Қолма-қол ақша алшақтығы – бұл.. Қолма-қол ақшаның олқылығын жабу

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33

Көптеген компаниялар кездесетін ең көп кездесетін мәселе – бұл. Компания әдеттегі режимде жұмыс істейді, тапсырыстарды жеткізеді, кез келген шығындарды көтереді. Айдың соңы келе жатыр, ай сайын шығын түрлерін төлеу керек (аренда, жалақы), бірақ ақша жетпейді. Бұл жағдай кассалық бос орын деп аталады.

Кәсіпорындардың басты мәселесі

Қолма-қол ақшаның жетіспеушілігі – бұл қаражаттың аралық тапшылығы. Ақшаны жұмсау уақыты келгенде, бірақ жоспарланған түбіртек болмаған кезде, қолма-қол ақшаның олқылығы орын алады. Бұл мәселе кез келген меншік нысанындағы барлық кәсіпорындарда пайда болуы мүмкін. Оның пайда болуы әрқашан кәсіпорынның сауатсыз саясатын көрсете бермейді.

Қаражат жетіспеушілігінің себептері

Шоттарда қажетті қаражаттың болмауы әртүрлі себептермен қалыптасуы мүмкін. Мысалы:

• кәсіпорын қаржысын сауатсыз ұйымдастыру;
• төлем кешігулері;
• тұрақсыз нарық жағдайы;
• экспорт факторлары.

Компания қолма-қол ақша түсімдерін жоспарлағанда, сатып алушылардан осы түсімдерді алу мерзімін және оларды жеткізушілерге беру мерзімін ескеру қажет. Көбінесе бұл мәселе. Сондықтан кәсіпорынның қаржысын осылайша ұйымдастыру шоттағы қаражаттың жетіспеушілігінің бір себебі болып табылады.

Сондай-ақ тапшылықтың себебі - төлемді кешіктіретін жосықсыз сатып алушылар. Сатып алушы төлемді кейінге қалдыруды сұраса, қаржылық саңылау деп аталатын өте күшті көрінеді. Мұндай жағдайдың салдары компанияның тұрақтылығына теріс әсер етуі мүмкін.

Уақытша қолма-қол ақша тапшылығы деп аталатын нәрсе бар. Тұрақты алшақтықтан айырмашылығы, оны болжауға болады. Мұндай жағдайдың салдарын барынша азайту үшін нақты шаралар жоспарын жасау керек.

Қолма-қол ақша жетіспеушілігінің мысалы

Мысалда қолма-қол ақшаның алшақтығы келесідей көрінеді. Нан өнімдерін шығаратын кәсіпорын бар. Аптасына бір рет шикізатты жеткізушілерден сатып алып, оны жеткізілген күні, яғни фактіден кейін төлейді. Дайын өнімді сату 5 жұмыс күніне кейінге қалдырылған төлеммен жүзеге асырылады. Айталық, дүйсенбіде 1,5 миллион рубль сомасында тауарлар жеткізілді және сол күні 1,0 миллион рубль мөлшерінде шикізат жеткізілді. Келісімшарт талаптары бойынша кәсіпорын шикізатты жеткізген кезде төлеуі керек, яғни ол тапсырысты бірден толық көлемде төлейді. Компанияның шотында 500 мың рубль қалады. Жұма күні төлемнің соңғы күні клиенттен 400 мың рубль көлемінде ақша алынады.рубль болды. Келесі дүйсенбіде шикізат қайтадан сол сомаға (1,0 миллион рубль) сатып алынады. Бірақ компанияның шотында 900 мың рубль қалды. Осылайша, бюджетте 100 мың рубль көлеміндегі қолма-қол ақша алшақтығы орын алды.

Компания үшін бұл келесі салдарлармен қауіп төндіреді:

• төлемді кешіктіргені үшін айыппұлдар;
• өндіріс технологиясының бұзылуына әкелетін шикізат тапшылығы;
• компанияның беделіне қауіп төнеді.

Болашаққа болжам

Кассадағы алшақтықты қалай есептеуге болады? Енді анықтап көрейік.

Қолма-қол ақшаның жетіспеушілігі - болжауға және есептеуге болатын және қажет мәселе. Ол үшін ақша қозғалысының қаржылық есебін жасап, шығыстардың түрлерін анықтау керек. Егер жаңа операциялық кезеңнің басында өндірісте теріс мән қалыптасқан болса, онда ақшалай бос орын пайда болды. Қалған шикізатты да талдау керек. Егер олардың саны келесі сатып алуға дейін жеткілікті болса, кәсіпорындағы жағдай айтарлықтай тұрақты.

Қолма-қол ақшаның жетіспеушілігі сияқты мәселені есептеуге болатын формула бар.

Формула

DS+PD-PP=ODS, мұнда:

DS - күн басындағы қолма-қол ақша;

PD - алынған төлемдер;

PP - жеткізушілерге төлемдер;

ODS - күннің соңында қолма-қол ақша.

Егер ODS мәні теріс болса, борышкерлердің қарызы теріс мәнді жабуы үшін олармен жұмыс істеу ұсынылады.

