөнелтілмеген тауарлар үшін төлемді алуға болады;
• кредитор көбейедіегер ол жеткізуші болса айналым;
• сатып алушы тауар құнына мұндай несие үшін төмен пайызды қоя алады;
• бизнес осы ұсыныс арқылы бір-біріне қолдау көрсетеді;
• фирмалар өз капиталын маневрлейді;
• стандартты банктік несиелерге қажеттілікті азайтады.

Сауатты және ресми тіркеудің арқасында қарыз алушыдан сот арқылы мәжбүрлі түрде қаражатты өндіріп алуға болады.

Жағымсыз жақтары

Коммерциялық несиенің артықшылықтары ғана емес, сонымен қатар кейбір кемшіліктері де бар:

• жеткізушінің қорымен немесе қарыз алушының төлеу мүмкіндігімен шектелген;
• нарықтағы тұрақты өзгерістерге байланысты мұндай ұсынысты пайдалану әрқашан ұсынылмайды;
• өнім бағасы үнемі өзгеріп отырады, сонымен бірге сатып алушы тауардың үлкен партиясын төлегеннен кейін өз ойын өзгерте алмайды;
• қарыз алушы әрқашан өзін банкрот деп жариялай алады, сондықтан несие беруші өз қаражатынан айырылуы мүмкін;
• тараптар келісім-шарт талаптарын адал орындамау мүмкіндігі бар.

Осылайша, коммерциялық несиені банктік лицензиясы жоқ компаниялар береді. Ол әртүрлі формаларда ұсынылуы мүмкін, сондықтан нақты ұйымдар үшін өте қолайлы нұсқа таңдалады. Алым сомасын екі тарап белгілейді, бірақ ол әрқашан банк несиелері бойынша пайыздан аз болады. Мұндай несиенің оң және теріс жақтары бар, сондықтан әрбір кәсіпорын мұқият болуы керекмұндай келісім-шарттың тиімділігі мен орындылығын бағалау.