Ұйымды қалай тексеруге болады: фирмаларды тексеру жолдары

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33

Ресей бизнесінің шындығы және Ресей заңнамасындағы өзгерістер бізді серіктес ретінде контрагент таңдауда, мейлі ол сатып алушымен, сатушымен немесе мердігермен қарым-қатынас болсын, абай болуға мәжбүр етеді. Дағдарыс кезінде компанияға елеулі зиян келтіруі мүмкін алаяқтық схемалары әдетте көбірек болады.

Ұйымның қызметін тексеру неліктен қажет

Біріншіден, бұл серіктестік компанияға қаржылық зиян келтіруі мүмкін жосықсыз серіктестерді немесе клиенттерді анықтауға мүмкіндік береді.

Екіншіден, сот процесіне талапкер ретінде де, жауапкер ретінде де қатысу тәуекелдері азаяды.

Үшіншіден, тиісті тексеру жүргізілмеген жағдайда салық органдарынан түсетін талаптардың алдын алады. Бұл қосымша салықтар алу мүмкіндігін болдырмайды.

Контрагентті тексеруірі компаниялардың жұмысындағы табиғи тәжірибе. Ол үшін кәсіпорынның ұйымдық құрылымында заң бөлімі, күзет қызметі қарастырылған. Бұл бөлімшелердің көзқарасы бойынша компания ішіндегі заңдылықты сақтау және қауіпсіздік мәселелері ғана емес, сонымен қатар заңды тұлғалармен жұмыс істеу мәселелері де бар.

Ал ірі кәсіпорындардың айналымы мен кірісі адвокаттар мен «күзетшілер» штатын ұстауға кететін шығынды ақтайтын болса, шағын бизнестің мүмкіндіктері әлдеқайда қарапайым. Сондықтан біз шағын компанияның иесі немесе оның қызметкерлері контрагентті өз бетінше қалай тексере алатыны туралы тәжірибемізбен және кеңесімізбен бөлісеміз.

Ұйымды қалай тексеруге болады

Келесі әрекеттер тізімін пайдалануды ұсынамыз:

1. Құрылтай құжаттарын зерделеу.
2. Салық қызметінің веб-сайтында ұйымның бар-жоғын тексеріңіз.
3. Үшінші тарап ресурстары бойынша контрагентті талдау.
4. Сот орындаушыларының веб-сайты арқылы ақпаратты іздеңіз.
5. Фирманың желідегі беделін жинау.
6. Бар лицензияларды және SRO сертификаттарын (бар болса) растау.
7. Құрылтайшылар мен сенімхатсыз әрекет етуге құқығы бар тұлғаларды тексеру.
8. Қаржылық жағдайды бағалау.

Құрылтай құжаттарын тексеру

Ақпарат жинауды бастау үшін құрылтай құжаттарын сұрауды ұсынамыз: жарғы, СТН куәлігі, PSRN, ұйымды құру туралы шешім немесе құрылтай шарты, заңды тұлғалардың бірыңғай мемлекеттік тізілімінен үзінді көшірме.

Жарғыда мынаны көрсететін титул бетіне назар аудару керек:

• компания атауы;
• заңды тұлғаны тіркеу негіздері (шешім немесе құрылтай шарты);
• тіркеу күні;
• құрылтайшының қолы және мәліметтері.

"Жалпы ережелер" бөлімінде компанияның толық және қысқартылған атауы, орналасқан жерінің мекенжайы, мақсаттары мен қызметі көрсетіледі. «Ұйымның құқықтық мәртебесі», «Атқарушы орган» айдарлары да мұқият зерттеуге жатады.

СТН және OGRN сертификаты - салық төлеушіні тіркеу кезінде Федералдық салық қызметі беретін құжаттар. Екі құжатта да салық органының мөрлері, аты-жөндері, тіркеу күні және бірыңғай PSRN коды болуы керек.

Құрылтай шартын құру туралы шешімнің ұйым атауының, заңды мекенжайының, директордың тағайындалуының және оның төлқұжат деректерінің сәйкестігі тексеріледі.

