Банк капиталы: анықтамасы, мәні және түрлері. Коммерциялық банк капиталы

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33

«Коммерциялық банк» термині банк ісінің басында пайда болды. Бұл несие ұйымдарының сол кезде негізінен саудаға, содан кейін ғана өнеркәсіптік өндіріске қызмет көрсетуімен байланысты болды. Бүгінгі таңда коммерциялық банк 200-ге дейін қаржылық операцияларды жүзеге асыратын мекеме болып табылады, олардың негізгілері депозиттерге қаражаттарды қабылдау, несиелеу, кассалық қызмет көрсету болып табылады. Мұндай ұйымдар қызметінің кез келген түрі капиталсыз мүмкін емес. Осы тұжырымдаманы толығырақ қарастырайық.

Коммерциялық банктің капиталы қандай?

Капитал – банк қаражатының барлық көздерінің жиынтығы. Осы жерден ол екі кең санатқа бөлінеді:

1. Жеке банкинг.

2. Тартылған:

• депозит – банктік ұйымның клиенттерінің шоттарында сақталған қаражат;
• депозиттік емес – оның кредиторларының қарыздарын өтеуінен, сондай-ақ өздерінің қарыздық міндеттемелерін сатудан банк қоймасына түсетін қаражат.

Банк капиталының жеткіліктілігі оның сенімділігінің ең маңызды көрсеткіші болып табылады; мүмкін қаржылық қиындықтарды жеңу мүмкіндігін анықтайдыөз клиенттеріне зиян келтірмей, өз бетінше проблемалар. Ресейлік несиелік мекемелер үшін N1,0 капитал жеткіліктілігінің коэффициенті енгізілді. Оның рұқсат етілген ең төменгі мәні 8% құрайды. Кез келген банктің H1.0 мәні 2%-дан төмен түссе, оның лицензиясы шұғыл түрде қайтарып алынады.

Енді ресейлік банктердің меншікті капиталына тоқталайық.

«Меншікті капитал» түсінігі

Меншікті капитал - бұл өз кезегінде бірнеше құрамдастардың қосындысы:

• жарғылық қорлар;
• қосымша капитал;
• резервтік қор;
• сақтандыру резервтері;
• арнайы қорлар;
• пайда есепті кезеңде бөлінбеген.

Банктердің меншікті капиталы орта есеппен олардың қаражатқа деген жалпы қажеттілігінің 10-20%-ын жабады. Бұл келесіге байланысты:

• Банктер қаржы нарығында делдал болып табылады, олар негізінен өз қаражатымен емес, тартылған қаражатпен жұмыс істейді.
• Банк активтері жоғары өтімді және тез өтімді, сондықтан үлкен көлемдегі меншікті капитал қажет емес.
• Тартылған қаражат үлесінің күрт төмендеу ықтималдығы өте аз - халықтың депозиттерден ақшаны жаппай алуы қолданыстағы депозиттерге кепілдік беру жүйесіне байланысты екіталай.

Банктің меншікті капиталының әрбір құрамдас бөлігін толығырақ талдап көрейік.

Жарғылық капитал

Жарғылық капиталдың қалыптасуы жай және артықшылықты акцияларды шығару есебінен жүзеге асырылады. Барлық бағалы қағаздар тіркелуі керек. Бірінші шығарылым міндетті түрде жай акциялардан тұрады және құрылтайшылар арасында, кейінгі шығарылымдар - Ресей Федерациясының азаматтары мен резидент еместер, Ресей Федерациясының құрылтай субъектілері, үкіметтік емес мекемелер мен мемлекеттік кәсіпорындар арасында бөлінеді.

Қарапайым және артықшылықты бағалы қағаздардың айырмашылығы келесідей:

• Жай акцияның иесі акционерлер жиналысында дауыс беруге құқылы және дивидендтер алуға құқылы. Алайда, оған төлемдер артықшылықты акциялар иелеріне дивидендтер есептелгеннен кейін ғана есептеледі.
• Осы артықшылықты бағалы қағаздың иесі акционерлер жиналысында дауыс беруге құқығы жоқ, бірақ оған дивидендтердің белгіленген мөлшері төленеді және банк таратылған кезде ол сотқа мүліктік талап қоя алады.

Егер банк жарғылық капитал болса, онда оның жарғылық капиталы құрылтайшылардың белгілі бір акцияларының салымынан тұрады. Шетелдік инвестицияларды тарту арқылы құрылған жағдайда оның белгілі бір бөлігін шетел валютасында сақтауға рұқсат етіледі.

