Несие мен лизингтің айырмашылығы неде? Лизингтің артықшылығы

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2024-01-17 18:58

Лизинг немесе несие беру арқылы тез көлік иесі бола алсаңыз, неге көлікке көп жылдар бойы ақша жинайсыз? Екі жағдайда да банкпен шарт жасасып, мүлікті кепілге қалдырып, ақшаны пайдаланғаны үшін сыйақы төлеуге тура келеді. Несие мен лизингтің айырмашылығы неде?

Эссенция

Несие – бұл белгілі бір шарттармен белгілі бір мерзімге берілетін мақсатты несие. Клиент банкке ақша сомасын пайызбен қоса қайтарады. Қызметті кәсіпорындар, Ресей Федерациясының азаматтары және Ресейде тұрақты табысы бар шетелдіктер бере алады. Лизингтің несиеден айырмашылығы – екінші жағдайда сатып алу құқығымен лизинг болады. Банк келісімнің барлық шарттары орындалғанға дейін қаржы институтының меншігі болып қалатын мәміле нысанасын сатып алады және клиентке береді. Сатып алушы сатушымен есеп айырысуларға қатыспайды. Міне, қысқаша айтқанда, несие мен жалдау арасындағы айырмашылық.

Даму тарихы

80-жылдары Ресейде қаржылық лизингжабдықты сатып алу кезінде сыртқы сауда операцияларында қолданылады. Атап айтқанда, Аэрофлот еуропалық аэробустарды осындай шарттармен сатып алды. 90-жылдары бюджет қаражаты есебінен өмір сүрген «Аэролизинг», «Росстанкоминструмент», «Лизингуголь», «Росагроснаб» сияқты алғашқы компаниялар құрыла бастады. Іс-әрекетті үйлестіру және қатысушылардың мүліктік мүдделерін қорғау мақсатында 1994 жылы «Рослизинг» қауымдастығы пайда болды. Заңнамалық деңгейде операциялар «Инвестициялық қызметте лизингті дамыту туралы» Заң күшіне еніп, Азаматтық кодекске өзгерістер енгізілген кезде ғана реттеле бастады.

Лизинг пен несиенің айырмашылығы

Жақсырақ қабылдау үшін біз бұл айырмашылықтарды кесте түрінде ұсынуды шештік.

Мүмкіндіктер	Несие	Лизинг
Шешім қабылдау мерзімі	2-3 апта	1 күн
Төлемдер саны	5-10	1
Қаржыландырудың орташа мерзімі	1 жыл	3 жыл
Сатушымен келіссөздер	Өз басым	Банк
Тұтынушының ең аз әрекеті	1 жыл	Шектеу жоқ
Кепіл	Иә	Жоққажет
Аймақпен байланыстыру	Иә	Жоқ
Банк пен банк қатынасы	Қарыз алушы тұрақты клиент	Жоқ
Төлем құрылымы	Аннуитеттік төлем	Жеке кесте құруға және қажет болған жағдайда оны өзгертуге болады.
Қол қойылатын келісім-шарттар саны	4 (несие, кепіл шарты, сақтандыру, сату және сатып алу)	2 (лизинг және сату шарты)
Құжаттарды нотариалды куәландыру	Иә	Жоқ
Табыс салығы	Денені және несие бойынша сыйақыны өтеу кәсіпорынның таза табысы есебінен жүзеге асырылады	Төлемдер өзіндік құн бойынша алынады және табыс салығы салынбайды

Несие бойынша лизингтің негізгі артықшылығы транзакциялардың шағын көлемімен мәміле кепілсіз жүзеге асырылуы мүмкін. Банктер бәрібір ақшаны қайтару кепілдігін талап етеді. Көбінесе кепілзаттың құны несие сомасынан бірнеше есе жоғары болады. Шағын бизнес үшін бұл үлкен мәселеге айналады. Банк клиенттің төлем қабілеттілігіне көз жеткізбейінше операцияны аяқтамайды. Оң лизингтік шешімді теріс қаржылық көрсеткіштермен де алуға болады.

Экономика

Заңды тұлғалар үшін несие мен лизингтің айырмашылығы неде? Қаржылық лизинг уақыт пен ақшаны үнемдеуге көмектеседі. Банк мәміле жасау туралы өтінішті орта есеппен бес жұмыс күні ішінде қарайды, содан кейін шешім қабылдайды. Егер ол оң болса, онда клиент объектіге лизинг-сату шартына қол қояды. Сонымен қатар, барлық төлемдер мүліктің құнына алынады.