Заңды тұлғалардың бірыңғай мемлекеттік тізілімінен үзінді көшірме салық инспекциясының деректер базасында тіркелген компания туралы мәліметтердің қысқаша мазмұны болып табылады. Құжатты қабылдау күніне назар аудару керек. Контрагенттің атауы, оның заңды мекенжайы, құрылтайшылар және сенімхатсыз (директор) әрекет етуге құқығы бар басқа тұлғалар туралы мәліметтерді салыстырыңыз.

Сонымен қатар, үзіндіде құрылтайшылар мен директорға арналған СТН кодтары, OKVED кодтары, жарғылық капиталдың мөлшері туралы мәліметтер және тіркеу және құрылтай құжаттарына өзгерістер енгізу кезінде деректер тіркелген құжаттар бар. (мысалы, директорды, құрылтайшыны, заңды мекенжайды өзгерту).

Не ескерту керек: осы құжаттардағы деректер арасындағы сәйкессіздік жалғандық ықтималдығын көрсетеді. Директордың, құрылтайшылардың немесе заңды мекенжайының өзгеруі туралы жазбалардың болуы ұйымды салық органдарының көзқарасы бойынша тәуекел тобына жатқызады.

IFTS веб-сайтында компания туралы ақпарат жинау

Салық қызметі ұйымын салық органының ресми сайтында тексеруге болады. Негізгі бөлім – «Бизнес тәуекелдері: өзіңізді және контрагентіңізді тексеріңіз» сервисі. Осы кезде заңды тұлғалардың бірыңғай мемлекеттік тізілімінен үзінді көшірме алуға болады. Өзіңіз алған электрондық көшірмедегі деректер контрагент ұсынған опциямен тексеріледі.

Контрагентті үшінші тарап ресурстарымен тексеру

Ұйымды қосымша қай жерде тексеру керек? Контрагенттер туралы ақпаратты жинауға арналған ең танымал қызметтерді SBIS және Kontragent ұсынады.

Бірінші нұсқада «SBIS» есептерін ұсыну үшін оператордың веб-сайтын ашу қажет. Пайдаланудың сынақ мерзімі - 8 күн және тіркелгеннен кейін беріледі. Іздеу үшін сәйкес өрістерге СТН немесе компания атауын енгізу керек. Нәтиже дерекнама түрінде көрсетіледі және оған тағайындалған СТН, OGRN кодтары, тіркеу мекенжайы, директор туралы ақпарат, қаржылық жағдай, компания рейтингі және жауапкер, талапкер немесе сот істеріне үшінші тұлға ретінде қатысу туралы ақпарат кіреді.

Іздеу екінші ресурс арқылы дәл осылай орындалады. Ұйым туралы ақпарат дәл осылай көрсетіледі.

Не ескерту керек: директор немесе құрылтайшы көрсеткен адам бірнеше компанияда ұқсас рөлде тіркелген. Ұйым жаппай тіркеу мекенжайында орналасқан. Іс құжаттарында кәсіпорын тарихында сот істерінің болуы туралы мәліметтер бар. Рейтингтің декодтауында салық төлеуден жалтару, банкроттық және шығынның болуы белгілері бар.

Сот орындаушыларының веб-сайты арқылы ақпарат іздеу

Веб-порталдағы деректер мемлекеттік органдардан (салықтарды төлемеу) және үшінші тұлғалардан шағымдардың болуы туралы қорытынды жасауға мүмкіндік береді.

Ұйымды СТН, атауы және орналасқан жері бойынша сот орындаушылары қызметінің (ССП) веб-сайтында тексеруге болады. Мәліметтер дерекқорда болған жағдайда, мемлекеттік органның атауы, атқарушылық іс жүргізу күні мен нөміріне сілтеме, берешек түрі мен сомасы көрсетілген кесте құрылады.

Дерекқорда деректер жоқ болса, тексерілетін компанияның сенімділігі туралы бірінші қорытынды жасауға болады.

Фирманың желідегі беделі туралы деректер жинау

Іздеу сұрауы ретінде СТН кодын, PSRN, компания атауын таңдауды ұсынамыз. Дегенмен, көп жағдайда компанияның атауы бірегей емес екенін есте ұстаған жөн. Тіпті бір өңірдің өзінде бір атаумен бірнеше кәсіпорын тіркелуі мүмкін. TIN және OGRN - бір ғана ұйымға тағайындалған бірегей кодтар.

