Банк өтімділігі: түсінігі, талдауы, басқару. Өтімділік коэффициенттері

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33

Бұл әлем тұрақсыз және үнемі өзгеріп отырады. Сондықтан сіз бір нәрсеге сенімді болғыңыз келеді, бірақ ол әрқашан сіз қалағандай бола бермейді. Кейбір проблемаларды сақтандыру мүмкін емес. Басқаларын тіпті алыс тәсілдерден көруге болады және олардың әсерін азайту үшін тиісті шешімдер қабылдауға болады. Осындай жағдайлардың бірі банк өтімділігі болып табылады.

Жалпы ақпарат

Терминологиядан бастаңыз. Коммерциялық банктің өтімділігі – бұл өз клиенттерінің алдында алған міндеттемелерін ысырапсыз және уақтылы орындау мүмкіндігі. Олар шартты және нақты болуы мүмкін. Бірінші жағдайда бұл баланстан тыс шоттарда көрсетілетін міндеттемелер. Олар белгілі бір жағдайларда пайда болады - мысалы, кепілдікпен. Нақты міндеттемелер – бұл депозиттер, тартылған банкаралық несиелер және шығарылған бағалы қағаздар. Мұның өте жақсы тұжырымдамасы халықаралық қаржылық есеп беру стандарттарында берілген. Олардың пікірінше, шартты және нақты міндеттемелер кез келген келісім-шарттар пайдаланылған операциялардан туындайды.бір кәсіпорынның ақшалай активін және басқа кәсіпорынның капитал құралын құру. Бұл жағдайда не маңызды? Бастапқыда өтімділік факторлары туралы есте сақтау қажет. Басқара алу үшін оларды талдау керек. Ал өтімділік көрсеткіштері қазірдің өзінде қалдық деректер ретінде пайдаланылады. Олардың саны өте аз, бірақ тек негізгі сәттерге назар аударылады.

Факторлар туралы

Олар ішкі және сыртқы. Біріншісіне мыналар жатады:

1. Актив сапасы. Бұл сыртқы бақылаушы зерттей алатын ең маңызды нүкте. Бес тәуекел тобы бар. Олардың әрқайсысына белгілі бір коэффициент тағайындалады, ол 0-ден 100 пайызға дейін. Ол санат пен қолжетімді активтердің қаншалықты жоғалуы мүмкін екенін көрсетеді.
2. Банк менеджменті және беделі.
3. Жиналған қаражаттың сапасы,
4. Міндеттемелер мен активтерді өтеу мерзімі бойынша байланыстыру.

Сонымен қатар күшті капиталдық базаны есте сақтау қажет. Яғни, активтердің жалпы құнының қанша пайызын меншікті қаражат алады. Олар жарғылық қор, сондай-ақ белгілі бір мақсаттарға пайдаланылатын басқа да құрылымдар болуы мүмкін, олардың ең маңыздысы коммерциялық құрылымның қаржылық тұрақтылығын қамтамасыз ету болып табылады. Меншікті капитал неғұрлым көп болса, банктің өтімділігі соғұрлым жоғары болады. Енді сыртқы факторлар туралы:

1. Елдегі жалпы экономикалық және саяси жағдай. Бұл даму және табысты болу үшін алғышарттарды жасайдыбанк жүйесінің жұмыс істеуін қамтамасыз етеді және өсудің тұрақты негізін қамтамасыз етеді. Онсыз тұрақты депозиттік базаны құру, активтер сапасын жақсарту, басқару жүйесін жетілдіру және тиімді операцияларды жүргізу мүмкін емес.
2. Орталық банктің қайта қаржыландыру жүйесі. Көбінесе нарық бос ақша пайда болғаннан тезірек дамиды. Экономиканы және қаржы құрылымдарының қызметін қолдау үшін Орталық банктің көмегімен ресурстарды толықтыруға болатын қайта қаржыландыру саясаты жүргізілуде.
3. Негізгі реттеуші жүзеге асыратын қадағалау функцияларының тиімділігі.
4. Банкаралық нарықтың даму деңгейі және бағалы қағаздармен жұмыс. Бұл фактор табыстылықты жоғалтпай өтімді қаражаттармен жұмыс істеудің оңтайлы жүйесінің болуын қамтамасыз етуге мүмкіндік береді. Бұл жағдайда активтерді (қор нарығының арқасында) тез ақшаға айналдыруға болады.

