Вексель кепілдігі. Аудармалы вексельдерді шығарудың түрлері мен ережелері

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33

Шығарылуы мен айналысы вексель құқығымен реттелетін бағалы қағаз вексель деп аталады. Оның мақсаты – бір тұлғаның (яғни борышқордың) екінші тұлғаға (яғни кредиторға) қарызын қолма-қол ақшамен өтеу. Бағалы қағаздардың бұл түріне құқықтар эмитенттің келісімінсіз, бірақ иесінің бұйрығымен үшінші тұлғаға берілуі мүмкін.

Вексель барлық бағалы қағаздардың бастапқы нысаны ретінде танылады. Бұл дүние жүзіндегі бірінші, ең ерте тауар айналымы, бағалы қағаздардың барлық басқа түрлері осы немесе басқа дәрежеде пайда болды. Ал шоттың өзі IOU ауыстырды.

Бүгінгі күні вексель әлі де белсенді, бірақ оның құнды қағаздар әлеміндегі орны облигациялар немесе акциялармен салыстырғанда қарапайым емес.

Айырмашылығы неде

Вексель – қарыздық бағалы қағаз, ал акция – үлестік бағалы қағаз. Оларды тек несиелік капитал біріктіреді, оның өндірістік немесе тауарлық формасы емес.

Вксель облигациядан нақты нысандардан туындайтын бірнеше белгілері бойынша ерекшеленедіолардың бағалы қағаздар ретінде болуы:

- вексель есеп айырысу немесе төлемдер құралы ретінде пайдаланылуы мүмкін, бұл облигациялар үшін мүлдем тыйым салынады;

- облигациялар шығарылымын мемлекет тіркеуі керек, бұл вексельдер үшін қарастырылмаған;

- облигацияны сатып алу-сату шарты бойынша сатуға болады, вексель тек оған иелік ететін тұлғаның бұйрығымен сатылуы мүмкін;

- облигация - эмиссиялық қағаз, вексель жеке сипатқа ие (нарықта көптеген вексельдер болса да) және т.б.

Екі есепшот түрі

Бұл жалпы танылған түрлер - вексель және аудармалы вексель.

Бірінші, кейде жеке вексель деп те аталады, несие берушіге ақшалай қарызды төлеу жөніндегі сөзсіз (немесе сөзсіз) міндеттеме. Және тек заң жобасында көрсетілген шарттарда. Шын мәнінде, бұл төлеушінің IOU.

Вексель, егер сатып алушыда төлеуге қажетті сома болмаса, тауарлық мәміле негізінде беріледі. Оның орнына бұл бағалы қағаз шығарылады, ол үшін сатушы белгілі бір уақыттан кейін вексельде көрсетілген соманы алуы керек. Мерзім аяқталғаннан кейін вексель ұстаушы сатып алушыға (яғни борышкерге) вексельді ұсынады, оның ақшасын алады. Ал борышкер бұл қамтамасыз етуді алады, ол қазір өтелген болып саналады. Несие берушінің атына вексель беріледі.

Вексель деп аталатын екінші вексель – оны берген тұлғаның өз борышкеріне қағазда белгіленген соманы үшінші тұлғаға (вексель ұстаушыға) төлеу шартымен шартсыз деп танылған бұйрығы. Яғни, аудармаАудармалы вексель - көрсетілген соманы үшінші тұлғаға аудару туралы бұйрықты қамтитын жазбаша құжат.

Вксельдің мағынасы атауынан түсінікті – ол қарызды бір адамнан екінші адамға аударады. Көп жағдайда тартпа (қағазды беруші) бір уақытта бір тұлғаның борышкері және екіншісінің кредиторы болып табылады. Демек, вексель борышкерден вексель берушіге емес, тікелей несие берушіге төлеуді талап етеді.

Бағалы қағаз ретіндегі шоттың мәліметтері

Кез келген бағалы қағаз қатаң түрде ресми құжат болып табылады. Сондықтан вексельдің кез келген түрін шығару ерекше ережелерге бағынады.

