Қарапайым тілмен айтқанда лизинг дегеніміз не?

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33

Қазіргі уақытта біздің күнделікті сөзімізге көптеген шетелдік сөздер енді: лизинг, маркетинг, коучинг және т.б. Және бұл жақсы. Лизинг (ағылшынның to lease сөзінен шыққан, «жалдау» деп аударылады) қарапайым сөзбен айтқанда не? Біз бұл мәселеге қызығушылық танытқандарға түсіндіруге тырысамыз. Қысқаша айтқанда, лизинг – бұл болашақта қайта сатып алу мүмкіндігімен тұрғын үйді, құрал-жабдықты немесе көлікті жалға беру. Яғни, бұл екі мүмкіндікті – ұзақ мерзімді жалға алу мен сатып алуды тамаша біріктіретін осындай қаржылық құрал. Осы мәселенің барлық аспектілері туралы толығырақ мақаладан оқыңыз.

Эссенция

Лизингтің не екенін білмейсіз бе? Барлығы өте қарапайым. Лизингтік компания сатушыдан белгілі бір мүлікті (мысалы, жылжымайтын мүлік, құрал-жабдықтар немесе көліктер) сатып алып, оны ұзақ мерзімге тұтынушының пайдалануына береді (яғни осы тізбектегі үшінші тұлғаға).

Маңызды! Бұл сатушыны клиент (яғни қаржылық қызметтің тұтынушысы) таңдайды.

Лизинг шартының барлық әрекет ету мерзімі ішіндеклиент (немесе лизинг алушы) тұрақты және жүйелі түрде төлемдерді жүзеге асырады, оларды ешбір жағдайда өткізбейді (әйтпесе ол тауарсыз қалуы мүмкін). Шарттың аяғына дейін тұтынушы жалға алған затының құнын толық төлесе; сондай-ақ лизингтік компанияның оны басқару мүмкіндігі үшін белгілі бір ақша сомасы (ол бұрын қарастырылған және құжатта көрсетілген), содан кейін мүлік заңды түрде лизинг алушының меншігіне өтеді.

Мұндай қаржы құралы шағын фирмалар үшін өте тиімді. Лизингте лизингке алынған мүлікті пайдалану мүмкіндігі үшін бастапқы төлем оның жалпы құнының шамамен 20-30% құрайды. Сонымен қатар, лизингке қатысатын ұйым шығындардың бір бөлігін өзі алады. 5 жылдан кейін (келісім-шарттар көбінесе осындай кезеңге жасалады) бұл шағын компания жалға алған мүліктің жалғыз және толық иесі болады.

Лизинг қарапайым лизингтен несімен ерекшеленеді

Жалға алу дегеніміз не? Сіз жалға берушіге тиесілі кейбір мүлікті шартта көрсетілген белгілі бір сомаға уақытша пайдаланасыз. Ай сайын төлем жасаңыз, бірақ бастапқы жарнадан босатылады. Жалдау мерзімінің соңында сіз жалға алынған затты оның иесіне қайтарасыз, сонда ғана.

Сонда лизинг деген не? Бұл да мүлікті сатып алу немесе оны толық меншікте кезең-кезеңімен сатып алу құқығымен ғана жалға берудің бір түрі.

Маңызды! Біріншіден, бастапқы жарнасыз лизинг мүмкін емес. Ішінде-екіншіден, жалға алушы жалға алынған мүлікті толық өтегеннен кейін ғана оның толық иесі бола алады.

Лизингтің несиеден айырмашылығы неде

Лизингке де, несиеге де мүлікті пайдалануға беру үшін тұтынушы бұрын келісілген және құжатта тіркелген тұрақты төлемдерді жүзеге асыруы керек, бұл сайып келгенде оның толық құнын өтейді. шарттың нысанасы. Оларды біріктіретін де осы. Бірақ айырмашылықтар да бар:

• Осы немесе басқа мүлікті несиеге сатып алу арқылы қарыз алушы бірден бір түнде меншік иесі болады. Лизинг кезінде, келісімнің барлық мерзімі ішінде объект жалға берушінің меншігінде қалады және белгілі бір уақыттан кейін ғана меншік құқығын өзгерте алады.
• Лизингтік мәміле жағдайында кепілдік талап етілмейді. Несие мұнымен мақтана алмайды. Сонымен қатар, лизинг бойынша ұзақ төлем жоспары төлемдер сомасын айтарлықтай азайтады және осылайша тұтынушыға өз компаниясының активтерін ең жақсы жолмен басқаруға мүмкіндік береді.