Өтімділікті басқару дегеніміз не?

Банк өтімділігін басқару баланспен тығыз байланысты. Өтімділікті қолдау үшін корреспонденттік шоттарда, кассаларда және тауарлық активтер түріндегі жеткілікті мөлшерде қаражатты үнемі ұстау қажет. Негізгі назар:

1. Ағымдағы, жедел және ұзақ мерзімді өтімділікті талдау.
2. Қаржы институтының қаражатқа қажеттілігін анықтау.
3. Қысқа мерзімді болжамдарды құрастыру.
4. Өтімділікті талдау және теріс пайдаланунарықты дамыту сценарийі (нарық жағдайы, кредиторлар мен қарыз алушылардың жағдайы).
5. Өтімділік коэффициенттерінің максималды көрсеткіштерін жалпы валюталар үшін және олардың әрқайсысы үшін бөлек бекіту.
6. Шетелдік валютада жүргізілетін операциялардың жалпы жағдайына әсерін бағалау.
7. Тапшылықты/артық өтімділікті анықтау және максималды рұқсат етілген мәндерді орнату.

Мойындау керек, банктің өтімділігін (және төлем қабілеттілігін) бағалау ең күрделі міндеттердің бірі болып табылады. Бірақ шешілсе, ол өз міндеттерін орындай ала ма деп айта аламыз. Бұған ресурстық базаның өзгеруі, оның жай-күйінің сипаттамалары, активтердің қайтарымы, меншікті капиталдың мөлшері, басқару сапасы мен қызметтің қаржылық нәтижесі әсер етеді. Осы компоненттердің әрқайсысы белгілі бір уақытта шешуші рөл атқара алады. Қаржы институтының жай-күйін бақылау мақсатында банк өтімділігінің келесі көрсеткіштері белгіленді: лездік, ағымдағы және ұзақ мерзімді. Олар активтер мен пассивтердің арақатынасы ретінде анықталады, онда активтердің шарттары, мөлшері, түрлері және басқа да бірқатар факторлар ескеріледі. Олар қандай және олар қалай есептеледі? Формулаларды қарастыру бұл бізге көмектеседі.

Қандай ережелер бар?

Кішіден үлкенге көшейік. Біріншіден, сіз жедел өтімділік коэффициенті туралы есте сақтауыңыз керек. Ол бір жұмыс күні ішінде банктің жағдайды бақылауды жоғалту тәуекелін түзету үшін қолданылады. соманың минималды қатынасын анықтау қажетөтімділігі жоғары активтерді талап ету шоттары бойынша міндеттемелерге. Ол келесі формула бойынша есептеледі: VA / OD100 ≧ 15%. Енді белгіні қарастырайық. VA жоғары өтімді активтер болып табылады. Яғни, келесі күні алуға болатын нәрсе. Егер сізге шұғыл және дереу қаражат алу қажет болса, олар талап етілуі мүмкін. НҚ – талап ету міндеттемелері (пассив). Олардың айтуынша, салымшы немесе несие беруші дереу қайтаруды талап ете алады. Бұл көрсеткіш талап ету шоттары бойынша қалдықтардың сомасы ретінде есептеледі. Бірақ сонымен бірге белгілі бір түзетулер жасалады - Ресей Банкінің нұсқауларына сәйкес. Бұл жағдайда ең төменгі мән 50% құрайды. Ағымдағы өтімділік коэффициенті есептеу күніне дейінгі келесі отыз күн ішінде төлем қабілеттілігін жоғалту тәуекелін шектеу үшін қажет. Ол талап ету бойынша шоттағы, сондай-ақ келесі отыз күнде аяқталатын активтер сомасының міндеттемелерге қажетті минималды қатынасын анықтайды. Бұл жағдайда формула ұқсас: VA/OD100 ≧ 50%. Бірақ бұл жерде бір кішкентай нюанс бар (елу пайыздан басқа). Объектілер ретінде бірінші және екінші сапа санаттарына жататын (Ресей Банкінің құжаттамасына сәйкес) банк активтері ғана қарастырылуы мүмкін. Оларға қосымша резервтерді қалыптастыру қажет емес баланстық шоттардағы қалдықтар, сондай-ақ келесі отыз күнде не қайтарылатыны және алынатындығы ескеріледі.

