Факторинг схемасы: сипаттамасы, түрлері, операциялары

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 10:33

Факторинг бүгінде коммерциялық салада таптырмас нәрсеге айналуда. Көбінесе тауарлар мен қызметтерді жеткізушілер қиын таңдауға тап болады: алдын ала төлем бойынша жұмыс істей ме, әлде өз тұтынушыларына төлемді кейінге қалдыру құқығын бере ме? Бірінші нұсқа компанияның әлеуетті тұтынушыларының санын азайтуы мүмкін. Екіншісі – бүкіл кәсіпкерлік қызметке қауіп төндіретін белгілі бір тәуекелдерді тудырады. Мұндағы алтын орта белгілі факторингтік схемаларды қолдану болып табылады. Бұл мақала оларға арналады.

Бұл не?

Факторинг схемаларымен айналыспас бұрын оқырманға негізгі ұғымның анықтамасын ұсынайық.

Факторинг – тапсырмаға қарсы белгілі бір ақшалай талапты қаржыландыру. Бұл тауарлық несиенің белгілі бір нысаны, онда кредиторлардың қарызы бойынша құқықтар үшінші тұлғаға беріледі (бұл жағдайда фактор). Бұл жағдайда тауарды/қызметті жеткізуші өзіне тиесілі төлемді сатып алушымен/тұтынушымен жасалған шартта келісілгеннен ерте алады.

Бұл термин ағылшын тілінен шыққан. Мұнда факторинг – делдалдық.

Кім аладыфактор ретінде әрекет етеді? Көп жағдайда бұл мамандандырылған компаниялар. Коммерциялық банктердің факторингтік бөлімдері Ресей Федерациясында жиі кездеседі.

Функциялар

Факторинг схемаларын түсіну оның анықтау функцияларымен танысуға көмектеседі:

• Жабдықтаушыны қаржыландыру. Атап айтқанда, оның капиталын тез толықтыру.
• Қарызды өндіріп алу. Бұл аспектіде бұл басқару функциясы.
• Төлемеу тәуекелінен сақтандыру (қажет болған жағдайда).

Қатысу

Біз қандай факторинг схемасын қарастырсақ та, бұл үш тарап оған міндетті түрде қатысады:

• Фактор. Бұл жеке факторингтік компания немесе аттас банк бөлімі.
• Тауарларды, қызметтерді жеткізуші. Ол сәйкесінше клиент және кредитор ретінде әрекет етеді.
• Тұтынушы. Бұл жағдайда борышкер.

Факторинг: ол қалай жұмыс істейді

Тікелей түсіндіруге көшейік. Факторинг схемасын келесі алгоритмде елестету оңай:

1. Жеткізуші өнімді сатып алушыға жеткізеді. Бұрын олар ол үшін төлемді кейінге қалдыру туралы келісімге келген. Әдетте бұл бір аптадан 4 айға дейін.
2. Жабдықтаушы факторингтік компаниямен шарт жасасады, оған осы операция бойынша барлық шот-фактураларды аударады.
3. Фактор жеткізушінің шотына тиісті шот-фактураларды төлейді. Көп жағдайда бұл осы құжаттарға сәйкес жалпы құнының 90% құрайды. Қалған 10% сатушының шотына жіберіледісатып алушы өз тауарын алғаннан кейін оны тексеріңіз. Әрине, факторингтік қызметтер тегін көрсетілмейді - компания транзакцияның жалпы сомасынан белгілі бір комиссия алады.
4. Сатып алу алынған өнім/көрсетілген қызмет үшін факторға көрсетілген уақыттан кейін төлейді.

Сатып алудың стандартты факторинг схемасы жалпы мағынада осылай көрінеді. Процестің маңызды сәттерінің сипаттамасына көшейік.

Әрекет қадамдары

Түсіндіру арқылы факторинг схемасымен таныстық. Енді біз бұл жұмыстың кезеңдерінің егжей-тегжейлі сипаттамасын ұсынамыз.

Алдын ала әрекет. Тапсырыс берушімен шарт жасаспас бұрын факторингтік компанияның мамандары өзінің әлеуетті клиентінің (бұл жағдайда сатып алушының) қаржылық мүмкіндіктері мен беделін бағалайды және талдайды.

Жеткізушіге келетін болсақ, ол сатып алушы туралы қажетті сенімді ақпаратты беруге міндетті. Ол сондай-ақ тауарды төлеу және жеткізу шарттары туралы хабарлайды, факторингтік компанияға сатып алушының бұрынғы ынтымақтастық кезінде қаншалықты адал болғаны туралы хабарлауға міндетті.