• Несие ұйымы белгілі бір мүлікті сатып алу үшін қарыз алушыға ақша береді. Лизинг беруші, керісінше, лизинг объектісін сатып алады және оны кейіннен сатып алу құқығымен тұтынушының пайдалануына береді.
• Несие беру нысанасына қызмет көрсету және ұстау шығындарын толығымен қарыз алушы көтереді. Лизинг жағдайында мұндай қызметтің барлығын лизинг беруші «өз мойнына» алуы мүмкін. Немесе қабылдамауыңыз мүмкін - сіз осылай келісесіз.
• Қарыз алу үшін құжаттар пакеті айтарлықтайлизингке қарағанда көбірек. Иә, бастапқы жарна әлдеқайда жоғары.
• Несие бойынша пайыздық мөлшерлеме және мүліктің түпкілікті құны (нақты бағамен салыстырғанда) лизингтік мәмілеге қарағанда әлдеқайда жоғары.

Ескерту! Жалға алынған активтің жалпы құны нақты баға мен техникалық қызмет көрсету құнының қосындысы болып табылады.

Лизинг түрлері

Лизингтік транзакция қандай әрекеттермен аяқталатынына байланысты оның екі түрі бар:

• Қаржылық. Бұл түрдің мәні тұтынушы лизинг мерзімінің соңында лизинг затын шартта көрсетілген белгілі бір баға бойынша сатып алуға міндеттенетіндігінде. Яғни, оның толық және жалғыз иесі болу. Әдетте, жылжымайтын мүлік жалға алушыға жалпы құннан әлдеқашан төленген жалдау төлемдерін шегеру арқылы алынған қалдық құны бойынша тұрады.
• Жұмыс істейді. Бұл жағдайда лизинг алушы лизингке алынған мүліктің өзі үшін емес, тек оны жалға алғаны үшін төлейтіні түсініледі. Шарт аяқталғаннан кейін мүлік жалға берушіге қайтарылады.

Қаржылық лизингтің үш түрі бар:

• Ішінара. Бұл жағдайда жалға алынған мүлікке қызмет көрсетуге байланысты барлық шығындарды жалға алушы төлейді.
• Толық. Бұл жағдайда жалға беруші жалға алынған нысанға қызмет көрсетуге байланысты барлық шығындарды өз мойнына алады.
• Халықаралық (келісім Ресей мен басқа елдердің компанияларымен жасалған) немесе отандық (лизингтік мәміленің тараптары тек қанаресейлік кәсіпорындар).

Жеке тұлғаларға

Жеке тұлғалар үшін лизинг дегеніміз не? Қысқаша айтқанда, бұл қаржылық жалдау, онда жеке тұлға объектіні сатып алу немесе біртіндеп меншікке алу құқығын жүзеге асыра алады. Егер толығырақ айтсақ, ол келесідей болады:

• .
• Жеке тұлғаның өтініші кәсіпорында қаралып, онымен келісім шарт жасалады. Шарт талаптарына сәйкес жалға беруші жалға алушы көрсеткен мүлікті иемденіп, одан кейін нысанды белгілі бір ақыға және белгілі бір мерзімге азаматтың пайдалануына береді.
• Транзакцияның соңында жеке тұлға жалға алынған активті қалдық құны бойынша сатып ала алады немесе оны жалға берушіге қайтара алады.

Барлығы өте қарапайым және қолжетімді. Яғни, жеке тұлғаларға лизинг Ресейдің кез келген азаматының (егер ол қаласа) келісім-шарттың барлық талаптарын орындаған жағдайда лизингтік құқықтық қатынастарға кіруін білдіреді екен.

Жеке тұлғалар үшін лизингке өтініш беру үшін қажетті құжаттар

Қажетті құжаттар тізімі:

• Жеке басын куәландыратын құжат, яғни азаматтық төлқұжат және оның көшірмесі (барлық беттер ерекшеліксіз).
• Сауалнама қатесіз толтырылды.
• Жеке басты куәландыратын және фотосуреті бар екінші құжат (мысалы, төлқұжат).
• Табыс көздерін көрсететін анықтама (мысалы, еңбек шарты немесе еңбек кітапшасының көшірмесі).
• Белгілі бір кезеңдегі кірістің жалпы сомасын көрсететін құжат (мысалы, 2 жеке табыс салығы туралы анықтама).

Ескерту! Біріншіден: лизингтік құқықтық қатынастарда клиенттің жасы маңызды емес. Екіншіден, мұндай мәміле жасалған жағдайда жалға берушінің тәуекелдері нөлге дейін төмендейді, өйткені төлем жасалмаған жағдайда жалға алушыға жалдау ақысын төлеуден бас тартылады, ал мүлік кез келген жағдайда қызмет көрсетушінің меншігінде қалады.