Тағы не?

Ал банк өтімділігі тұжырымдамасын қарастырғанда, бізде әлі де бір маңызды мәселе бар. Атап айтқанда, ұзақ мерзімді жұмыс. Бұл жерде біз ұзақ мерзімді өтімділік нормасын қанағаттандыруымыз керек. Ол мерзімі 365 немесе 366 күнтізбелік күннен асатын талаптарды өтеу мәселесі анықталған кезде ақша қаражатын ұзақ мерзімді активтерге орналастыру кезінде банк тарапынан шығын болу мүмкіндігін реттейді. Бұл банктің меншікті капиталын және олардың өтеу мерзімі бір жылдан астам болғанына қарамастан оның барлық міндеттемелерін ескереді. Мұнда формула сәл өзгеше: CT / (C + OB)100 ≦ 120%. Мұнда КТ - өтеу мерзімі 365 немесе 366 күннен асатын несиелік талаптар. К – банктің капиталы, ал ОБ – ол алған несиелер мен депозиттер бойынша қаржы институтының міндеттемелері. Бұл жағдайда рұқсат етілген ең жоғары мән 120 пайыз деңгейінде белгіленеді. Ереже жақсы. Бірақ тағы бір нәрсе керек. Мысалы, банк өтімділігінің нақты көрсеткіштері. Немесе тіпті олардың бүкіл жүйесі, соның арқасында кешенді түрде қаржылық институттың ағымдағы уақытта да, орта мерзімді перспективада да жағдайын бағалауға болады. Және бұл үшін коэффициенттер. Бірақ сіз оларды қалай аласыз? Қажетті, адекватты және тиімді шешімдерді қабылдау үшін де дұрыс түсіндіру қажет. Бұл жағдайда ағымдағы жағдайды талдау көмектеседі. Не істеу керек және қалай?

Талдаудың жалпы теориясы

Банк өтімділігіне әсер ететін факторларды зерттейтін әдістердің көпшілігі келесі кезеңдерге негізделген:

1. Төлем қабілеттілігі бойынша қаржылық жағдайды бағалау. Істің нақты жағдайы қаншалықты мүмкіндік беретіні тексеріледіқабылданған міндеттемелердің орындалуын уақтылы және толық көлемде қамтамасыз ету. Кемшіліктер мен артық өтімділіктің пайда болуының алдын алу және жою қажет. Бірінші жағдайда қаржылық құрылымның төлем қабілетсіздігі орын алуы мүмкін, ал екіншісінде кірістілік шабуылға ұшырайды. Бұл кезең бастапқы базаны анықтау үшін қажет - негізгі проблемаларды анықтайды және жалпы тенденциялар мен жақсарту перспективаларын анықтайды.
2. Өтімділікке әсер ететін факторларды талдау. Бұл кезеңде көп бағытты факторлар топтарының банк саясатына әсерін ескеру қажет. Атап айтқанда - оның өтімділігі бойынша. Теріс тенденцияларды зерттеген кезде олардың пайда болуына себеп болған негізгі себептерді анықтау, олардың әсерін талдау және жағымсыз салдардың алдын алу бойынша ұсыныстар әзірлеу қажет. Ең алдымен, біз макроэкономикалық факторлар туралы айтып отырмыз. Бұл мемлекеттік реттеудің, бақылаудың тиімділігі, елдегі және/немесе аймақтағы экономикалық және саяси жағдай және т.б. Микродеңгейде мыналар маңызды: басқару сапасы, меншікті капиталдың мөлшері (әсіресе жеткіліктілігі), ресурстық базаның тұрақтылығы мен сапасы, сыртқы көздерге тәуелділік дәрежесі, активтердің тәуекелділігі, құрылымы, табыстылығы. және әртараптандыру. Сонымен қатар, баланстан тыс операциялардың да белгілі бір әсері бар.
3. Құрылымдық талдау, сондай-ақ активтер мен міндеттемелерді басқару тиімділігін бағалау.
4. Өтімділік коэффициенттерін зерттеу.