Несиеде бұл басқаша. Өтініш беру үшін ұйым төлем қабілеттілігін растау және бизнес-жоспар жасау үшін үлкен құжаттар пакетін жинауы керек. Осыдан кейін банк несиелік тарихты, активтер мен пассивтердің көлемін, кепілдік пен қамтамасыз етудің бар-жоғын мұқият тексереді. Осыдан кейін құжаттар рәсімделеді. Бұл процесс орта есеппен бір айға созылады.

Қаржыландыру

Лизинг кезінде клиент аванс пен сақтандыру төлемін төлейді. Несие жағдайында операцияны өңдеу, валютаны айырбастау, егер құрал-жабдық шетелдік контрагенттен сатып алынған болса, нотариалдық қызметтер үшін банктің комиссиясын қаржыландыру қосымша қажет. Лизингтің жеке тұлғаларға берілетін несиеден айырмашылығы – қаржылық лизинг клиентті көлік ақысын төлеуден және жол полициясына тіркелу сияқты қызметтерден босатады. Бұл шығындардың барлығын транзакцияны жасаған компания төлейді. Болашақта клиент банкке барлық шығындарын өтейді. Орташа жалдау мерзімі - үш жыл.

Таңдау еркіндігі

Несиелік транзакцияда клиент сатушыны өз бетінше іздейді, нысанды таңдайды(автокөлік, құрал-жабдық, пәтер), содан кейін несиеге банкке жүгінеді. Қаржы институты төлем жасайды, ал қарыз алушы содан кейін пайыздарды қоса алғанда қарызды өтейді. Мәселе мынада, банктер әрқашан сатып алушыны қызықтыратын компаниялармен ынтымақтаса бермейді. Мысалы, ВТБ клиенті Honda сатып алу үшін автокөлік несиесін алғысы келеді, бірақ қаржы институты бұл дилермен ынтымақтаса алмайды. Ол не басқа көлік іздеуге, не басқа банкте қызмет көрсетуге тура келеді. Лизинг жағдайында делдалдық компания тапсырыс берушінің талабына сай дұрыс нысанды іздейді. Ол сонымен қатар сату мен сатып алуды басқарады. Содан кейін объект клиентке уақытша пайдалануға беріледі. Несиенің жалға беруден айырмашылығы осылай.

Меншік

Бұл мәселені көлік сатып алу мысалында қарастырайық. Несие алуға өтініш берген кезде көлік банктің меншігіне өтеді. Ол да кепіл. Лизинг жағдайында мәміле объектісі барлық төлемдерді төлегеннен кейін ғана қарыз алушыға өтеді және оған дейін серіктестіктің меншігінде қалады. Лизинг пен автокөлік несиесінің айырмашылығы неде? Объектіні сақтандыруға қатысты барлық мәселелермен делдалдық компания айналысады. Кейбір банктер КАСКОсыз несие береді, бірақ сонымен бірге пайыздық мөлшерлемені және бастапқы жарнаны (40%-ға дейін) арттырады.

Транзакцияның екі түрі де алдын ала төлемді талап етеді. Бірақ егер автокөлік несиесін рәсімдеу кезінде сомалардың 10-20% депозитке салу жеткілікті болса, лизинг жағдайында бастапқы жарна неғұрлым көп болса, соғұрлым жақсы болады. Құнның 50 пайызына операция жасау банкке тиімсізавтоматты. Делдалдық компания клиентті төлем қабілетсіз деп санауы мүмкін, егер ол автокөлік құнының 20-30% ғана үлес қоса алса. Лизингтің автокөлікті несиелеуден айырмашылығы осылай.

Пайыздық мөлшерлемелер

Таңдалған несие саясатына байланысты қолма-қол ақша үшін сыйақы бастапқы немесе қалдық сомадан есептелуі мүмкін. Екінші әдіс ең жиі қолданылады. Бастапқы сомаға пайыз есептелсе, онда артық төлем несие сомасынан екі есе көп болады. Мұндай шарттармен несие алғысы келетіндер аз.

Пайыз мөлшерлемесі қаржылық ресурстар, әкімшілік шығындар, пайда маржасы және тәуекелді жабу үшін комиссияны қамтиды. Әрбір қаржы институты банкаралық нарыққа, компанияның қаржылық көрсеткіштеріне және несие құрылымына байланысты өз құнын дербес есептейді.