Заңды тұлға үшін лизинг

Заңды тұлғалар үшін лизинг – бұл болашақта сатып алу құқығымен ұзақ мерзімді лизингке жабдықтарды, көліктерді және объектілерді беретін компания мен лизингтік ұйым арасындағы құқықтық қатынастан басқа ештеңе емес.

Бұл негізгі айналым қаражатын басқа жаққа бағыттамай, белгілі бір мүлікті тез алуға, сол арқылы салық жүктемесін азайтуға мүмкіндік беретін өте ыңғайлы қаржы құралы. Дәл осы фактор банктік несиені немесе лизингті таңдауды анықтайды.

Заңды тұлға үшін шарт жасау үшін қажетті құжаттар

Лизинг шартын жасау кезінде құжаттар пакетіне салық инспекциясының міндетті белгісі бар соңғы бес есепті кезеңдегі (дәлірек айтсақ, тоқсандар) бухгалтерлік баланстың көшірмелері, тізілімнен үзінді көшірме енгізіледі.акционерлер (егер ол акционерлік қоғам болса), сондай-ақ келесі құжаттардың көшірмелері:

• компанияның ашық шоттары нақты көрсетілген сертификаттар;
• салық органында тіркелгені туралы куәлік;
• басшылардың, бас бухгалтердің және құжаттарға қол қоюға құқығы бар барлық адамдардың азаматтық паспорттары;
• мемлекеттік тіркеу туралы куәліктер.

Заңды тұлғалар үшін лизингтің артықшылықтары

Лизингтік компаниямен келісім-шарт жасасқанда заңды тұлғалар көп артықшылықтарға ие болады:

• Бір уақытта үлкен қаржылық шығындарды қажет етпейді.
• Өте жиі қызмет провайдерлері лизингке жақсы жеңілдіктер ұсынады.
• Өндіріс қуаттылығы қарқынды түрде жаңартылуда.
• Сіз лизингке алынған машиналарды немесе жабдықтарды кедендік ресімдеу, сондай-ақ оларды тіркеу бөлігінде қызмет көрсетушілердің көмегіне сене аласыз.
• Көптеген бизнес мүмкіндіктерін (мысалы, оның маусымдылығын) ескеретін келісілген төлемдердің біршама икемді жүйесі.
• Салық жүктемесі салық салынатын базаны азайту арқылы оңтайландырылуда.
• Қызмет провайдері жалға алынған көлікке, жалға алынған жабдыққа немесе техникаға кепілдік қызметін ұсынады.
• Келісім мерзімі аяқталғаннан кейін лизинг алушы мүлікті қызмет көрсетушіге қайтара алады, немесе лизингке алынған лизинг объектісін өтей алады, немесе оны ұқсас, бірақ тек жаңасына айырбастай алады. Яғни, тұтынушыда нысанмен әрекет етудің үш нұсқасы бар.

Келісімшарт дегеніміз не

Кез келген келісім-шарт тараптардың өзара әрекеттесуінің негізгі нүктелерін бекітеді (біздің жағдайда бұлар жалға беруші мен жалға алушы). Бұл құжат келесі элементтерді қамтуы керек:

• Транзакцияға қатысушылардың мәліметтері және байланыс телефондары.
• Транзакция тақырыбының толық сипаттамасы.
• Нақты күндері көрсетілген қаржылық жалдау мерзімі.
• Төлемдерді жасау тәртібі және төлем сомасы.
• Тараптардың, яғни жалға беруші мен жалға алушының міндеттемелері.

• Транзакцияның соңында мүлік қандай жағдайларда қайтарылады немесе өтеледі.
• Келісімшартты қандай жағдайда бұзуға болады.
• Лизинг нысанасы нақты не екеніне байланысты қосымша шарттар.
• Айыппұлдар.
• Келісімшартқа қол қою және қатысушылардың әрқайсысының қол қою (транскриптімен) күні.

Маңызды! Қол қойылған лизинг шарты Rosreestr-де тіркелуі керек.

Көлікті тіркеудің қыр-сырлары

Көлік лизингінде келесі тармақтар маңызды:

Бастапқы (аванс) комиссия. Ол мүлікті жалға алушыға бергенге дейін де жалға берушінің атына төленуі тиіс. Бұл келісім-шартта белгіленуі керек. Сома жалға алынған актив құнының шамамен 50% құрауы мүмкін. Тұтынушы үлкен соманы төлеген жағдайда салық органдары лизинг шартын сатып алу-сату шартына (бөліп төлеу арқылы) қайта саралауы мүмкін.төлемдер) барлық кейінгі салдарлармен

Маңызды! Нөлдік алдын ала төлемі бар ұсыныс сізді ескертуі керек. Бұл өте сирек кездеседі.