Құжаттама. Факторингті сатып алудағы жұмыс схемасының маңызды сәті – тұтынушы мен фактор арасында келісім жасау. Келісімшартта мыналар жазылуы керек:

• Келісім тақырыбы.
• Барлық мүдделі тараптардың құқықтары мен міндеттері.
• Клиенттерді қаржыландыру процедурасының сипаттамасы.
• Несие шектеулері.
• Тәртіптің сипаттамасы, құқықтарды беру шарттарыфакторингтік компанияның қарызы.
• Факторинг мамандарының жұмысының құны, фактормен есептеу әдісі.
• Қажет болған жағдайда борышкер өз міндеттемелерін бұзған жағдайда сақтандыру туралы шарт.
• Келісімшарт шарттары.
• Тараптар үшін маңызды басқа шарттар.

Бақылау. Агенттік факторинг схемасы әрқашан осы маңызды тармақты қамтиды. Мыналарды қамтиды:

• Қатысушылардың шартпен жүктелген міндеттемелерді орындауын тексеру. Бұзылған жағдайда, сәйкесінше шағым жасалады.
• Қатысқан активтердің факторингтік фирманың құжатталған талаптарына сәйкестігін тексеру.
• Бағалауды талдау: оны тұтынушы (сатушы) немесе клиент (сатып алушы, борышкер) өзгерту керек пе).

Қашан қажет?

Біз мақаланы әлемдік сауданың қазіргі жағдайында факторингтің таптырмас нәрсеге айналуынан бастадық. Өйткені, тауарды жөнелту фактісі мен ол үшін төлемді алу арасындағы аралықтардың ұзарып бара жатқандығы бар. Бұл қызмет өмірлік маңызы бар түрлі форс-мажорлық жағдайларды ұмытпауымыз керек.

Мақалада біз факторинг схемаларын жүгінусіз және жүгінусіз ұсындық. Бірақ оларды іскерлік жағдайда пайдалану қандай жағдайларда қажет? Мұнда негізгі жұмыс жағдайлары берілген:

• Айналым қаражатын шұғыл ұлғайту қажеттілігі. Мұндағы факторингтік қызметтер қысқа мерзімді алуға қарағанда тиімдірекнесиелер. Бұл себеп шағын бизнес үшін ең өзекті болып табылады. Бұл үшін Ресейде қысқа мерзімді несиелер үшін қолжетімді және өзара тиімді шарттар әлі жоқ екенін айту керек.
• Тұтынушыны тарту. Табысты клиентті жіберіп алмау үшін сатушы оған ынтымақтастықтың ең қолайлы шарттарын ұсынғысы келеді. Бірақ сонымен бірге ол бөліп төлеуді күтуге дайын емес.
• Жаңа тұтынушылармен жұмыс. Әдетте, ол жиі тұрақсыз төлеммен бірге жүреді. Факторинг өнімдерді жөнелткеннен кейін кепілдік берілген төлемдерді алуға мүмкіндік береді.
• Шағын компаниялар мен кәсіпорындардан алып корпорацияларға жеткізілім. Соңғылары көбінесе белгіленген төлем шарттары бар икемсіз жұмыс үлгілерімен сипатталады.

Факторинг қашан мүмкін емес?

Енді факторинг схемасы қалай жұмыс істейтінін білесіз. Төменде факторингтік компаниялармен байланысу мүмкін болмаған жағдайларды тізімдейміз:

• Фирманың бір уақытта өтелмеген берешегі бар сатып алушылар саны көп болған кезде.
• Арнайы өндірушілерге сілтеме.
• Іскерлік процедурасы төмендегідей фирмалар: шот-фактуралар жөнелтілгеннен кейін бірден емес, белгілі бір жұмыс аяқталғаннан кейін шығарылады.
• Қосалқы мердігерлермен келісімшарт жасайтын компаниялар.
• Тұтынушыларға сатылымнан кейінгі қызмет көрсететін жеткізушілер.

Біз сондай-ақ факторингтік қызметтерді көрсету мүмкін емес келесі жағдайларды атап өтеміз:

• Өнер туындысыбір кәсіпорынның, компанияның филиалдары арасындағы есеп айырысу.
• Заңды тұлғалардың емес, жеке тұлғалардың қарыздық міндеттемелерін өтеу. Бюджеттік мекемелер арасында есеп айырысу.

Факторингтің негізгі мүмкіндіктері

Біз сатып алушы үшін факторинг схемаларын ұсынамыз. Бірақ біз келесі бөлімшеде оның несиеден айқындаушы айырмашылықтарын көрсету үшін осы қызметтің негізгі мүмкіндіктерін көрсетеміз:

• Қысқа мерзімді қызметтерге қатысты. Сатып алушыдан төлемде бірнеше күн ғана кешігу болуы мүмкін. Максималды мерзім - бір жыл.
• Қызмет депозитсіз көрсетіледі.
• - бұл компанияның немесе кәсіпорынның қалыптасқан, қалыптасқан ағымдағы қызметін қаржыландыру.
• Сома тек тұтынушы-жеткізушының сату көлеміне байланысты.
• Тапсырыс берушіге төленген сомадан факторингтік компанияның қызмет көрсеткені үшін комиссия міндетті түрде алынады. Қарыз сомасын бөліп-бөліп өтейтін схемалар да бар. Мысалы, жартысы - борышкермен есеп айырысуға дейін, екіншісі - олардан кейін.
• Ең аз құжат айналымы (бірдей несиемен салыстырғанда). Шын мәнінде, сізге тек шот-фактура, шот-фактура және келісімшарт қажет. Соңғысы тұрақты болуы мүмкін. Яғни, оны жасағаннан кейін клиент шот-фактура мен жүкқұжаттарды ұсынғаннан кейін факторингтік компаниядан қаржыландыру алады.
• Үшінші тарап қайтарған қарыз. Яғни, оны төлеуші-сатып алушы сатушының шотына емес, фактордың шотына төлейді.