Вексель мәліметтері:

- вексель белгісі, яғни бұл «вексель» екенін көрсетеді;

- белгілі бір соманы төлеу міндеттемесі шартты емес;

- сома цифрлармен және сөздермен көрсетілген (түзетулер қағазды жарамсыз етеді);

- қарызды төлеу уақыты;

- иесімен кездесу орны;

- алушының аты-жөні және мекенжайы (немесе төлем кімнің тапсырысы бойынша жүзеге асырылады);

- заң жобасын жасау орны мен толық күні;

- тартпаның қолы (тек қолмен жазылған).

Вксельдік мәліметтер тек вексельде («вексель»), осы қағазда белгілі бір соманы төлеудің сөзсіз талабымен, сондай-ақ төлеушінің аты-жөні мен оның орналасқан жерінде ерекшеленеді.

Сома шоттың дәлелі

Вксельде де, вексельде де қарыз сомасы көрсетіледісандар және сөздермен қайталанады. Олар сәйкес келмеген жағдайда вексель сөзбен көрсетілген сомаға берілген болып есептеледі. Бірнеше болса, азырақ сома қолданылады. Нормативтік талаптар қарызды бірнеше бөлікке немесе шарттарға бөлуге жол бермейді. Өйткені вексель шығарылу себебіне қарамастан белгілі бір соманы төлеу бойынша абстрактілі міндеттеме ретінде танылады.

Сыйақымен көрсетілген сомамен вексель шығаруға рұқсат етіледі. Оларды жалпы төлемге қосуға немесе бөлек көрсетуге болады. Сонымен қатар, егер вексель ұсынған кезде немесе ұсынылғаннан кейін белгілі бір мерзімде төлем күні болса, пайыздық мөлшерлеме күшіне енеді. Басқа жағдайларда, мөлшерлеме көрсетілген болса да, төлеуші пайыздарды төлемеуге құқылы.

Борышкердің мекенжайы мен аты

Егер шот төлеуші тіркелген заңды тұлға болса, онда деректеме ретінде толық заңды мекенжайы мен атауы көрсетілуі керек. Егер борышкер жеке тұлға болса, онда оның толық аты, тегі, әкесінің аты, сондай-ақ тіркелген жері және төлқұжат деректері толық көрсетіледі. Вексель үшін бұл жеткілікті. Аудармалы вексельде вексель беруші мен борышкер әртүрлі адамдар. Сондықтан бұл қағазда мәліметтерге екінші мекенжай да, адамның аты да қосылған.

Төлем шарты

Вксельді борышкер береді, сондықтан ол қағазға қажетті соманы төлеу міндеттемесін жазады.

Вксельді несие беруші төлеушіге береді, бірақ қарызды үшінші тұлғаға – трассаның кредиторына төлеу шартымен. Демек, вексельде міндеттеме емес, қарызды төлеу талабы бар.

Вексельді өтеу мерзімі

Заңды түрде олар келесідей бекітілген:

- "Таныстыру кезінде." Яғни, шот ұсынылған бойда төлем жасалады. Бұл заң жобасы шығарылған күннен бастап бір жыл ішінде, егер онда нақты күн көрсетілмесе. Кешіктірілген жағдайда шот жарамсыз болып қалады.

- "Презентациядан кейін белгілі бір уақытта." Қарызды төлеу ұсыну күнінен кейін келісілген уақыттан кейін жүзеге асырылады. Бұл вексельдің алдыңғы жағында жазылуы керек. Бұл белгі қарызды қайтаруға нақты келісім немесе акцептке наразылық білдірілген күн болады.

- "Жобалаудан бастап белгілі бір кезеңде" - қайтару заң жобасы жасалған күннен бастап көрсетілген күндер санынан кейін орын алады.

- "Белгілі бір күнде" - қарызды төлеу бағалы қағазда көрсетілген күні жасалуы керек.

Мерзімі болмаған жағдайда вексель орындалған күннен бастап бір жыл ішінде төлемге ұсынылуы мүмкін. Төлем күні мен мерзімі қағазда бір уақытта көрсетілмесе, шот жарамсыз болып табылады.

Қарызды өтеу орны

Егер бағалы қағазда өзгеше белгіленбесе, төлем орны борышкердің орналасқан жері болып табылады. Төлем жасау орны мен төлеушінің орналасқан жері вексельде жазылмаса, онда ол жарамсыз болады. Сондай-ақ көрсетілген бірнеше төлем орындарымен.