Интернет кеңістігінен ақпаратты іздеу басқа пайдаланушылардың туралы пікірлерін табуға мүмкіндік бередірасталған компания. Сондай-ақ, СТН және PSRN көмегімен таңдалған контрагентке қатысты сот шешімдеріне сілтемелер алуға болады, егер бұл оның қызмет тарихында болған болса.

Бар лицензиялар мен SRO сертификаттарын растау

Сонымен қатар, ұйым құжаттар пакетінде SRO лицензиясын немесе сертификатын ұсына алады. Лицензия қажет шағын бизнес үшін ең танымал қызмет бағыттарын қарастырыңыз:

• шифрлау құралдары мен ақпараттық жүйелерді әзірлеуден бастап қызмет көрсетуге дейінгі операциялардың барлық түрлері;
• ақпаратты жасырын алу үшін әзірлеуден сатуға, сатып алуға немесе жабдықты табуға дейінгі операциялар;
• құпиялылық әрекеттері;
• фармацевтика өнеркәсібі;
• медициналық мекемелердің, дәріханалардың және т.б. жұмысы;
• су, әуе, автомобиль, теміржол арқылы жолаушылар мен жүктерді тасымалдау;
• букмекерлік компаниялардың жұмысы;
• жеке қауіпсіздік және детектив қызметі;
• қара және түсті металл сынықтары операциялары;
• Ресей Федерациясының азаматтарын Ресей аумағынан тыс жұмысқа орналастыру;
• байланыс және телерадио хабарларын тарату қызметтері;
• білім беру мекемелерінің қызметі;
• карталау және геодезиялық қызметтер.

Лицензия түріне байланысты әртүрлі веб-қызметтерді пайдалануға болады. Әртүрлі үлгідегі ұйымдардың лицензияларын салалық мемлекеттік тіркеу және беру органдарының сілтемелері бойынша тексеруге болады.

SRO мүшелігін тексеру аздапәйтпесе. Келесі әрекеттер тізбегі орындалады:

1. Алдымен сертификаттың өзі зерттеледі, онда тіркеу нөмірі және өзін-өзі реттейтін ұйымның атауы көрсетіледі.
2. Ростехнадзор веб-сайтында кеңейтілген іздеуді ашып, құжатты шығарған SRO атын енгізіңіз.
3. Іздеу нәтижелерінде ұйым туралы ақпаратты ашып, сайтқа сілтеме табыңыз.
4. Компанияның интернет-порталында SRO мүшелігі туралы бөлімді табыңыз.
5. Қабылдау туралы куәлікті берген ұйымның атын немесе СТН-ін енгізіңіз.
6. Егер дерекқорда компания болса, енгізілген күні, тіркеу нөмірі туралы ақпарат және оның қатысушылары туралы өзін-өзі реттейтін ұйым ашатын басқа да ақпарат көрсетіледі.

Құрылтайшыларды және сенімхатсыз әрекет етуге құқығы бар адамдарды тексеру

Алынған деректер бар проблемалардың сипаты және олардың тексерілетін заңды тұлғаның қызметіне ықтимал әсері туралы қорытынды жасауға мүмкіндік береді.

Ақпарат көздері сонымен қатар сот приставы қызметінің веб-сайттары, VLIS, "Контрагенттер" болып табылады.

Қаржылық жағдайды бағалау

Ол үшін өткен кезеңдердің қаржылық есептілігіне талдау жүргізіледі. Елеусіз активтері бар дебиторлық немесе кредиторлық берешектің маңызды көрсеткіштері (қоймалардағы негізгі құралдардың, тауарлар мен материалдардың құны, есеп айырысу шоттарының жағдайы және т.б.) және жылдық айналымның аз болуы сақтық белгісі болып табылады. Бухгалтерлік балансты зерттеуді қызметкерлерге тапсырған дұрысмаман. Тәжірибелі қызметкер күмәнді көрсеткіштерді оңай тауып, директорға хабарлайды.

Оқырмандарымызда енді контрагентті кешенді тексеруге арналған қадамдық нұсқаулар бар деп үміттенеміз: құрылтай құжаттарынан ұйымның SRO-ны тексеруге дейін.