Соңғы екі тармақ ерекше назар аударуға тұрарлық.

Proбанк өтімділігін құрылымдық талдау және бағалау

Жалпы алғанда кез келген қаржы институтының төлем қабілеттілігі жеке құрамдас бөліктер: меншікті капитал, тартылған қаражат және орналастырылған ақша арасында белгілі бір арақатынасты сақтауға негізделген. Проблемаларды болдырмау үшін (немесе кем дегенде олардың пайда болу ықтималдығын азайту) талдау, бақылау және басқару қажет. Ал мұның барлығы үшінші кезеңге кіреді. Бастапқыда активтер өз бағасын жоғалтпайтын және сұраныс бойынша уақытында өзгертілетін осындай теңгерім құрылымы бар екеніне көз жеткізу керек.

Сондай-ақ транзакциялар көлемінің динамикасына назар аударып, оларды актив/пассивті түрлендіру түрінде көрсету қажет. Бұл жағдайда нақты топтар мен түрлердің үлесі анықталады. Олармен жұмыс істеуді бастамас бұрын, деректерді қайта санаудан тазарту керек. Яғни, активтерді, сондай-ақ міндеттемелерді (мысалы, шығындар, амортизация, пайданы пайдалану) номиналды түрде өсіретін баптарды шегеріңіз. Құрылымдық талдаудың мәні осы.

Жалпы таза баланстағы әрбір топтың үлесін анықтау қажет. Бұл ретте олардың орындалған операциялардың нақты көлеміндегі салмағы зерттеліп, мынадай негізгі топтар құрылады: меншікті міндеттемелер, талап ету бойынша, жедел және басқа да міндеттемелер. Олардың талдауы сізге жұмыс істеу керек ресурстық база туралы жалпы түсінік алуға мүмкіндік береді. Сонымен қатар сандық және сапалық сипаттамалар көрініс табады. Дегенмен, активтер ең үлкен қызығушылықты қамтамасыз етеді. Олар жеткілікті болуы керек және олардың құрылымы -өтімділік талаптарын қанағаттандыру. Сондықтан барлық активтер топтарға бөлінеді, содан кейін олардың үлесі бағаланады. Барлығын ажыратады: жоғары өтімді активтер, қолда бар қаражат, ұзақ мерзімді, іске асырылмайтын. Олардың құрылымы қандай міндеттемелерді қамтамасыз ету керектігіне байланысты өзгеруі мүмкін.

Өтімділік коэффициенттерін зерттеу

Ал біз соңғы сәттерге жақындап қалдық. Осы кезеңде алынған мәліметтер банк балансының өтімділігін қолдау бойынша қысқа мерзімді ұсыныстарда ескеріледі. Олар қаржы институтының жаһандық стратегиясын әзірлеуде де пайдаланылуы мүмкін. Сонымен, деректерді өңдеу кезінде алынатын өтімділік коэффициенттері екі негізгі топқа бөлінеді:

1. Ережелер. Біз оларды бұрын қарастырдық. Оларды Орталық банк белгілейтінін және олардың қадағалау саласында жұмыс істейтін барлық коммерциялық құрылымдар үшін міндетті екенін атап өткен жөн.
2. Болжалды коэффициенттер. Оларды мамандандырылған компаниялар немесе банктің аналитикалық қызметі әзірлей алады. Олардың мағыналары міндетті емес. Негізгі мақсат – банктің өтімділігі туралы жақсырақ және толық ақпарат алу.