Қағазды құрастыру күні мен орны

Борышкердің орналасқан жері және вексельдің тіркелген жері болмауы мүмкінсәйкес келеді. Алайда, егер вексель нысанында ресімдеу орны көрсетілмесе, онда қағаз борышкердің аты-жөнінің жанында орналасқан жерде берілген болып есептеледі. Вексельде көрсетілген орындардың ешқайсысы болмаса немесе ол жоқ болса, бағалы қағаз жарамсыз деп танылады.

Вксельді жасау күні өте маңызды атрибут болып табылады, өйткені ол төлем мерзімі мен вексель бойынша міндеттеме кезеңінің кері санауын бастайды. Егер нақты емес құрастыру күні көрсетілсе, ол жарамсыз болып табылады.

Қолы

Ол төменгі оң жақ бұрышта борышкердің толық аты-жөні мен орналасқан жерінен төмен және тек қолмен орналастырылады. Егер құжатқа заңды тұлға қол қойған болса, онда оның қолынан басқа бас бухгалтердің қолы және кәсіпорын мөрі қажет. Заң жобасының жарамсыздығы қолдар/қолдар болмаған жағдайда танылады. Сондай-ақ құжатқа жоқ немесе қол қоюға құқығы жоқ адамдар қол қойған болса.

Кепілдіктер

Вексель үшін де, аудармалы вексель үшін де нормативтік құжаттар вексель кепілдігін (аваль) шығару арқылы акцептелген бағалы қағаз бойынша төлемнің қосымша кепілдігін қарастырады. Оны негізгі төлеуші үшін де, шотқа жауапты кез келген басқа тұлға үшін де үшінші тарап (көбінесе банк) береді.

Авал – құжаттың алдыңғы жағындағы немесе қосымша парақта (аллонге) арнайы жазу. Онда мыналар көрсетіледі: банк кепілдігі кімге берілгені, оның берілген күні мен орны. Сондай-ақ банк мөрі мен оның бірінші лауазымды тұлғаларының қолдары қойылады. «Авал ретінде қарастыру» - бұл өрнек классика ретінде танылады. Бірақ мағынасы жағынан басқа кез келген басқа қолдануға болады.

Вксель кепілгері (авалист) ортақ жауапкершілікте болады. Кепілгер қағазды төлеген болса, құжаттан туындайтын құқықтар оған өтеді.

Кепілгер ретінде тек қаржы институты бола алады. Яғни, жеке тұлға, тіпті заңды тұлға қанша төлем қабілетті болса да, вексельге кепілдік бере алмайды.

Кепілдік не береді

Елімізде вексель айналымының дамуына ықпал етпейтін бірқатар себептер бар. Міне, олардың кейбіреулері:

- вексельді шығарған тұлғаларға (жеке немесе заңды) сенімсіздік;

- алаяқтық мүмкіндігі;

- біздің елде вексельдерді бекіту және есепке алу жүйесінің жоқтығы;

- төлеуден бас тартқан (немесе оның дәрменсіздігі) негізгі төлеушіден вексель сомасын жылдам өндіріп алу ережелері мен ережелері және т.б. белгіленбеген

Заңнамамыз вексельді басқа бағалы қағаздар арасында ең төменгі орынға қояды және бұл вексель беруші банкрот болған жағдайда залалдың орнын толтыру ісі соңғы кезекте болатынын қамтамасыз етеді.

Мұндай қаржылық шағымдар бойынша сот ісін жүргізу процедуралары өте ұзақ уақытқа созылады және ешкім оң нәтиже беретініне кепілдік бермейді. Сондықтан несие берушілер аваль шығару арқылы өздерін одан әрі қорғауға тырысады. Вексель қандай мақсатта авализацияланатынына қарамастан, авалиер вексельдің қатысушысы болады. Құжатқа қол қойған басқа тұлғалармен тең құқықтар бойынша.