Бизнес артықшылықтары

Лизинг ақша үнемдеуге көмектеседі деп бұрын айтылған. Барлық төлемдер заттай нысанда, яғни қаржылық лизинг бойынша сатып алынған жабдықпен жасалған өнімдермен есептелуі мүмкін. Шартта қосымша жұмыс қарастырылуы мүмкін. Несие мен лизингтің айырмашылығы неде, егер мәміленің мәні негізгі құралдар болса, төменде талқыланады.

Сипаттамасы	Несие	Лизинг
Амортизация түрі	Стандартты әдіс	Рұқсат етілгентабыс салығын төмендететін жеделдетілген әдісті қолдану
Соңғы мерзім	5-7 жас	Келісімшарт мерзіміне сәйкес
Мүлік салығы	Артықшылықтар жоқ	Жеделдетілген амортизация жағдайында үнемдеу бар
Бухгалтерлік баланс	Тұтынушы	Транзакция шарттарына сәйкес: клиент немесе жалға беруші
Шығындарға қатысты	Қызығушылық	Барлық төлемдер

Қарыз алушылар импорттық жабдыққа жоғары кедендік баж салығын, делдал компаниялар санының аздығын, қаржылық лизинг бойынша шығарылатын өнімдердің шектеулі түрлерін атап өтеді. Лизингтің несиеден айырмашылығы осылай.

Кәсіпорындар мен жеке тұлғалар үшін не тиімді?

Қаржылық жалдау қызметі барлығына қолжетімді. Бірақ, мүлік салығын есептеу үшін базаны азайту мүмкіндігіне байланысты жеке кәсіпкерлер мен заңды тұлғалар үшін лизингті ұйымдастыру тиімдірек. Қарапайым тұтынушылар тауарды несиеге сатып ала алады. Бұл сіздің шығындарыңызды алдын ала жоспарлауға, қосалқы қарыз алушыларды, кепілгерлерді тартуға мүмкіндік береді.

Мысалы

Лизинг пен несие мен жалдау арасындағы айырмашылық транзакцияның мәні клиент өтей алатын нақты зат болып табылады. Қалдық құнын өтегеннен кейін ғана ол қарыз алушының меншігіне өтеді. Клиент қаламасаобъектіні (жабдықты, көлік құралын және т.б.) пайдаланса, ол алдын ала лизинг қызметін ұйымдастыруы керек. Оның мәні мынада: шарт аяқталғаннан кейін қарыз алушы мәміленің мәнін банкке қайтарады. Бірақ мұндай операция клиент үшін тиімді емес.

Клиент 690 мың рубльге Toyota Corolla көлігін сатып алғысы келеді. Стандартты шарттар:

• Алдын ала төлем - 20%, яғни 193,8 мың рубль.
• Мерзімі - 36 ай.
• Бәс тігу 15%.
• OSAGO, КАСКО, көлікті тіркеу құны келісім-шарт бағасына кірмейді. Клиент олардың ақысын өзі төлейді.

	Көлік несиесі	Лизинг
Көлік бағасы	690 мың рубль.
%	15	Қолжетімсіз (кері жалға)
Мерзімі (ай)	36
Алдын ала төлем	138 мың рубль
Төлем түрі	аннуитет
Ай сайынғы төлем	19 руб 135	11790 рубль
% бойынша артық төлем	135 мың рубль	Қолжетімсіз (кері жалға)
Төлемдердің жалпы сомасы, мың рубль.	19 13536 + 138 000=826	11, 7939+138=562, 44
Кепіл	0
КАСКО сақтандыру	86 мың рубль
OSAGO	5, 5 мың рубль
Көлік құралын жол полициясында тіркеу	2 мың рубль
Көлік салығы	4, 27 руб
Алдын ала өтеу төлемі	жоғалған	441 мың рубль
Сатып алу шығындары	826 000 рубль	562, 44+441=1033, 44 мың рубль

Ай сайынғы кері жалдау төлемі несиеден 7345 рубльге аз. Бұл жағдайда келісім-шарттың соңында орынбасар көлікке меншік құқығын алмайды. Тіпті көлікті кейіннен сатып алу шартымен сатып алған болса да, жеке тұлғалардың автонесиеге жүгінгені дұрыс. Сонда барлық шығындардың сомасы 826 мың рубль болады.