Резервтік және басқа қорлар

Резервтік қорды құрудың мақсаты белсенді операциялар бойынша қаржылық шығындарды өтеу болып табылады. Егер алынған кіріс мөлшері жоспарланғаннан төмен болса, онда бұл жерден алынған қаражат артықшылықты акциялар бойынша дивидендтер мен облигациялар бойынша сыйақы төлеуге жұмсалады.

Басқа қорлар тек банк пайдасы есебінен қалыптасады. Оларды жасау және пайдалану тәртібі Ресей Федерациясының заңнамалық актілерімен қатаң реттеледі.

Қосымша капитал

Қосымша капитал – мына жолмен қалыптасатын жалпы сома:

• Банк жеке және заңды тұлғалардан тегін пайдалануға алған мүліктің бағасы.
• Акция премиумы - шығарылған кезде акцияның құны номиналды мәннен жоғары болғанда пайда болады.
• Банк ұйымының мүлкін кейіннен қайта бағалау кезінде оның құнының өсуі.

Сақтандыру резервтері

Сақтандыру резервтері міндетті түрде банктің пайдасы есебінен құрылуы керек - бұл заңнамада қарастырылған. Олардың негізгі мақсаты - кез келген актив құнының төмендеуінің теріс қаржылық салдарын жеңілдету.

Бұл санат резервтерден тұрады:

• Несие бойынша ықтимал шығындар үшін.
• Дебиторлық берешек бойынша.
• Акциялар мен облигациялардың ықтимал құнсыздануы үшін, т.б.

Бөлінбеген табыс

Есептік кезеңде бөлінбеген кіріс, барлық салық ауыртпалығын өтегеннен кейін қалған пайданы несиелік мекеменің өз қаражатына жатқызуға болады. Банк бұл табысқа өз мүддесі үшін иелік ете алады.

Капитал функциялары

Банктің меншікті капиталы бірқатар маңызды функцияларды орындайды:

• Револьверлік - банк ұйымы клиенттердің қаражатын өзіне де, салымшыларға да табыс әкелетін бірқатар пайдалы операцияларға салады.
• Операциялық – бұл несие үшін ақшалай ресурстардың негізгі көзі болуға арналған меншікті капиталұйымдар.
• Сақтандыру - өз қаражаты қаржылық қиындықтар кезінде банктің тұрақтылығын сақтауға көмектеседі.

Банктер және аналық капитал

Қорытындылай келе, аналық капитал – отбасыларға қаржылық қолдау көрсету, бала туу көрсеткішін арттыруға арналған мемлекеттік ынталандырулар туралы айтайық. Әрине, ол банк қаражатына қатысты емес, оның клиентінің меншігі болып табылады. 2017 жылы 453 026 рубльді құрайтын бұл сома екінші бала туылғаннан немесе асырап алынғаннан кейін ата-аналарға немесе асырап алушыларға төленеді. "Ана капиталы" жеке куәлігін мыналар үшін пайдалануға болады:

• Ата-ананың зейнетақысының жинақталатын бөлігін қалыптастыру.
• Отбасының өмір сүру жағдайын жақсарту.
• Баланың оқуына ақы төлеу.

Аналық капиталмен жұмыс істейтін негізгі банктерді атап өтейік:

• DeltaCredit - декреттік куәлікті ипотеканы мерзімінен бұрын өтеу үшін пайдалануға болады.
• "UniCredit" - капитал қайталама нарықта үй сатып алған кезде несиені өтеуге пайдаланылады.
• Сбербанк - сертификат жаңа ғимараттан немесе қайталама нарықта пәтер сатып алу үшін қолданыстағы ипотекалық несиені төлеуге ғана емес, сонымен қатар бастапқы жарнаны төлеуге де пайдаланылады.
• "ВТБ-24" - аналық капитал бастапқы жарнаға да, бұрыннан алынған ипотеканы өтеу сомасына да айналуы мүмкін.
• "Ашу" - мұнда отбасылық сертификатты тек ішінара өтеуге боладыипотека.

Банктің капиталы – бұл бірнеше элементтерден тұратын меншікті қаражат көлемі. Несиелік ұйымдарға қатысты оның бірқатар ерекшеліктері мен сипаттамалық функциялары бар, біз оларды осы материалда талдадық.