Сарапшылар мұны істеуге кеңес бередікүн сайын есептеу

Қателерді түзетіңіз

Қолма-қол ақшаның жетіспеушілігін жабу үшін жоғарыда көрсетілген формула бойынша күнделікті егжей-тегжейлі есеп беру қажет. Оның пайда болуына қандай фактор себеп болғанын анықтау қажет. Осыдан кейін қосымша шешімдер қабылдануы мүмкін. Төменде күресудің ықтимал жолдары берілген.

Дебиторлық берешекпен күнделікті жұмыс. Клиенттермен күнде хабарласып, хабарласып, төлемнің кешігу себебін біліп, ортақ шешімдер табу керек. Егер тауарлық несие беру мүмкін болса, онда бірнеше факторларды есте ұстаған жөн: сізге адекватты несие лимиттерін орнату, қарыздарды сұрыптау және борышкерлермен татуласу қажет.

Сіз несиені мүмкіндігінше аз пайдалануға тырысуыңыз керек.

Қаржылық есептілікті сауатты дайындау, ақша ағындарын дұрыс есептеу маңызды.

Салдарымен қалай күресуге болады

Кассадағы алшақтық – кәсіпорынға зиян келтіретін жағдай. Компания үшін салдарын жеңілдету туралы ойлануға тұрарлық. Мұны келесі жолдармен жасауға болады:

• ұйымға міндетті төлемдерді тоқтата тұру - салықты бір айдан кейін төлеген дұрыс, өйткені айыппұл банктік несие бойынша пайыз түріндегі артық төлемнен әлдеқайда төмен болады;
• иелердің қаражатын салу;
• факторинг схемаларын қолданыңыз - банктер тек расталған контрагенттерден үлкен жеңілдікпен дебиторлық берешекті өтей алады (бұл әдісірі ұйымдар үшін қолайлы);
• контрагенттермен жұмыс істеу, мүмкін жеткізушілер төлемді кейінге қалдыруы мүмкін, өйткені олар да бұған мүдделі (егер компания бір ұйымның қызметтерін ұзақ уақыт бойы үнемі пайдаланса, жеткізуші жарты жолда кездеседі);
• банктен несие алыңыз.

Несие қолма-қол ақша тапшылығынан құтылудың бір жолы ретінде

Қолма-қол ақша тапшылығының салдарын азайтудың бір жолы – банктен несие алу. Кепілгерлер болмаса, несие сомасы олқылықты жабуға жеткіліксіз болуы мүмкін. Үлкен сомада несие алу үшін сіз бірнеше ережелерді сақтауыңыз керек:

• Бірден бірнеше банкке өтініш беру. Бұл көптеген қаржы институттарында оң несие тарихын алуға және қолма-қол ақшаға жалпы қажеттілікті бөлуге мүмкіндік береді. Жаңа клиенттерге біраз күтуге тура келеді, бірақ қайта өтініш білдірсеңіз, несие шарттары ұйымның пайдасына қайта қаралуы мүмкін.
• Банкке өтініш бергенде, қолма-қол ақшаның айырмашылығынан жоғары сомаға өтініш берген дұрыс. Бұл жағдайда қажетті қаржы көлемінің берілуі ықтимал. Мұндай жағдайда қолма-қол ақша тапшылығының азаюы несиеге қызмет көрсету құнының өсуімен қатар жүреді.
• Егер мүлікті қамтамасыз ету мүмкіндігі болса, мемлекеттік тіркеуді қажет етпейтінді ғана пайдалану керек.
• Алдын ала банкке хабарласу керек. Мысалы, ескі келісім-шарт бір айдан кейін аяқталса, жаңа келісім-шарт жасау уақыты келді.бірдей шарттарда. Келесі айда түскен қаражаттың көп бөлігі несиені өтеуге жіберіледі және ағымдағы қажеттіліктер жаңа несие арқылы өтеледі.

Бұл жағдайды мысал арқылы егжей-тегжейлі көруге болады.

Ұйым өзінің алғашқы несиесін 2016 жылдың шілде айында үй-жай кепілімен 5 миллион рубль көлемінде алды. Келісімнің талаптары несиені екі бөліп төлеуді қарастырады: сол жылдың тамыз және қазан айларында әрқайсысы 2,5 миллион рубльден. Қазан айында ұйым дәл осындай шарттармен 5 миллион рубльге тағы бір несие берді. Келісімшарт несиенің жалпы сомасы 5 миллион рубльден аспауы керек деген шектеуді қарастырады. Тамыз айында түскен қаржы бірінші несиені өтеуге жұмсалады. Компанияның барлық төлемдері екінші несие арқылы жабылады. Мұндай схема айналым капиталын сақтауға көмектеседі.

қорытынды жасау

Қолма-қол ақшаның жетіспеушілігі – оның салдарын жоюдан гөрі алдын алу оңайырақ ақша жетіспеушілігі. Сондықтан компания ұйымның барлық қаржылық ағындарына мұқият және сауатты талдау жасап, борышкерлермен үнемі байланысып, мәселелерді бірге шешуге тырысуы және жеткізушілермен жақсы қарым-қатынаста болуы керек. Шын мәнінде, бұл ақшаны басқарудың негізгі қағидасы.