Коэффициенттерді талдау әдісінің артықшылығы ғана емес, кемшіліктері де бар екенін атап өткен жөн. Соңғыларына ақпаратты жонглерлік, деректермен манипуляциялау, жағдайды неғұрлым қолайлы түрде көрсетуге мүмкіндік беретін әртүрлі құралдарды пайдалану кіреді. Коммерциялық банктің өтімділігін бағалау үшін нені қолданған дұрыс?

Қолдануқосымша құралдар

Бұл аналитикалық қызмет үшін мәселеге айналуда. Пайдаланылған:

1. Корреспонденттік шоттарда қаражаттың болмауына байланысты уақытында төленбеген есеп айырысу құжаттары. Бұл проблемалардың бар екенін көрсетеді. Анықтамалық нүкте ретінде 90903 және 90904 баланстан тыс шоттар пайдаланылады. Егер олар бойынша қалдықтар ұзақ уақыт бойы өсу үрдісіне ие болса, онда банк мойындайды.
2. Іскерлік белсенділік деңгейі. Бұл ақша қаражаттары мен корреспонденттік шоттар бойынша айналымның таза актив қалдығына қатынасы. Ол іскерлік белсенділіктің жалпы деңгейін және қаржылық институттың тұрақты жұмыс істеуіне қабылданған тәуекелдердің әсерін бағалау үшін қолданылады. Егер ол төмендесе, онда бұл операциялардың қысқаруын және қызметтің қысқаруын көрсетеді. Бұл сценарийдің себептері төмен сапалы активтер болуы мүмкін. Бірден үлкен мән қалыпты болып саналады.
3. Өтімді және таза позициялардың қатынасы. Тапшылықты жабу үшін несиелердің қаншалықты белсенді қабылданатынын бағалауға мүмкіндік береді. Егер ол біреуден аз болса, бұл ақауларды көрсетеді.
4. Міндеттемелер мен активтердің ағымдағы балансының коэффициенті. Мәселелердің туындау ықтималдығын бағалау үшін қолданылады. Егер ол біреуден көп болса, онда бұл опция іс жүзінде алынып тасталады. Егер ол 0,6-дан төмен болса және төмендесе, өтімділік тапшылығы күтіледі.
5. Орта мерзімді баланс коэффициенті. Алдыңғыға ұқсас. Бірақ оның мерзімі 180 күн. Болашаққа да, белгілі бір күнге де басқару үшін пайдаланылады.

Қорытынды

Қандай кең тақырып. Бір нәрсені қарастыратын болсақ, кітаптың көлемі әрдайым дерлік қажет. Бұдан банк активтері де тыс қалмайды. Көптеген мәліметтер қарастырылды. Бірақ бәрі емес. Сонымен, банктің ағымдағы өтімділігіне коэффициенттік әдіспен қатар тек пассивтер мен активтерді ғана емес, сонымен қатар несиелік мекеме жүргізетін баланстан тыс операцияларды көрсететін ақша ағындарын басқару механизмі де қызмет көрсете алады. Бірақ барлық нюанстар мен аспектілерді білу үшін өмір бойы қажет. Жаңа ақпарат пайда болады, кейбір деректер ескіреді, өзінің бірегейлігін жоғалтады. Мысалы, Орталық банк белгілеген стандарттарды алайық. Бүгін олар, ал бес жылдан кейін жолақты бес пайызға көтеру туралы шешім қабылданады. Немесе қазір елде бәрі тыныш, бір жылдан кейін экономиканы тура мағынада құлататын ауыр дағдарыстық жағдай болады. Барлығын және барлығын дәл болжау және болжау мүмкін емес. Қол жетімді максималды нәрсе - барлығы жақсы болатын ықтималдылықты арттыру.