Кілтнесие мүмкіндіктері

Факторингтік қызметтер кейбір жерлерде несиелеуге ұқсағанымен, көбіне бір банктік ұйымдар болып шығады, одан көп жағынан ерекшеленеді. Бұл айырмашылықты көрсету үшін несиенің негізгі сипаттамаларын енгізейік:

• Несие берудің негізі ұзақ мерзімді.
• Несие көп жағдайда тек кепілге беріледі.
• Несие сомасы анық, шартта алдын ала келісілген.
• Несие белгілі бір жағдайларда бизнесті құру, оны нөлден дамыту немесе төмен бастапқы ұстанымдар үшін беріледі.
• Несие беру кезінде барлық несие сомасы бірден беріледі.
• Коммерциялық несие алу үшін сізге әсерлі құжаттар пакетін жинау керек. Сонымен бірге банктен бір несие алу келесі несие берілгенге беріледі дегенді білдірмейді. Әрбір несие үшін жеке келісім жасалады.
• Банк ұйымының қарызын несие берілген заңды немесе жеке тұлға төлейді.

Факторинг түрлері

Біз факторинг схемаларын ресурспен және ресурссыз көрсеттік. Енді жалпы факторингтік қызметтердің қандай екенін қарастырайық – олардың классификациясымен танысайық.

Қарыз жағдайына сәйкес:

• Нағыз. Факторинг шарты борыштық міндеттемелер туындағаннан кейін жасалады.
• Келісім. Мұндағы қарыз міндеттемелері алдын ала тағайындалған.

Қатысушылар резиденциясы бойынша:

• Отандық. Барлық қатысушылар бірдейкүй.
• Сыртқы. Халықаралық факторинг.

Факторлар саны бойынша:

• Тіке. Бір фактор бар.
• Өзара. Мәмілеге екі фактор қатысты.

Көрсетілетін қызметтер ауқымы бойынша:

• Кең (немесе кәдімгі). Мұнда тек қаржыландыру және қарызды одан әрі өндіріп алу ғана емес, сонымен қатар бухгалтерлік есеп, сақтандыру және басқа тұтынушыларға қатысты қызметтер де бар.
• Тар (шектелген). Факторингтік компанияның қызметтерінің ауқымы минималды – клиенттерді қаржыландыру және қарызды өндіріп алу.

Жұмыс процесі түрі бойынша:

• Дәстүрлі.
• Электрондық.

Маңызды артықшылықтар

Факторингтің ең маңызды артықшылықтарын анықтайық:

• Депозит қажет емес.
• Өнім берушінің төлем қабілеттілігіне қойылатын талаптар біршама жұмсақ.
• Бұл процесті жеделдете отырып, үздіксіз ақша ағынына кепілдік беріледі.
• Сатып алушының берешегін жеткізуші емес, факторингтік компания өндіріп алуды ұйымдастыру.
• Факторинг шартын жасау, шын мәнінде, төлем жасамаудан сақтандыру болып табылады.
• Тауарларды жөнелткен кезде шегерілетін табыс салығы бойынша үнемдеу.
• Мұндай қаржыландыру несие ретінде көрсетілмейді, сондықтан ол компанияның балансын бұзбайды.
• Икемді төлем жүйесі арқылы сатып алушыларды тарту мүмкіндігі.

Елеулі кемшіліктер

Факторингтің дәстүрлі несиелеумен салыстырғанда қаншалықты нашар екенін қарастырайық:

• Жоғары комиссия. Жылдық 30% дейін немесе қарыздың 10% дейінсатып алушы.
• Сатып алушылардың мәліметтерін көрсету керек.
• Тәжірибеде факторинг әдетте қолма-қол ақшасыз төлемдерге ғана қолданылады.

Факторинг – шағын және орта бизнес үшін өте тартымды қызмет. Бүгінгі таңда сіз өзіңізге және фактордың өзіне ыңғайлы кез келген жұмыс схемасын таңдай аласыз - банк немесе мамандандырылған компания. Бірақ мұндай төлем жүйесінің артықшылықтарын ғана емес, оның ерекшеліктері мен кемшіліктерін, сондай-ақ мұндай қызмет көрсетілмейтін жағдайларды есте ұстаған жөн.