Алушы не тәуекел етеді

Бір таңқаларлық, бірақ вексель кепілдігі ақшаны қайтаруға 100% кепілдік бермейді. Сондықтан құжатты ресімдеу кезінде бірқатар белгілі ережелерді сақтау керек. Олар ықтимал қиындықтарды азайтуға көмектеседі. Барлығынан құтылу екіталай, сондықтан да заң жобасы жоғары тәуекелді бағалы қағаз болып саналады.

Ең алдымен заң жобасы бойынша заңнаманың барлық қыр-сырын білетін жоғары білікті заңгермен кеңесу қажет. Ол өз жұмысын бағалы қағаздың тіркелуін және оған кепілдікті тексеруден бастайды. Кез келген типографиялық қате, типографиялық қате немесе деректердің дәлсіздігі тартпаның "форма ақауы" деген сөзбен төлеуден бас тартуына себеп болуы мүмкін.

Екіншіден, адвокат кепілгерді тексереді. Оның үстіне төлем қабілеттілігі ең бастысы емес. Ұйымның (фирманың) жарғысына назар аудару керек. Кейде заңдық нысанда вексель кепілдігіне байланысты мәмілелерге тыйым салу туралы ереже бекітіледі. Ал егер соған қарамастан мұндай ұйымның (фирманың) кез келген лауазымды тұлғасы вексельге қол қойған болса, онда аваль үшін жауапкершілік оған жүктеледі. Рас, билікті шектен шыққандар жазаланады. Серіктестік басшысы ғана аваль бере алатын, тіпті оның бірінші орынбасарының да ондай құқығы жоқ жағдайлар бар. Әрине, мұндай адам берген кепілдік үлкен қиындықтарды тудырады.

Бұл жерде авалист әрқашан вексельге қол қою қаупі бар екенін атап өткен жөн. Өйткені, вексельді шығарған және одан бас тартқан компания (немесе жеке тұлға).төлейді, барлық жауапкершілікті кепілгерге аударады. Осыған байланысты Ресей заңнамасы әрқашан қатал. Тартпашының бастапқыда арам ниеті болғаны және оның іс-әрекетімен кепілгерді адастыруды көздегені дәлелденсе де, мұның өзі оны жауапкершіліктен босатпайды. Яғни, сіз әлі де қарызды төлеуіңіз керек.

Шоттарды сатып алу

Бұл процедура бағалы қағаздар нарығындағы ұқсас қаржы құралдарының арасында ең сенімді және танымал болып саналады. Вексельді сатып алу - бұл тиімді төлем құралы ғана емес, табысты инвестициялау мүмкіндігі.

Кіріс вексель пайызын әкелуі мүмкін. Олар вексельде көрсетілген қарыз сомасына есептелінеді. Пайыздық вексельдер тек «көрген кезде», «көрген кезде, бірақ белгілі күннен ерте емес», сондай-ақ «ұсынылған сәттен бастап белгілі бір уақыт ішінде» шығарылады. Есептеу вексель ұстаушыда бағалы қағаз болған барлық кезеңге (күндер санына) жүргізіледі. Мерзімнің басталу күні деп заң жобасын жасау күні немесе құжат мәтінінде жазылған нөмір саналады. Сонымен қатар, Азаматтық кодекс кері санақ сипатталған күннен бастап келесі күннен басталатынын көрсетеді. Ал Ресей Банкі мұндай түсініктеме береді: вексельдің нақты орналастырылған күні вексель сыйақысының есеп айырысу мерзіміне кірмейді.

Сыйақы кезеңінің аяқталу күні өтеу күні (қоса алғанда) болып табылады. Әрине, сыйақы есептелетін кезең төлемді қамтамасыз етуді ұсыну мерзімінен ұзағырақ болуы мүмкін емес.

Кімгевексель бойынша пайыздарды кім төлейтін болса, бағалы қағаздың айына айналым күндерінің санын табудың белгілі бір тәртібі енгізілген. Олар келесідей есептеледі:

- егер пайыздар бірінші айда есептелсе - осы айдың басынан бастап соңғы күніне дейін;

- егер төленетін сыйақы ұсынылған айда есептелсе - ағымдағы айдың бірінші күнінен бастап ұсыну үшін көрсетілген күнге дейін;

- кез келген басқа айда болса - күнтізбелік күндер саны.