• Қаржылық жалдау мерзімі. 1-5 жыл болуы мүмкін.
• Ай сайынғы төлемдерді жүзеге асыру тәртібі (яғни кесте). Олардың мөлшері, әдетте, көліктің жалпы бағасының шамамен 5-6% құрайды.
• Мүліктің қалдық құнын анықтау. Бұл көлік бағасының 70-80% болуы мүмкін.
• Операциялық шығындар (яғни, көлік салығы, көлікті ағымдағы жөндеу, оның техникалық байқауы, сондай-ақ жол полициясының айыппұлдары). Мұның бәрін жалға алушы көтере алады. Бұл шығындарды жалға беруші төлесе, техникалық қызмет көрсету құны көліктердің жалпы құнына қосылады.
• Лизинг нысанасына қатысты белгілі бір әрекеттерге байланысты шектеулер. Бұл көлік құралын мұрагерлікке немесе кепілге алдын ала рұқсатсыз және тіркеусіз көліктерді шетелге шығаруға немесе әкетуге тыйым салуды білдіреді.
• Лизинг нысанасын қайтарып алу. Бұл кез келген уақытта болуы мүмкін (әрине, лизинг шартының әрекет ету кезеңінде), егер шарттық талаптар белгілі бір дәрежеде бұзылса. Тек осы жолмен және басқа ештеңе жоқ. Иә, автокөлік лизингі - ымырасыз бизнес.

Ескерту! Шығарылған жағдайда ешқандай іс жүргізілмейді. Тіпті күтпе. Көлік жай ғана алынып тасталады. Оның үстіне төленген соманы қайтару қарастырылмаған.

Мүмкін жазалар. Оларжалға берушiнiң мүлкi бүлiнген жағдайда келе алады. Бұл дұрыс

Көлік лизингі қаржы құралы ретінде бұрыннан белгілі. Бірақ, бір қызығы, оларды негізінен заңды тұлғалар пайдаланды. Автокөлік нарығының көптеген мамандарының пікірінше, қазір жеке тұлғалардың лизингтік құқықтық қатынастарға түсе бастаған кезі. Неге жоқ? Сонымен қатар, жеке тұлғаларға арналған автокөлік лизингінің көптеген артықшылықтары бар.

Лизингте жылжымайтын мүлікті тіркеудің нәзіктіктері

Бұл қызмет енді ғана танымал бола бастады. Бұрын заңда жылжымайтын мүлікті лизинг нысанасы ретінде пайдалануға тыйым салынбағанымен (мысалы, қала сыртындағы коттедж, пәтер немесе тіпті тұрғын емес үй-жайлар). Сонымен қатар, нысанның құны 50 миллион рубльге дейін жетуі мүмкін, ал келісімшарттың мерзімі он жыл болуы мүмкін. Қазіргі уақытта жылжымайтын мүлікті лизингке берудің өзектілігі оның жеке тұлғаларға қолжетімді болуымен байланысты. Өмір бір орында тұрмайды.

Банктер тұрғындарға тіркеу тәртібі стандартты келісім-шарттан онша ерекшеленбейтін тұрғын үйді жалға беруді ұсына бастады. Жылжымайтын мүлікті лизинг дегеніміз не екенін түсіну үшін осындай құқықтық қатынастардағы әрекеттер алгоритмін қарастырайық:

• Тұтынушы лайықты мүлікті табады.
• Банк клиенттің өтініші негізінде өз қаражатына баспана сатып алып, оны жалға алушыға қаржылық лизингке береді.
• Келісім мерзімі аяқталғаннан кейін тұтынушы мүлікті қалдық сомасына сатып аладықұны.

Маңызды! Мүлікті қайтару тек жалға алушының қаржылық дәрменсіздігі жағдайында ғана жүзеге асырылуы мүмкін. Мұндай жағдайлар туындаған жағдайда клиентпен бастапқыда екі келісім-шарт жасалады: бірі төлем мерзімін ұзарту арқылы тұрғын үй сатып алу және екіншісі жылжымайтын мүлікті ұзақ мерзімді жалға беруді және оны болашақта сатып алуды қарастырады.

Жабында

Жабдықтарды, көліктерді немесе жылжымайтын мүлікті лизингке беру, банктік несиеге қарағанда, сіздің бизнесіңізді дамытуға мүмкіндік беретін жеткілікті тиімді қаржы құралы болып табылады. Оның көмегімен өндіріс қуаттылығын кеңейтіп, өндіріске жаңа технологияларды енгізуге болады. Әрине, мұндай құқықтық қатынастарда бухгалтерлік лизингтік жазбалардың белгілі бір ерекшелігі бар, ол толықтай шарт талаптарына байланысты.